固定资产贷款释义.docVIP

关于固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）若干问题的释义各分行：自10月23日起，全行正式实施银监会下发固定资产贷款管理暂行办法和项目融资业务指引（以下简称办法和指引）的各项规定，总行也正式制定下发了交通银行固定资产贷款管理实施办法、交通银行固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）等管理办法，各项办法规定的实施必将助推我行以贷款资金发放与支付为核心的信贷管理水平的进一步提升。银监会将于办法和指引实施后的一段时间内，组织对各商业银行关于办法和指引的落实情况的了解、检查。各行应对实施过程中的问题予以关注，及时了解客户反馈、同业做法，加强与当地监管部门的沟通联系，保证将办法和指引的各项工作要求落实好。以下是关于固定资产贷款发放与支付环节的若干问题释义，请参阅。1、办法 本文“办法”指银监会固定资产贷款管理暂行办法（中国银行业监督管理委员会令20092号）。实施前签订的固定资产贷款合同，办法实施后是否仍然有效？答：办法实施后，老合同仍然有效。10月23日之前（不包括23日）签订的固定资产贷款合同应参照办法内容，逐步规范相关支付管理操作，尽可能与客户协商签订补充协议，对贷款发放与支付按新要求执行；如与客户确实难以达成一致，则可按老合同执行。10月23日（包括23日）之后，必须采用总行法律合规部下发的新版“固定资产贷款合同”，并按照银监会固定资产贷款管理暂行办法（中国银行业监督管理委员会令20092号）和项目融资业务指引（银监发200971号），以及交通银行固定资产贷款管理实施办法（交银办2009208号）和交通银行固定资产贷款发放与支付操作规程（暂行）（交银办2009206号）的相关规定进行操作。合同的释义等详细内容请参阅总行法律合规部视频培训文档（总行风险部网站首页“公告与通知”栏下载）。2、办法实施后，固定资产贷款以外的其他贷款类型的发放与支付管理如何进行？答：目前仅需针对固定资产贷款（是指交通银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、购置、安装固定资产等资本性投资支出的本外币贷款）进行操作，具体包括：固定资产贷款、房地产开发贷款、并购贷款，以及专项转贷款、定向委托贷款、联合贷款、银团贷款中属于固定资产贷款、房地产开发贷款、并购贷款的。但考虑到银监会将把加强贷款发放与支付管理的要求渐次延伸到包括流动资金贷款在内的其他贷款类型，因此，总行已预先将CMIS放款页面统一进行了改造，即：增加2个选项：贷款管理类型专户管理、一般管理、 贷款支付方式受托支付、自主支付、其他。如为固定资产贷款以外的贷款类型，只需选择“一般管理”和“其他”即可。3、办法实施后，是否固定资产贷款的发放与支付必须通过专户管理？ 答：不是。是否采取专户管理要视借款人资信状况、借款人财务及内控管理水平、借款人整体风险等级、授信经营单位对借款人的信贷管理水平等因素综合考虑。如考虑到借款人资信程度不高、财务内控水平一般，才采用专户账户管理模式。4、办法实施后，是否固定资产贷款的支付必须采取受托支付模式？ 答：不是。如果支付金额大于自主支付限额，则必须采取受托支付模式，如果支付金额小于自主支付限额，则可以采取自主支付模式。自主支付模式下，授信经营部门应了解客户支付的大致情况，与客户明确自主支付限额，避免客户因不熟悉支付要求而发生超限额支付。同时，授信经营部门应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等贷后监控方式核查贷款支付是否符合约定用途。自主支付限额原则上由授信经营部门按项目总投资5与500万元人民币孰低原则确定。各分行可根据项目的特点、风险状况及借款人内部控制和财务管理水平，设置更严格的自主支付限额，直至要求所有支付均采用受托支付方式。5、固定资产贷款项目与专户、一般账户的对应关系？ 答：授信经营单位如决定为固定资产贷款客户开立专户进行贷款资金的发放与支付管理，则此固定资产贷款项下的所有贷款资金发放与支付都必须通过此专户进行，不得再重复开立专户，或再通过一般账户进行发放与支付。6、放款凭证（借据）和支付方式的对应关系？答：一次放款凭证只能对应一种支付方式（受托支付或自主支付），提款申请书应采用新版固定资产贷款合同附件1所列样式，借据为原有格式，需手工填写管理类型（专户或一般户）、支付方式（受托支付或自主支付）、还贷账号等信息。7、贷款的提款金额与自主支付限额的关系？答：提款金额没有金额限制，提款金额以内可以用于多笔支付，其中，自主支付限额以上的应采用受托支付方式，以下的可以自主支付。注意：一份提款申请书下的金额所采取的支付方式应统一，如部分为受托支付，部分为自主支付，可以使用多份提款申请书。8、专户管理模式下，日终账户余额是否应该为0？ 答：专户管理模式下，要求受托支付的贷款资金发放后必须不间断的进行对外支付，即T+0方式，因此如专户没有用于自主支付的贷款资金发放，则日终余额应为0。如有余额，应为用于自主支付的贷款资金。9、专户管理和一般账户管理的支付结算凭证有何不同？答：专户发放贷款的，不论是受托支付还是自主支付，均只出售“结算业务申请书”凭证，不得出售其他支付凭证办理支票、汇票、银行承兑汇票等业务。对于受托支付的，会计部门依据已审核无误的 “受托支付委托书”、一式三联“结算业务申请书”，及时启动相关专用交易支付处理；对于自主支付的，借款人根据款项支付需要，填制一式三联“结算业务申请书”，并按合同约定填写支付金额，提交开户网点进行支付。 一般账户管理的，可以出售借款人一般的支付凭证用于正常的支付结算。对于受托支付的，会计部门主要审核 “受托支付委托书”和支付凭证，及时启动相关支付结算交易，将贷款支付借款人交易对象；对于自主支付的，由借款人根据款项支付需要，填写支付凭证，并按合同约定范围填写支付金额，借款人可通过网上转账渠道或开户网点会计柜面渠道办理款项划转处理。会计部门收到客户提交的支付凭证，对支付凭证要素、银行预留印鉴核对无误，根据收款人开户情况，启动相关支付结算交易，将贷款支付借款人交易对象。 10、CMIS贷款发放页面中除了受托支付和自主支付以外的“其他”支付方式如何使用？ 答：（1）用于除固定资产贷款以外的贷款类型；（2）用于10月23日以前签订合同的固定资产贷款发放（也可选择自主支付）。11、一般账户管理是否完全等同于原有账户管理模式？答：不是。办法实施后，相比原有规定，一般账户管理时，如为受托支付，则贷款发放与支付要求更为严格，需做到“实贷实付”；如为自主支付，借款人应向我行承诺在支付限额内支付，按约定的用途使用，并提供大致的资金使用说明，必要时可以要求借款人提供相应的证明材料，贷后阶段，授信经营部门应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等贷后监控方式核查贷款支付是否符合约定用途，如发现账户中有超限额支付的，应区分是自有资金支付还是违反约定支付的。12、办法实施后，固定资产贷款是否可以一次提款、多次支付？ 答：受托支付模式下，必须采用当日提款、当日完成全部对外支付，不可将