某保险股份有限公司保险风险管理政策.doc

保险股份有限公司保险风险管理政策第一章 总则第一条 为有效防范责任保险股份有限公司（以下简称本公司）开展业务的保险风险，根据中国保监会保险公司偿付能力监管规则第 11 号-偿付能力风险管理要求与评估等监管规定以及本公司的相关规定，特制定责任保险股份有限公司保险风险管理政策（以下简称本政策）。 第二条 本政策经董事会审议批准后发布实施，并每年开展评价与修订。本政策是建立保险风险管理体系所必须遵循的原则和纲领，是指导和规范保险风险管理的基础性文件，相关管理制度和细则必须符合本政策。 第一节 保险风险的定义第三条 本政策采用中国保险业监督管理委员会对于保险风险的定义，即保险风险是指由于死亡率、疾病率、赔付率、退保率、费用率等精算假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险。 第四条 精算部负责维护修订保险风险的定义，并向其他相关业务单位阐明。 第五条 根据以上定义，本公司经营过程中主要承担下述几项保险风险： （一）死亡率风险； （二）疾病率风险； （三）赔付率风险； （四）退保率风险； （五）费用率风险。 第六条 如因本公司业务发展而承担以上风险以外的其他保险风险，应及时对本保险风险定义予以修订，以涵盖最新的风险来源。 第二节 保险风险管理目标第七条 本公司保险风险管理的总体目标是：在资本金、人力资源、风险管理能力和其它各种资源许可范围内，在本公司可承受的风险水平下开展各种保险业务活动，妥善管理本公司承担的保险风险，努力在风险与回报之间取得适当的平衡，以求把可能出现的损失减至最少，最终实现股东价值的最大化。 第八条 本公司保险风险管理的具体目标如下： （一）完善保险风险管理政策体系，包括基本的政策、工作程序流程以及相应的各项制度、办法及细则。 （二）在日常经营活动中,充分落实保险风险政策体系的要求,通过有效的风险管理创造价值； （三）把保险风险管理的专业知识有效传达至各相关部门，充分发挥政策体系的作用； （四）为管理决策提供有效的支持与依据； （五）保证保险业务稳健发展，实现风险管理战略目标； （六）规范保险风险管理行为，完善全面风险管理体系。 第九条 为确保有效实施保险风险管理，并达到如上目标，本公司应将保险风险的识别、计量、监测和控制与本公司的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。 第三节 保险风险管理要素 第十条 建立完整可靠并与本公司的业务性质、规模和复杂程度相适应的风险管理体系是进行有效保险风险管理的重要保障。保险风险管理体系包括如下基本要素： （一）董事会和高级管理层的有效监控； （二）完善的保险风险管理政策和程序； （三）完善的保险风险识别、计量、监测和控制技术和流程； （四）完善的内部控制和独立的内外部审计； （五）良好的保险风险文化。 第十一条 本公司在管理保险风险的同时，应充分考虑保险风险与其他类型风险（如信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、战略风险、声誉风险等）的关联性，并保证保险风险管理政策与其他类别风险管理政策的协调一致；应加强保险风险识别管理，充分重视因其他类型风险变化而引起的保险风险变化，提前应对由此而导致的潜在损失。第二章 组织架构及职责体系 第一节 保险风险管理组织架构 第十二条 保险风险管理的组织架构的三个层级： （一）第一层级：董事会及其下设的执行管理委员会、董事会风险管理委员会、产品和精算委员会和审计委员会； （二）第二层级：高级管理层、管理层风险管理委员会、产品决策委员会、产品执行委员会、理赔委员会、消费者权益保护及纪律委员会； （三）第三层级：精算部门、产品开发部门、产品定价部门、营运部门、计划财务部门、风控与法律合规部门、稽核部门以及其他相关部门/分支机构组成。 第二节 保险风险管理职责分工 第十三条 董事会及其下设的执行管理委员会是本公司保险风险管理的最高决策和政策制定机构，承担对保险风险实施管理的最终责任，确保本公司有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类保险风险，董事会通过设立董事会风险管理委员会、产品和精算委员会以及审计委员会等专业委员会并授权其履行以下管理职责： （一）确定本公司可以承受的保险风险水平； （二）审批重大风险的解决方案及重大决策； （三）督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制保险风险，并定期获得关于保险风险性质和水平的信息，监控和评价保险风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在保险风险管理方面的履职情况； （四）其他相关职责。 第十四条 在日常运作中，董事会风险管理委员会的职责如下： （一）审议本公司风险管理总体目标，维护风险治理框架； （二）维护本公司风险管理框架、审批基本风险管理政策； （三）审议本公司风险偏好及风险容忍度水平；（四）审议本公司重大风险的解决方案及重大决策的风险评估； （五）其他与保险风险管理相关的职责。 第十五条 董事会执行管理委员会应当设立精算与产品管理委员会，针对产品及精算有关事项主要履行以下职责： （一）审核产品策略； （二）审核重要精算假设的修正； （三）审核再保险条件的变更； （四）其他与精算及产品相关的重大策略事项。 第十六条 高级管理层应根据董事会的授权，履行保险风险管理的具体职责，执行经董事会决议的风险战略和风险管理政策，制定具体的风险管理制度和业务细则，维护风险管理架构的有效运行。 第十七条 总裁负责组织高级管理层成员共同履行本政策规定的保险风险管理职责。 第十八条 专业委员会负责履行高级管理层的部分保险风险管理职责。 第十九条 本公司设立管理层风险管理委员会，接受总裁领导，协助高级管理层实现风险管理总体目标。管理层风险管理委员会应主要履行以下职责： （一）审议本公司风险管理总体目标及风险偏好、风险容忍度水平，并由总裁或其指定人员将结果报董事会风险管理委员会审议； （二）维护本公司风险管理框架、审议风险管理职能组织设置、审议本公司保险风险管理政策，并由总裁或其指定人员将结果报董事会风险管理委员会审批、审批保险风险相关制度； （三）审议本公司风险状况、重大风险事项的解决方案及处置情况、重大决策的风险评估、风险管理组织运行情况等报告，并由总裁或其指定人员将结果报董事会风险管理委员会审议； （四）负责本公司风险预警体系的建设与维护，审议各类预警信号，审批预警行动方案； （五）总裁授权的其他相关职责。 第二十条 产品决策委员会接受总裁领导，根据董事会授权，对本公司产品开发相关风险进行监督、审议和决策。产品开发委员会应主要履行以下职责：（一）制定产品发展策略和有效决策产品方向； （二）制定产品计划及产品销售策略； （三）审议产品定价策略及产品定期回顾报告； （四）总裁授权的其他相关职责。 第二十一条 本公司设置产品执行委员会，以有效执行本公司产品决策委员会决定的产品策略及产品计划，是本公司内部实施新产品开发和上线准备及基本产品管理的组织，其主要职责是： （一）根据产品决策委员会决定的产品开发计划和优先级安排，开展新产品开发，完成产品上线准备工作。 （二）对现有产品进行回顾和监控，提出和执行经过产品决策委员会批准的产品改良和推动方案，以及安排产品开发第二阶段系统开发工作。 （三）根据产品决策委员会决定的产品停售计划，妥善有效地安排和完成产品停售工作。 （四）确保各项产品开发和管理工作有效率、有质量地支持本公司业务运转。 第二十二条 本公司设置理赔委员会，接受高级管理层的领导，拥有最高理赔专业权限，并决定重要理赔政策性事项，其主要职责是： （一）审批存在重大争议并可能引起重大社会影响的理赔案件； （二）审批理赔委员会权限内的理赔案件； （三）监察本公司对于理赔风险管理、内部控制措施与理赔系统运作； （四）审核决定个险理赔部/团险理赔科以上理赔权限设置； （五）审核本公司的理赔审计报告； （六）审核决定重大的理赔政策调整； （七）审核特别理赔分析报告和定期汇报。 第二十三条 消费者权益保护及纪律委员会在高级管理层的领导下，旨在及时有效解决投诉案件，对相关责任人予以纪律处分，达到化解纠纷、严肃纪律、提升销售质量的目的。消费者权益保护及纪律委员会由总公司消费者权益保护及纪律委员会和分公司消费者权益保护及纪律委员会组成，总公司消费者权益保护及纪律委员会的主要职责是：（一）客户投诉：（1）讨论分公司提交的投诉案件，并形成处理决议；（2）按月对投诉处理案件进行回顾，包括但不限于当月案件数量、损失金额、变动趋势等；（3）按月对回执、回访的问题件进行回顾并确定解决方案； （二）纪律处罚：（1）按月对投诉及其他案件中涉及的销售人员及其主管违规处理进行讨论；（2）按月对销售人员及其主管损失追偿情况进行追踪；（3）按月对上月会议中处理决议的执行情况进行追踪； （三）申诉处理：按月对分公司消费者权益保护及纪律委员会决议进行申诉的案件进行讨论，形成处理决议。 第二十四条 分公司消费者权益保护及纪律委员会的主要职责: （一）讨论投诉案件，形成处理决议； （二）对超过分公司权限的投诉案件及时提交总公司消费者权益保护及纪律委员会进行讨论； 第二十五条 精算部门在保险风险管理方面的主要职责： （一）组织起草（或修订）保险风险管理基本政策； （二）在准备金评估工作中，充分考虑保险风险管理的相关要求，制定健全有效的评估流程，提高工作质量； （三）作为本公司准备金评估的负责单位，负责准备金分析，提供各类准备金报表，并根据负债结果及时反映本公司风险变化情况，向管理层提出政策建议； （四）根据产品特点、渠道特点制定各类适当的保险风险监测指标，建立保险风险监测和报告机制，通过定期分析经验数据，及时捕捉实际经验的变化并向管理层汇报； （五）其他保险风险管理的相关职责。 第二十六条 产品开发部门在保险风险管理方面的主要职责： （一）制定产品开发策略建议，以及根据产品策略确定产品开发年度计划，并获得产品决策委员会批准； （二）在年度计划的框架下根据变化的需求制定滚动的产品开发及管理工作计划，并获得产品决策委员会的批准；（三）根据产品策略和计划，发起和统筹新产品研发，协调渠道提供产品需求（表），组织产品调研、市场机会发掘、产品创意； （四）组织产品执行委员会相关部门进行产品属性研讨、产品开发可行性评估、风险评估； （五）统筹确定产品执行委员会的产品开发时间表，并作为项目管理人角色管理产品开发整个开发过程； （六）组织开展关于产品定位、销售策略和销量预计、新产品对现有产品线及业务管理的影响、财务影响初步分析判断等的讨论。汇总意见后，完成和确定产品属性和风险评估表，并连同初步利润指标等信息，完成产品可行性评估报告，上报产品决策委员会进行审批； （七）负责产品监控和上线后销售回顾：（1）对主要渠道的产品销量、业务结构、利润指标、主销产品等产品经营动态进行日常监控；（2）产品上线后，对产品销售情况定期进行回顾分析，以总结产品开发和推动的经验和教训；（3）对不适应市场的产品提出停售或改进建议。 （八）根据产品决策委员会对再保框架的安排，具体依据再保公司的报价竞争力、服务质量和公司实力向产品审批委员会建议再保险方案，具体职责包括：（1）联系再保进行询价；（2）就报价向上级主管反馈建议的再保险安排；（3）待合同审批流程通过后跟进再保险合同签署、报备和归档流程。 （九）其他相关职责。 第二十七条 产品定价部门在保险风险管理方面的主要职责： （一）在经验分析的基础上，科学设定定价假设，综合考虑市场竞争的因素，对新产品进行合理定价，并对应提出风险管理建议。 （二）负责进行产品费率厘定，新产品利润测试以及情景测试，并形成报告和向保监会备案的材料。 （三）合理安排再保险进行风险分担等。 第二十八条 营运部门在保险风险管理方面的主要职责： （一）在核保工作上，制定实施健全有效的核保制度、操作指引及授权体系，并严格按照要求完成案件审核处理工作；（二）在核赔工作上，制定实施健全有效的核赔制度、操作指引及授权体系，并严格按照要求完成案件审核处理工作； （三） 作为本公司续期管理及退保风险监测执行部门，负责监测和分析本公司各渠道、产品的实际续保率及退保情况，向管理层提供管理建议； （四）其他相关职责。 第二十九条 IT 部门在保险风险管理方面的主要职责：IT 部门负责保险风险管理相关信息系统的技术开发与维护支持，为相关部门的数据分析提供准确的保单相关数据，并在系统备份等方面提供应急支持。 第三十条 财务部在保险风险管理方面的主要职责： （一）在制定本公司业务发展预算及考核办法过程中，充分考虑保险风险管理的相关要求，研究建立本公司的保险风险资本分配机制，制定与保险风险相关业务的会计清算、核算办法。 （二）在费用管控过程中，按照本公司的管理要求，制定相关费用预算管控制度，编制年度费用预算并进行分配，监控费用预算执行情况，分析资源使用效率，确保本公司资源得到有效使用，支持本公司财务战略目标的实现。 （三）其他相关职责。 第三十一条 风控与法律合规部在保险风险管理方面主要负责: （一）审核精算部门起草（或修订）的保险风险管理基本政策，提交管理层风险管理委员会、总裁审议通过后报董事会风险管理委员会审批； （二）了解并汇总保险风险状况，上报管理层风险管理委员会； （三）组织协调相关部门制定保险风险容忍度和限额； （四）将保险风险的监控纳入全面风险管理工作中，组织协调管理层制定保险风险相关政策，定期监控保险风险管控状况，提出防范保险风险的综合建议。 （五）审核涉及保险风险业务的相关政策及制度，并指导有关部门在业务操作过程中有效控制法律及合规风险。 第三十二条 稽核部在保险风险管理方面的主要职责：根据监管要求或根据需要对本公司保险风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查与评价。稽核部开展的保险风险内部审计须同时针对对业务部门及负责保险风险管理的部门进行。稽核部须形成内部审计报告上报总裁、审计委员会、董事会，并根据董事会及审计委员会的要求跟踪检查改进措施的实施情况，随后向董事会提交有关专题报告。 第三十三条 稽核部对保险风险管理体系进行内部审计时，应视需要包括以下内容： （一）保险风险水平； （二）保险风险管理体系文档的完备性； （三）保险风险管理的组织结构，保险风险管理职能的独立性，保险风险管理人员的充足性、专业性和履职情况； （四）保险风险管理所涵盖的风险类别及其范围； （五）保险风险管理系统所用参数和假设前提的合理性、稳定性； （六）保险风险计量方法的恰当性和计量结果的准确性； （七）对保险风险管理政策和程序的遵守情况。 第三十四条 组织机构调整与职责变化：本政策所规定的各机构的保险风险管理职责均依据本公司现行组织架构及职责分工确定，日后如遇本公司组织架构调整或机构分工变化，相应的保险风险管理职责应由调整或变化后承担相应职责的机构履行。 第三章 保险风险关键流程管理制度第一节 保险风险管理制度的制定原则第三十五条 保险风险管理政策体系是指由本公司各授权部门制定、发布的所有与保险风险有关的政策、制度、实施细则构成的完整体系。 第三十六条 本公司保险风险管理政策体系的建立应遵循以下原则: （一）符合国家法律、行政法规以及监管机构的监管要求； （二）符合本公司的总体战略和风险管理战略； （三）下一层级的制度必须符合上一层级的制度；（四）所有有关保险风险的政策或制度都必须按照本政策的规定，由有权机构进行起草（修订）、会签、审批、发布和解释。 第二节 产品开发管理制度 第三十七条 本公司应设置产品决策委员会以及产品执行委员会，建立完善的委员会章程，明确规定产品开发管理的相关制度，实施有效的产品开发流程管理，设计开发恰当的保险责任，合理定价，控制保险风险。 第三十八条 产品开发管理相关制度需要明确规定： （一）产品决策委员会和产品执行委员会内部各成员在产品开发管理中的职责； （二）新产品开发流程中各环节负责人以及审批流程； （三）产品执行委员会应在对消费者需求等方面的市场调研的基础上，对新产品开发进行可行性分析，并形成产品开发和定价报告提交产品决策委员会审批，包括产品可行性分析、属性、费率、利润指标、上线计划、市场策划等； （四）在产品定价过程中，严格遵照监管部门各项规定，在经验分析和合理预期的基础上，科学设定精算假设，综合考虑市场竞争的因素，对新产品进行合理定价； （五）新产品开发过程中，产品执行委员会各部门应充分在各自专业领域上，对新产品可能发生的风险进行分析评估，并提出风险控制措施。包括产品设计风险、产品开发设计合规法律风险、保险风险、资产负债匹配风险、信用风险、最低保证利率风险、保单持有人行为风险、偿付能力风险、巨灾风险、营运风险、不当销售风险、系统支持风险、市场机会丧失风险等； （六）应明确各部门在新产品管理中的职责，涵盖新产品管理相关的各维度，规范产品后续跟踪管理事项，促进产品管理合理化、规范化、精细化。 第三节 核保核赔管理制度 第三十九条 营运部门应按照中国保监会保险公司内部控制基本准则及有关规定，在核保核赔工作上制定实施有效的管理制度、操作指引及授权体系，并严格按照要求完成案件审核处理工作，控制保险风险。 第四十条 核保控制： （一）建立清晰的承保操作流程，规范投保受理、核保、保单缮制和送达等控制事项； （二）在投保受理时，应当对投保资料进行初审，建立投保信息录入复核机制，确保投保资料填写正确、完整，录入准确； （三）明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等，明确承保调查的条件、程序和要求； （四）在满足规定条件的前提下缮制保单，采取适当校验和监控措施，确保保单内容准确，及时确实送达客户。 第四十一条 理赔控制： （一）建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效； （二）在接到报案时应当及时登记录入，主动向客户提供简便、明确的理赔指引； （三）明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等，明确现场查勘的条件、时限、程序和要求，采取查勘与理算、理算与复核操作人员分离及利益相关方回避等措施，防止理赔错误和舞弊行为。 （四）建立重大、疑难案件会商和复核调查制度，明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或错误拒赔。 第四节 在售产品管理制度 第四十二条 本公司应在产品管理环节加强在售产品管理，根据对在售产品的评估情况，及时调整本公司的产品结构，控制保险风险。 第四十三条 在售产品管理相关制度主要包括： （一）精算部门应当每月跟踪新业务各产品的销售情况（包括年缴化保费、新单利润、新单亏损等），并进行利润分析；（二）精算部门应每季度完成偿付能力报告和内含价值报告，评估未来 3年的在基准情景以及各压力情景下的现金流情况、当前的资本占用情况以及内含价值的实现情况； （三）精算部门应当定期监控新单利润率，对在售产品的保费充足性进行评估，如发现保费不足，应当增计提准备金； （四）精算部门应每月定期监控并分析经验数据，及时报告本公司关键风险指标状况、偏离预警标准的程度、原因分析、存在的内控问题以及管理层应对措施等，向管理层提供公司层面风险管理指标的直观数据和适当的分析，使管理层及时了解本公司总体风险控制状况并提供决策支持； （五）精算部门应每年根据实际经验回顾精算假设的合理性，进行保险风险经验分析和趋势研究，形成精算假设回顾报告并提交管理层审批。更新的精算假设将作为调整和改进产品定价的基础； （六）产品停售制度：产品执行委员会应定期回顾在售产品的情况，并在综合考虑监管政策、市场环境和需求、产品竞争力、产品利润、对年度业绩目标达成的影响等各种因素的情况下，提出产品停售的建议，以控制保险风险； （七）售后产品的续期管理：明确规定各部门在续期管理中的职责和工作流程，通过跟踪报表及时监控和分析续期情况，针对指标异常机构及时检讨并提出改进措施，防范非正常退保风险。 第五节 准备金评估管理制度 第四十四条 本公司应严格按照监管部门有关规定，建立完善有效的准备金评估管理制度，明确准备金评估程序和方法，准确评估未到期责任准备金和未决赔款准备金，并定期进行准备金充足性检验。 第四十五条 准备金评估管理制度主要包括： （一）明确定义本公司所应计提的法定准备金的种类和各类法定准备金的计算方法与依据，包括未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、摊回未到期责任准备金、摊回未决赔款准备金等；（二）通过准备金计量工作分层授权制度，明晰审批准备金计量方法、准备金计量假设、准备金计量模型的维护与修改、计提准备金结果、准备金信息披露等层级的审批流程及负责人； （三）通过规范准备金的工作流程和内部控制体系，确保准备金计量的真实、公允，有效防范准备金计量的随意性； （四）根据监管规定，定期进行准备金充足性检验，同时，定期对准备金结果进行合理性分析，并提供合理性分析报告； （五）每年聘请外部审计机构对准备金的计量方法、计量过程以及准备金结果进行审计，有效控制风险。 第六节 再保险管理制度 第四十六条 本公司应建立有效的再保险管理制度，规范再保险计划、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等控制事项，完善业务风险分散和保障机制，控制自留风险。 第四十七条 再保险管理相关制度主要包括： （一）严格按照监管规定，为保障再保险业务的安全性，制定再保险交易对手的选择标准和管理标准，对其评级、资本金、偿付能力能等方面进行全面考察； （二）加强自身经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，准确把握再保险需求，科学安排再保险计划，合理订立再保险合同，确保及时、足额分保，并及时准确向再保险人提供分保业务信息； （三）明确新产品再保安排、现有产品再保规则调整、现有产品再保安排回顾、再保险限额等再保险管理流程及审批权限； （四）通过定期的再保险安排回顾，根据本公司风险承受能力确定再保自留额方案，对超过自留额部分，及时进行再保险安排； （五）科学、合理安排巨灾再保险，建立巨灾累积风险管理评估机制，每年针对本公司巨灾累积风险数据和再保险安排效果进行一次评估，形成书面评估报告并留档备查；（六）持续跟踪了解再保险人的资信状况，建立必要的应对措施，防范再保险信用风险。 第七节 费用预算管理制度 第四十八条 本公司应建立有效的费用预算管理制度，规范预算分配、监控费用预算执行情况、分析资源使用效率等事项，控制费用风险。费用预算管理相关制度主要包括： （一）制定费用预算管控制度，合理管理本公司相关财务资源，确保资源得到有效使用并支持财务战略目标的实现，保证各项预算管理工作有章可循； （二）年度费用资源配置管理：根据本公司年度业务规划和发展策略，制定年度费用预算政策，以及总分公司各部门、各类型费用，如销售费用、管理费用等的分配机制和考核管理机制； （三）年度预算执行过程的监控及管理：计财部门应定期监控管理费用预算执行情况，分析实际费用与预算费用的差异，并结合预算执行情况与责任中心沟通，确保各项费用在控制范围之内，有效降低费用风险； （四）费用有效性分析：精算和计财部门相互配合，定期监控、分析实际费用和精算可用费用的差异，监控管理费用超支风险，并根据分析结果积极采取相关管理措施，优化费用结果，提高费用使用的有效性。 第八节 保险风险经验监控及报告管理制度 第四十九条 本公司应根据产品特点制定适当的定性和定量的保险风险监测标准，明确保险风险监测指标，建立保险风险监测报告机制。各职能部门应根据报告机制，定期评估、监控并报告风险水平，跟踪关键风险指标，判断和预测各类风险指标的变化，分析风险发展的趋势，定期向风险管理部门、管理层、监管部门等报告风险监控情况。 第五十条 保险风险经验监控及报告管理制度应包括： （一）定期报告本公司关键风险指标状况、偏离预警标准的程度、原因分析、存在的内控问题，以及管理层应对措施等，向管理层提供公司层面风险管理指标的直观数据和适当的分析，使管理层及时了解本公司总体风险控制状况并提供决策支持。其中，对于保险风险，应根据产品特点和渠道特点，制定持续率、死亡率、疾病率和费用率等保险风险监测指标； （二）精算部门应严格按照中国保险业监督管理委员会对于保险风险的定义，定期对死亡率、疾病率、赔付率、退保率、费用率等精算假设的实际经验进行分类统计，并且