《银行结算业务常识》PPT课件.ppt

银行结算业务常识 中国农业银行佛山顺德北滘支行 第一部分单位银行结算账户的类型 单位银行结算账户 存款人以单位名称开立的银行结算账户 按用途分为基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 1 基本存款账户 存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开立的 是存款人的主办账户 存款人日常经营活动发生的资金收付 工资奖金的支取 一个单位只有一个基本存款账户 2 一般存款账户 存款人因借款或其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 可办理现金缴存 但不办理现金支取 为使单位享受不同的银行的特色服务 分散风险 一般存款账户没有数量的限制 3 临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户 有效期最长不超过两年 其现金支取必须符合国家现金管理规定4 专用存款账户 存款人按照法律 行政法规和规章 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 用于办理各项专用资金的收付 支取现金应按具体规定办理 一 银行结算帐户的开立和使用 二 单位结算帐户的变更 变更银行资料如单位变更法人 地址 注册资金 单位名称等 应于5个工作日内向开户行提出变更申请 并提交以下相关资料A 申请人填写变更银行结算账户内容申请书B 营业执照正本 有关证明文件原件 C 组织机构代码证正本 D 法定代表人身份证原件 三 印鉴的变更 A 变更印鉴申请 营业执照 开户登记证 基本户 B 遗失或更换个人印章 签名 应提交经签名确认的书面申请 原预留印章 C 申请书加盖法定代表人或负责人签章 D 法人 经办人身份证及复印件 E 印鉴卡片一式五份 第二部分支付结算常识 支付结算 指单位 个人在社会经济活动中使用票据 信用卡和汇兑 托收承付 委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为 单位 个人 银行办理支付结算必须遵守的原则 恪守信用 履约付款 谁的钱进谁的帐 由谁支配 银行不垫款 一 支付结算办法的基本规定 A 票据和结算凭证是办理支付结算的工具 单位 个人和银行办理支付结算 必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证 B 单位在票据上的签章 应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章 个人在票据和结算凭证上的签章 应为个人本名的签名或盖章 C 票据金额 日期 收款人名称不得更改 更改票据无效 D 票据金额以中文大写和数码同时记载 二者必须一致 否则无效 E 票据及结算凭证的金额 出票或签发日期 收款人名称不得更改 更改的票据无效 更改的结算凭证 银行不予受理 对票据和结算凭证上的其他记载事项 原记载人可以更改 更改时应当由原记载人在更改处签章证明 F 办理支付结算需交验的个人有效身份证件是指居民身份证 军官证 警官证 文职干部证 士兵证 户口簿 护照 港澳台同胞回乡证等符合法律 行政法规以及国家有关规定的身份证件 二 支付结算的票据种类 支付结算办法规定的支付结算的票据种类有 支票 汇票和本票 一 支票 支票的概念 是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 支票的种类 普通支票 现金支票 转帐支票 普通支票左上角划两条平行线的 为划线支票 只能用于转帐 没划线的普通支票 即可用于支取现金 也可用于转帐 签发支票必须记载的事项 A 表明 支票 的字样B 无条件支付的委托C 确定的金额D 付款人名称E 出票日期F 出票人签章支票上未记载前款规定事项之一的 支票无效 4 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 票据可以背书转让 但现金支票一经背书 只能办理转账 5 背书不得附有条件 背书附有条件的 所附条件不具有票据上的效力 以背书转让的票据 背书应当连续 6 支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额 禁止签发空头支票 若单位签发空头支票 包括帐户余额不足和错盖印鉴 则按票面金额5 但不少于1000元的罚款 7 支票的出票人不得签发与其预留本名的签名样式或者印鉴不符的支票 8 提示付款期限 自出票日起10日内 到期日为节假日的顺延 提示付款 超过提示付款期的 付款人可以不予付款 付款人不予付款的 出票人仍应当对持票人承担票据责任 二 银行汇票 银行汇票 是指出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人 银行汇票可用于转帐 填明现金字样的银行汇票也可支取现金 但单位不能开立现金银行汇票 2 提示付款期 自出票日起1个月 3 签发银行汇票必须记载的事项 A 表明 银行汇票 的字样B 无条件支付的承诺C 出票金额D 付款人名称E 收款人名称F 出票日期G 出票人签章 欠缺记载上列事项之一的 银行汇票无效 4 申请人使用银行汇票 应向出票银行填写银行汇票申请书 填明收款人名称 汇票金额 申请人名称 申请日期等事项并签章 签章为其预留银行签章 而且其开票的期限不能超过6个月 三 商业汇票 商业汇票分为 银行承兑汇票和商业承兑汇票 1 银行承兑汇票由银行签发 银行作承付保证 信誉高 基本无风险 期限最长6个月 工 农 中 建四大行全国范围流通及变现能力 贴现 强 地方性银行及股份制银行由于资金实力及网络原因 流通及变现能力相对弱 托收时间 提早托收 提示付款期限 自汇票到期日起10日 2 商业承兑汇票由银行提供票据 企业自行签发 由开票企业作承付担保 信誉及风险视企业情况定 风险相对高 流通及变现能力一般 3 营销人员收取票据时注意的要点票据票据和结算凭证的金额 出票或签发日期 收款人名称不得更改 更改的票据无效 银行不受理 金额大小写必须一致 否则无效 背书连续 注意有否记载附加条件 如 不得转让 超过付款提示期限的票据 银行不受理 条件允许的话 尽量收取流通及变现能力强的票据 三 银行结算方式 1 支票交换 本地农行 一日两场提出交换 9 00 15 00 早场提出 下午入帐 晚场提出 翌日下午入帐 实施电子验印后将可以通存通兑 对他行 广州交换一至两场 9 00 15 00 2 3日后入帐 2 电汇 电子联行 农 他 早上9点开始 对异地他行16 00结束 本地他行 电子市辖 17 00结束 但缴税业务结束时间为16 30 到帐时间 外省一般1 2日到 电