关于资金管理及财务开支审批权限的规定.doc

关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司股东大会议事规则、 董事会议事规则、关联交易决策制度等规定，结合公司实际修订本规定。第二条管理机构：公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。 第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司关联交易决策制度执行。公司与关联自然人发生的交易金额少于30万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上，不足3000万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，不足3000万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5以上的关联交易，由公司股东大会决定。第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。对外担保：各分公司一律不得对外担保。公司对外担保，严格执行公司担保管理办法，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。 第七条公司购建、出售资产审批权限： 公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1以上不足10的主营业务固定资产投资事项、金额低于5的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30的，须经股东大会特别决议通过。上述项目涉及款项的资金支付，单笔10万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10万元至300万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔300万元以上的，由董事长审批。 第八条购电支出资金支付的审批权限： 公司对外购电支出，单笔100万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理签字支付；单笔100万元500万元的，由总经理或常务副总经理签字支付；单笔500万元以上的，由董事长签字支付。 第九条拨付各分公司生产经营周转资金和各单项在建工程周转资金，由资产财务部审核，财务总监或协管财务的总经理助理签字拨付。第十条宣传广告费用资金支付：单笔1万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔1万元50万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔50万元以上的由董事长审批。第十一条差旅费用资金支付：单笔2000元以下的由资产财务部经理审批；单笔2000元10000元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10000元以上的，由总经理或常务副总经理审批。第十二条对外捐赠、赞助：对外捐赠单笔总价值50万元以下的，由董事长牵头经理层讨论决定；对外捐赠单笔总价值50万元以上不足100万元的，由公司董事会决定；对外捐赠单笔总价值100万元以上的，由公司股东大会审议决定。对外捐赠、赞助的资金支付，单笔总价值50万元以下的由总经理或常务副总经理审批；单笔总价值50万元以上的由董事长审批。第十三条严禁公司借款给外单位或私人。公司员工因公的临时借款，由财务总监或协管财务的总经理助理审批。第十四条业务招待费资金支付：单笔2000元以下的由资产财务部经理审批，单笔2000-5000元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔5000元以上的，由总经理或常务副总经理审批。第十五条福利费用的资金支付：单笔5000元以内的，由财务部经理审批；单笔5000元5万元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔5万元以上的，由总经理或常务副总经理审批。第十六条资产减值或损失处理：由资产财务部提交处理报告，金额在5万元以内的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；5万元30万元的，由总经理或常务副总经理审批；30万元50万元的，由董事长审批；50万元以上的，按照公司资产减值准备和损失处理的内部控制制度的规定办理。第十七条公司生产经营其他费用的资金支付：单笔2000元以下的，由财务部经理审批。单笔2000元50000元的由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔50000元以上的由总经理或常务副总经理审批。第十八条所属各分公司的财务开支审批权限：1、固定资产处置非生产经营性资产，5000元以下的，由分公司审批；5000元以上的，由股份公司领导审批；生产经营性资产，2万元以下的，由分公司审批；2万元以上的，由股份公司领导审批；2、对外捐赠、赞助：1000元以下的由分公司审批；1000元以上的报股份公司审批。3、各分公司日常的生产经营费用支出严格执行公司下达的年度计划，由各分公司制定具体的资金支付审批管理规定，报公司备案。第十九条公司各项费用具体的报