奋勇农业发展集团有限公司内部控制工作.doc

伊吾县奋勇农业发展（集团）有限责任公司规范内部控制工作实施方案为有序推进内部控制的实施工作，建立健全内部控制规范体系，贯彻落实风险管理理念，提高集团公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司的战略目标实现和可持续发展,根据公司法、农民专业合作社法、企业内部控制基本规范等相关法律法规的要求，结合集团公司实际情况，制定本实施方案，具体情况如下： 一、公司基本情况 伊吾县奋勇农业发展（集团）公司，集团公司简称：奋勇农业，2012年月日，经伊吾县人民政府伊政发字2012号关于同意设立伊吾县奋勇农业发展（集团）公司的批复批准，由伊吾县喀尔里克畜牧开发有限责任公司（以下简称“喀尔里克公司”）、伊吾县鑫牛畜牧养殖公司（以下简称“鑫牛公司”）、伊吾县红柳畜牧养殖公司（以下简称“红柳公司”）、淖毛湖镇、苇子峡乡、下马崖乡、吐葫芦乡、盐池乡、前山乡、伊吾镇等家农民专业合作社发起设立的集团公司，本集团于2012年月日向伊吾县工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：，法定代表人：马奋勇；公司住所：伊吾县轻工业园区。 经营范围：牧禽养殖、加工及制品销售（国家法律法规需要前置审批的除外）。经营货物和技术的进出口贸易；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；饲草、饲料生产销售；土鸡、鸭、种蛋的生产经营。旅游、旅游纪念产品生产经营；。（二）公司的组织架构 集团公司按照现代企业管理要求，确立权责分明、相互制约、相互监督的组织机构。集团公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，确保各部门在自己的权责范围内履行各项职责。集团公司各控股子公司在独立法人治理结构下建立起相应的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则参照总部经济的模式设置相应的内部组织架构。 组织结构：股东大会，董事会、监事会、董事长、董事长办公室、总经理、经理。管理机构：融资管理部、战略投资部、人力资源部、国际业务部、市场营销部、产品研发部、生产管理部、项目工程部、技术培训部、审计部、财务部、行政部、宣传部。检验检测中心饲料加工厂、有机肥厂、种禽种畜繁育场、冷库采购部、招部标、物流部、屠宰场、有机食品深加工一厂、 二厂、三厂、纯净水厂、冰川水厂、喀尔里克畜牧开发有限公司、北牧盐池羊农民专业合作社、喀尔里克巾帼农副产品加工农民专业合作社、喀尔里克天然食用菌农民专业合作社、等。鸡产业链鸭产业链 2012年集团公司组织机构设置图（三）内控工作组织机构设置 为确保内控体系建设工作的顺利开展，集团公司成立内部控制规范工作实施领导小组。公司董事长出任领导小组组长。为保障领导小组工作的效率和效果，由企管部牵头，财务部、审计部、战略投资部及其他相关部门指定专人具体组织实施。 具体名单如下： 领导小组组长：马奋勇董事长副组长：常务副总经理（董事） ，副总经理 成员：财务总监 、董事长办公室 、 企管部经理 、审计部经理 二、内部控制建设工作计划 （一）工作思路：董事长高度重视，全员统一认识，重点突出落实。 （二）实施范围：公司根据自身实际情况，确定内控实施范围。包括：集团公司总部各单位、各部门、分公司、子公司所有业务环节，内容包括制度、流程梳理，实施效果评估、测试，风险点排查列表等。（三）时间安排 1、实施梳理阶段（2012年月至2013年月） （1）梳理内部流程：结合集团公司自身的产业特性以及审计监督部的审计评估结果，有针对性的梳理各部门、各业务的日常工作业务流程和内控制度。（2）评估内控，识别风险：结合企业内部控制基本规范及相关配套指引，从重要业务风险防范以及相应内控薄弱点着手，对各流程中的关键控制点进行综合分析，进一步识别固有风险，审慎评价风险等级，并最终形成风险清单； （3）查找内控缺陷：将集团公司现有制度和控制措施与风险清单进行比对，采取跟踪、测试等手段，检验内控设计和运行的有效性，查找内控缺陷。（4）汇报重大缺陷：建立内部控制缺陷的报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，协助管理层对发现的内部控制缺陷进行及时整改。 2、制订内控缺陷整改方案（2013年3月至2013年月） 基于集团公司整体内控制度体系和流程的构建，在风险识别和风险分析的基础上，针对设计缺陷、运行有效性缺陷等不同的内部控制缺陷判断其风险影响和后果，并提出整改时间表及责任部门、负责人员，形成内控缺陷整改方案。 3、总结整改阶段（2013年月至2013年12月） （1）全面落实整改：各相关部门按照内控缺陷整改方案进行逐一修订完善公司各项内部控制管理制度和控制措施。（2）规范实施培训：将经全面整改后各项内部控制管理制度和控制措施印刷成册，下发各相关部门，组织相关人员进行培训，确保大家熟悉内控制度及流程，增强规范运作意识。（3）整改效果测试：行政部、审计部对整改后的制度和流程进行运行有效性测试，判断整改效果，形成内部控制缺陷整改报告。 （4）提交整改报告：将内控缺陷整改报告提交内部控制实施项目领导小组审议。 三、内部控制自我评价工作计划在集团公司审计委员会的领导下，人力资源部根据集团公司整体运作目标的完成情况、外部经营环境变化、风险评估结论等因素，围绕内控环境、风险评估、控制活动、内部监督等，确定内控评价的范围、程序和具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，在2013年10月以前完成内控自我评价报告的编写，并经董事会审议后予以执行。（一）内部控制自我评价范围 纳入集团公司内部控制自我评价范围的主体包括：母公司、分公司、子公司。 （二）实施内控自我评价工作的具体任务如下： 1、编制自我评价工作计划，确定评价工作的具体时间表和人员分工。2.、确定内控有效性评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷依据风险程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿。4、对各单位、各业务流程在内控制度和流程实施情况进行评价，对发现的缺陷提出整改建议。5、根据内控自我评价工作编制内控自我评价报告。（三）实施内部控制自我评价的流程 1、进行风险评估 （1）分析讨论风险评估的范围和责任主体；（2）收集内部控制相关资料；（3）分析风险评估结论；（4）评价风险控制点的有效性。2、测试内部控制的有效性（1）通过访谈、穿行测试、符合性测试等方法分析内控运行现状；（2）重点关注发现的控制缺陷以及整改情况。3、评价内部控制的有效性 依据搜集的资料和工作底稿，汇总测试结果，对内部控制的有效性进行自我评价。四、内部控制机构设立计划 集团公司计划在2012年11月开始进行内部控制机构的设立工作，预计在2012年12月10日前完成内控机构设立。以后根据集团公司的发展需要随时进行调整。整个内控机构设立工作将在控制规范工作实施领导小组的指导下，