费用报销流程.doc

文件名称费用支付流程文件编号AT-CW-101版次2012页次5/51.0目的 为了指导财务部准确地进行日常零用现金支付核算，特制定以下程序。2.0适用范围 适用于财务部日常零用现金支付的全过程。3.0相关流程 附件:费用支付流程图4.0关键词定义 零星费用、零星采购、差旅费5.0内容5.1 零星费用5.1.1 内容零星开支包括如下类似内容：水果费、证照费、工缴费、水电费、物业费、通讯费、快递费、招待费、其他小额杂项等 。 5.1.2 报销批签由经办人填妥费用报销单 ，包括开支内容、单据数、金额、说明，呈部门主管审核、财务审核、财务总监审批、总裁批签，然后交由公司出纳办理。费用报销单 后需附原始凭证发票 。注：该发票为国税局、地税局印制的正规发票，不得以收据或其他凭证代替。5.1.3 办理出纳收到费用报销单后，检查有否批签齐全 。如是，则付现金给经手人。如无有效批签，则退还经手人重新填妥及批签。出纳复核报销人员是否有个人借款，如有，则先行冲减个人借款，再支付现金。5.2 零星采购费用5.2.1 内容零星采购包括如下类内容：办公用品 、员工宿舍用品等。 5.2.2 申请批签使用人填制采购申请单 ，注：采购表申请表中列明数量、预估单价、用途等信息 ， 采购申请单 由部门总监审核、总裁批签。经办人根据批签好的采购申请单采购所需物资。5.2.3 报销批签由经办人填妥费用报销单 ，包括开支内容、单据数、金额、说明，呈部门主管审核、财务审核、财务总监审批、总裁批签，然后交由公司出纳办理。费用报销单 后需附原始凭证发票 、采购申请单 、入库单注：该发票为国税局、地税局印制的正规发票，不得以收据或其他凭证代替。采购申请单要完成批签， 入库单要有经办人签字确认。5.2.4 出纳办理出纳收到费用报销单后，检查有否批签齐全 。如是，则付现金给经手人。如无有效批签，则退还经手人重新填妥及批签。出纳复核报销人员是否有个人借款，如有，则先行冲减个人借款，再支付现金。5.3出差（出车）费用5.3.1出差（出车）申请 由出差或用车人员填妥出差（出车）申请表 ，注：出差（出车）申请表列明地点、天数、事项 、预估金额，呈部门总监、总裁批签。5.3.2 报销批签由出差（出车）人员填妥差旅费报销单 ，包括开支内容、单据数、金额、说明，呈部门主管审核、财务审核、财务总监审批、总裁批签，然后交由公司出纳办理。差旅费报销单 后需附原始凭证发票 、出差（出车）申请表 。注：该发票为过桥过路费发票、火车飞机票、加油票（加油发票上不能有车牌号）等等。5.3.3 出纳办理出纳收到差旅费报销单后，检查有否批签齐全 。如是，则付现金给经手人。如无有效批签，则退还经手人重新填妥及批签。出纳复核报销人员是否有个人借款，如有，则先行冲减个人借款，再支付现金。5.4个人借款5.4.1填妥预付款借款凭证由出差人员或采购人员填写预付款借款凭证 ，包括日期、姓名、借款金额(大小写必须一致)，借款用途，经手人签名、部门主管、财务审核、财务总监审批、总裁批签。预付款借款凭证 附： 采购申请单副本 、或 出差（出车）申请表副本 、或 借款情况说明 。5.4.2根据付款程序付款出纳审核批签手续是否齐备及借款单是否填妥。若是，则支付现金。出纳将现金支出凭证存档并编制记账凭证，待月结工作开始。5.5补充零用现金程序5.5.1申请如库存现金在5,000元左右，由出纳编制现金收支明细表 ，提出补充备用金的申请，编制 备用金申请表 ，备用金申请表由财务总监审批。5.5.2批签出纳审核批签手续完成后，由财务部开出现金支票、加盖印鉴章。5.5.3办理财务部收到授权完整的盖章支票，出纳到银行提取现金。5.6输入用友软件工作(月结开始)5.6.1将支票顺序编排号码入账。5.6.2将现金支付凭证编制记账凭证。5.6.3月末，税务账的会计复核现金收支的所有单据和记账凭证 ，登记现金日记账，现金日记账结存余额与出纳员的库存现金核对相符。5.6.4记账凭证和日记账由会计主管审核。5.6.5编制报表。6.0 附件：6.1费用报销单6.2预付款借款凭证6.3备用金申请表6.4现金收支明细表零星采购流程图（备注：零星费用）1、经办人填写费用报销单2、库房（综合部）验收、办入库、出库3、部门主管审核4、出纳单据审核、财务总监审批5、公司总裁签批6、出纳复核（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写【费用报销单】（附发票、入库单、采购申请书、物资清单等）【采购申请书】，需有“部门主管”、“总裁”的授权签批【入库单】由库房开出2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案或办理出入库手续3、部门审核本部门主管领导签字确认。4、财务总监财务总监审批签字5、公司领导审批总裁审批6、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）7、备注：零星费用，则执该流程图中1、3、4、5、6、步骤个人借款审批流程图：经办人填写【借款单】借款单部门主管审核出纳单据审核、财务总监审批公司总裁签批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称说 明1、经办人根据事项填写【借款单】（备用金、差旅费、业务费、水电费、零星工本费等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门部门主管签字确认3、财务审批财务总监审批借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理4、公司领导审批总裁签批5、付款出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字差旅费报销流程图出差人员填写【出差申请单】【出差申请单】部门主管审核、公司总裁批签出差人员填写【差旅费报销单】部门主管审核出纳单据审核、财务总监审批公司总裁签批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款项目名称说 明1、经办人出差人员填写【出差申请书】、【差旅费报销单】【出差申请书】列明地点、天数、事