公司出纳笔试题目2017.doc

出 纳 笔 试 试 卷（共100分，完成时间30分钟） 分数： 一：单选题（14分）1、 下列各项，不可以采用现金结算的是（ ）A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元2、 下列各项不符合规定的为（ ）A、用银行帐户替他人收支现金B、将现金收入及时存入银行C、将帐户存款利息增加银行存款余额D、不得签发空头支票3、 对票据的审核下列说法正确的为（ ）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于职工提供的收据审核通过并签字确认 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销4、 当某单元格中显示”#REF!”时，表示该单元格中所存放公式引用的单元格（或区域）的内容被（ ）A、 错误删除B、 复制到工作表的其他位置C、 移动到工作表的其他位置D、 从其他单元格（或区域）移动来的内容所覆盖5、 在EXCEL工作表中，当某列数据被隐藏显示后（ ）A、 即使该列数据已被其它单元格中的公式引用，也不参与运算B、 在打印工作表内容时，该列数据的内容将不会打印出来C、 即使该列数据已被选作图表的数据列，所嵌入的相应图表也会被隐藏显示D、 该列数据即自动丢失6、 Excel单元格中输入公式后显示出一串字符”#REF!”,原因是（ ）A、 公式中有除数为0B、 引用了无效的单元格C、 单元格显示宽度不足D、 公式中运算符错误7、 选择单元格B3，输入公式=AVERAGE(10,12,aaa,ibm,15,4),经过确认后，其结果为（ ）A、6.833333B、10.25C、#NAME?D、#VALUE!二、问答题（16分）1、行政部小李出差回来,将相关费用发票交到出纳这边报销，请问您将如何处理？2、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？三、用计算器计算，将计算结果列于等号后方。结果保留三位小数。（20分）序号计算计算结果11258998076=2589652884=368547+36421=43985889410=54852130105=629584-22489=799574/12581=877856-49630=93158666477=10503260/652= 四、洪濑公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）库存现金移交表币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注合计单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：五、洪濑实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（20分）银行存款日记账07年凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603,877.00 21收60#汇票6088#销售产品105,687.00 709,564.00 2付75#转支2014#付购材料17,980.00 691,584.00 5付76#转支2015#付广告费78,000.00 613,584.00 7付77#现付1018#支取现金5,000.00 608,584.00 10收80#转支5001#收回货款100,000.00 708,584.00 16收81#特转4832#收到税款返还20,000.00 728,584.00 25付80#汇票3187#购入设备100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回货款150,000.00 778,584.00 本月合计375,687.00 200,980.00 778,584.00 银行存款对账单2007年2月28日 币种：人民币 单位：元网点号:0212中国工商银行共和支行户名:洪濑实业公司 账号:987046147223115888 上页余额:603 8772007年交易代码凭证种类凭证号摘要借方发生额 贷方发生额余额柜员号月日21汇票6088#收款105,687.00 193 22转支2014#付货款17,980.00 193 27现付1018#支取现金5,000.00 196 28转支4019#付失业保险金9,800.00 193 216委收8017#收货款17,000.00 195 225汇票3187#付设备款100,000.00 192 228委收8088#收货款150,000.00 194 可用余额:743 784银行余额调节表单位： 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额六、洪濑实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张