会计报表的种类和格式.doc

会计报表的种类和格式编号会计报表名称编报期会航表资产负债表月报会航表损益表月报会航表财务状况变动表年报会航表附表利润分配表年报会航表附表主营业务收支明细表年报 资产负债表会航表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借债短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款国际票证结算减：坏帐准备国内票证结算应收帐款净额其他应付款预付帐款应付工资其他应收款应付福利费存货未交税金待摊费用未付利润待处理流动资产净损失未交民航基础设施建设基金一年内到期的长期债券投资其他未交款其他流动资产其中：未交旅游发展基金未交机场管理建设费流动资产合计预提费用一年内到期的长期负债长期投资：其他流动负债长期投资固定资产：流动负债合计固定资产原价其中：融资租入固定资产长期负债：减：累计折旧长期借款续表资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数固定资产净值应付债券固定资产清理长期应付款在建工程其他长期付债待处理固定资产净损失长期负债合计固定资产合计所有者权益：无形及递延资产：实收资本无形资产资本公积递延资产盈余公积未分配利润无形资产及递延资产合计所有者权益合计其他资产：其他长期资产负债及所有者权益总计资产总计补充资料：商业承兑汇票贴现元 损益表会航表编制单位：年月单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用营业税金及附加二、主营业务利润（亏损以“”号表示）加：其他业务利润（亏损以“”号表示）减：管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“”号表示）加：投资收益（亏损以“”号表示）营业外收入减：营业外支出四、利润总额 财务状况变动表会航表编制单位：年月单位：元流动资金来源和运用行次金额流动资金各项目的变动行次金额一、流动资金来源：一、流动资产本年增加数：本年利润货币资金加：不减少流动资金的费用和损失：短期投资（）固定资产折旧应收票据（）无形资产、递延资产摊销应收帐款净额（）固定资产盘亏（减盘盈）预付帐款净额（）清理固定资产损失（减收益）其他应收款（）其他不减少流动资金的费用和损失存货待摊费用一年内到期的长期债券投资小计其他来源：待处理流动资产净损失（）固定资产清理收入（减清理费用）其他流动资产（）增加长期负债（）收回长期投资流动资产增加净额（）对外投资转出固定资产（）对外投资转出无形资产二、流动负债本年增加数：（）资本净增加额（减少资本以“”短期借款号表示）应付票据应付帐款小计国际票证结算续表流动资金来源和运用行次金额流动资金各项目的变动行次金额流动资金来源合计国内票证结算二、流动资金运用：其他应付款利润分配：应付工资（）应交所得税应付福利费（）提取盈余公积（用盈余公积补未交税金亏以“”号表示）未付利润（）应付利润未交民航基础设施建设基金其他未交款小计其中：未交旅游发展基金其他运用：未交机场管理建设费（）固定资产和在建工程净值增加额预提费用（）增加无形资产、递延资产及其他一年内到期的长期负债资产其他流动负债（）偿还长期负债流动负债增加净额（）增加长期投资流动资金增加净额小计流动资金运用合计流动资金增加净额 利润分配表会航表附表编制单位：年月单位：元项目行次本月实际上年实际一、利润总额（亏损以“”号表示）减：应交所得税二、税后利润加：年初未分配利润上年利润调整减：上年所得税调整三、可供分配的利润加：盈余公积补亏减：提取盈余公积应付利润四、未分配利润主营业务收支明细表会航表附表编制单位：年月单位：