SAP培训讲义(FICO概览)V3.ppt

SAP系统FI CO模块概览 中国石油集团ERP项目内部顾问2007年08月 2 一 SAP系统概述 三 财务会计 二 财务模块概述 四 管理会计 目录 那威出品必属精品 那威出品必属精品 3 SAP为 Systems applicationsandproductsinthedataprocessing 的简写 SAP公司成立于1972年 总部位于德国沃尔多夫市 是全球最大的企业管理软件及协同商务解决方案供应商 全球第三大独立软件供应商 目前 全球有120多个国家的超过19 300家用户正在运行着60 100多套SAP软件 财富500强80 以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益 目前SAP所提供的产品包括 R 3 SRM CRM PLM EnterprisePortal BW SEM APO SAP概要介绍 那威出品必属精品 那威出品必属精品 4 mySAPERP功能介绍 mySAPERPFinancialsmySAPERPOperations mySAPERPHumanCapitalManagementmySAPERPCorporateServices 那威出品必属精品 那威出品必属精品 5 企业信息结构 运作系统 分析应用软件 行业特定系统 ERP系统 电子商务系统 业务伙伴系统 企业应用集成中间设备 共享主数据和源数据 战略业绩管理 数据分类 数据分类 数据分类 5 共享业务功能 数据仓库 业务智能 CRM系统 付款系统 SCM系统 业务分析器 战略利益相关者管理 会计核算 分析数据转移 交易触发 SAP财务管理 集成性 那威出品必属精品 那威出品必属精品 6 财务合并 总帐 科目表 币种1 商务智能 财务日历 SD MM HR AM PP 销售 供应 结帐业务日记帐余额审计试算资产负债表准备销售 采购退税处理 现金管理 特殊目的帐套 管理会计 报表处理总帐信息系统关键指标评估获利分析评估 计划利息计算书信往来 归档 科目 行业特定 特殊目的评估 工资 福利 折旧 物资 SAP财务管理 实时的会计系统 那威出品必属精品 那威出品必属精品 7 ERP全面完整财务管理系统 EIS 企业管理 合并 预算 EC TR CO FI 投资管理 准备 IM 利润中心 现金管理资金管理市场风险管理基金管理 总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算 管理成本控制作业成本方法产品成本获利分析项目成本 预算审批 预算执行 那威出品必属精品 那威出品必属精品 8 会计报表 会计报表 财务会计外部会计 管理会计内部会计 灵活 标准 标准 税务 审计 IAS GAAP GOB 银行 内部报表 财务会计与管理会计 标准与灵活性 那威出品必属精品 那威出品必属精品 9 财务会计与管理会计 满足报告需要 财务会计 外部报表 管理会计 生产成本 内部报表 成本中心报表 利润中心报表 毛利报表 法定合并 现金流量表 损益表 P L 资产负债 管理合并 那威出品必属精品 那威出品必属精品 10 FI 固定资产 应付帐款 应收帐款 总帐 总帐会计科目表维护科目余额期末处理过帐结帐应付会计供应商主记录维护发票管理科目余额付款 预付汇票自动付款应收帐款客户主记录维护发票管理科目余额收款 预收汇票信贷管理资产会计资产主记录采购 转移 清理 报废折旧投资批准年终结算 SAPR 3财务会计 FI 那威出品必属精品 那威出品必属精品 11 一 SAP系统概述 三 财务会计 二 财务模块概述 四 管理会计 目录 那威出品必属精品 那威出品必属精品 12 财务模块概述 SAPR 3财务系统概述SAPR 3财务系统组织架构SAPR 3财务系统基本元素 那威出品必属精品 那威出品必属精品 13 独立会计实体 公司 资产 负债 收入费用 利润 损失 公司代码是独立的会计实体 它是最小的组织单位 可为其指定一套完整而独立的帐户 以下示例是公司集团中的一家公司 公司代码 那威出品必属精品 那威出品必属精品 14 公司代码4 公司代码5 公司代码3 公司代码1 公司代码2 在交易中 操作经常是在许多不同的国家和地区进行的 因为许多政府和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体 因此公司代码经常要为每一个国家定义一个或多个 多公司代码 那威出品必属精品 那威出品必属精品 15 集团公司是法定的合并单位 组成该单位的公司均拥有各自的公司代码 资产 负债 收入费用 利润 损失 公司 公司代码 集团公司 那威出品必属精品 那威出品必属精品 16 SAPR 3提供了2个附加本地结构以满足某些特殊的要求 功能区域提供增强的报告功能 如经营 销售 管理 生产等费用的报告与分析 信贷控制范围提供了对用户的信用控制 两个附加结构 功能区域与信贷控制范围 那威出品必属精品 那威出品必属精品 17 功能范围 功能范围是根据生产 管理 销售以及分销 市场推广 研制开发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类 通过将成本细分为这些功能区域 成本会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的 功能范围生产销售与分销管理 成本 那威出品必属精品 那威出品必属精品 18 信贷控制范围 用于信贷管理 一客户会在某一具体的信贷控制范围内定义信贷额度 在会计和销售部门每次过帐到客户帐户时检查客户的限制 如果过帐总量超过该限度 系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单 在任何时候使用系统评估 您就可以获得客户信用控制限制等信息 警告 用户已超过当前的信用额度 那威出品必属精品 那威出品必属精品 19 SAPR 3组织架构图 那威出品必属精品 那威出品必属精品 20 灵活的编码结构 那威出品必属精品 那威出品必属精品 21 SAP基本元素 组织机构 主数据 业务操作 凭证 报表 业务场景 那威出品必属精品 那威出品必属精品 22 银行主数据 主数据 总分类帐 固定资产 供应商主数据 主数据 是描述那些运用在会计 物料 供应商 客户等业务过程中的对象 在一段期间内 信息往往保持不变 每个主数据具有单一的名字或数字编号 包括总分类帐 固定资产供应商 客户 物料等等 主数据中包含了不同层面的数据 是业务操作的对象 可以被不同的功能模块所调用 在不同的应用中提供数据来源 结合系统设置实现业务的自动化 例如 资产主数据包含资产名称 地点 数量 资本化日期以及产地 规格等其他一些相关信息 每个资产主数据均应建立在所属资产分类下 资产分类决定了该资产的号码间隔和不同折旧范围内的折旧方法 客户主数据 那威出品必属精品 那威出品必属精品 23 业务操作 业务操作是根据实际的业务需求 在对SAP系统完成配置 维护相关的数据之后 在系统中进行业务功能实现的过程 物料主数据 客户主数据 销售订单1xxx 公司代码 销售组织 销售订单 分销渠道 产品线 工厂 存储地点 那威出品必属精品 那威出品必属精品 24 凭证 凭证可以是实际的业务单据在系统中的体现 也可以看作是系统中业务操作的记录同凭证相关的最主要的概念有 凭证类型凭证编码输出方式凭证流 那威出品必属精品 那威出品必属精品 25 报表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 26 报表产生的方式 R 3 凭证 系统中存储的数据 管理信息系统 业务信息仓库 SAPBW 信息系统 LIS HIS 推 R 3 拉 在线生成报表 拉 输出 输出 输出 输出 那威出品必属精品 那威出品必属精品 27 SAP灵活的报表方式 那威出品必属精品 那威出品必属精品 28 一 SAP系统概述 三 财务会计 二 财务模块概述 四 管理会计 目录 那威出品必属精品 那威出品必属精品 29 财务会计 系统集成与总分类账应收及信用管理应付及付款管理资产管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 30 财务会计体系 那威出品必属精品 那威出品必属精品 31 会计科目表 运行的会计科目表 提供有效总分类账主记录的定义 会计科目表 公司代码 公司代码 公司代码 每一个公司代码只能有唯一运营的会计科目表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 32 附加科目表 Cash 113100 现金 110100 现金 100000 现金 113100 附加科目表可提供附加报告能力 营运会计科目表 本地会计科目表 本地会计科目表 满足本地化的国家报告需求 公司集团会计科目表 公司集团会计科目表 将不同科目表加以组合 用于合并报告 那威出品必属精品 那威出品必属精品 33 会计科目表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 34 账户组 AS固定资产 CASH流动资金账户 GL总分类账户 MAT物料管理账户 PL利润表科目 账户组 会计科目表内部 那威出品必属精品 那威出品必属精品 35 会计科目表信息 公司代码信息 名称 控制 账户控制 账户管理 凭证输入控制 短文本 长文本 资产负债表或损益表科目组 科目货币税收种类统驭科目 行项目显示未清项目管理排序码 字段状态组 总账主数据包含的内容 会计科目数据 那威出品必属精品 那威出品必属精品 36 统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种G L科目 统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新 行项目明细保持在明细分类账中 汇总信息则保留在统驭科目中 统驭科目不能直接进行过账 统驭科目 凭证输入 平行 统驭科目 G L会计 供应商 客户 资产 明细分类账 R 3系统 那威出品必属精品 那威出品必属精品 37 客户1 1 000 客户2 500 统驭科目 内部应收账 1 000 500 总分类账 统驭科目和明细分类账 那威出品必属精品 那威出品必属精品 38 总分类账 统驭科目和明细分类账 资产 应收账款 LeisureGoodsInt 那威出品必属精品 那威出品必属精品 39 资产负债表 P L 资产 债务 供应商 应收账 WLDLight 三角债 应付账 银行 销售额 购买的服务 350 350 350 客户发票 350 供应商发票 195 195 195 195 供应商未清项 客户 客户未清项 未清项管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 40 会计科目表级的会计科目 公司代码1级的会计科目 公司代码2级的会计科目 分两步维护 会计科目表数据 公司代码指定数据 集中维护 分两步维护或者集中维护 是否用样板科目 是否用样本科目 创建会计科目 那威出品必属精品 那威出品必属精品 41 总账管理特点 那威出品必属精品 那威出品必属精品 42 客户订单管理周期中的业务处理 预售活动 销售订单处理 库存货源 交货 付款 记帐 发票 那威出品必属精品 那威出品必属精品 43 损 益 定单接收预测 定单接收 货物发出 销售 分发 控制监督 会计 资金 发票 信用审评 信用审评 客户 GL 催款书 现金预测 GL 现金预测 电子银行 支付 应收帐管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 44 公司代码数据 客户编码公司代码账户组 一般数据 ClientLevel 销售数据 客户主数据 那威出品必属精品 那威出品必属精品 45 应收账款模块功能 维护客户主记录凭证输入凭证更改 冲销 重置已清项客户余额 未清项显示月结报表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 46 和总帐实时集成为会计和销售灵活的信用管理多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的收到款管理过期未付利息管理 应收帐管理特点 那威出品必属精品 那威出品必属精品 47 采购流程 那威出品必属精品 那威出品必属精品 48 采购请求 采购定单 货物接收 发票接收 预过帐 GL 释放 供应商 现金预测 支付 供应链系统 资金 GL 现金预测 现金管理 电子银行 会计 实际发生 实际发生 预过帐 采购预留款 成本中心 内部定单 采购请求预留款 成本中心 内部定单 控制监督 已兑现支票 应付账款管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 49 公司代码数据 供应商编码公司代码账户组 一般数据 ClientLevel 采购数据 供应商主数据 那威出品必属精品 那威出品必属精品 50 维护供应商主记录凭证输入凭证更改 冲销 重置已清项供应商余额 未清项显示月结报表 应付账款模块功能 那威出品必属精品 那威出品必属精品 51 和总帐实时集成通过发票确认集成采购和会计系统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国际支付处理预付款支付处理 应付帐管理特点 那威出品必属精品 那威出品必属精品 52 维护 设备 历史 定单 报告 投资控制 清算模拟 预算 计划 在建工程 资产管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 53 模块主要功能 资产主数据资产购置资产出售资产转移 折旧计算及记账资产报表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 54 主要的资产业务 公司内部转移 资产的获得 报废 转移 销售 报废 公司内部的购置 购置 建筑物 其它公司 那威出品必属精品 那威出品必属精品 55 资产主数据 资产负债表 资产分类 A L 办公设备 建筑物 运输设备 机器设备 总帐会计科目 资产会计的结构 那威出品必属精品 那威出品必属精品 56 资产 1110 大楼 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机 3020 货车 CA45595 3209 多媒体 PC 3216 打印机 资产 债务 总帐 资产分类帐 那威出品必属精品 那威出品必属精品 57 公司代码 3000 公司代码 1000 公司代码 5000 美国折旧表 澳大利亚折旧表 日本折旧表 折旧表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 58 资产 折旧范围 10 年 2019 2019 叉车 叉车 帐面折旧 帐面折旧 购置 67 000 有效期 折旧方法 年 1 6 700 2 6 700 资产科目的递减余额 10 年 税法准许的折旧方法 税法准许的折旧方法 6 700 6 700 直线 40 7 年 成本会计折旧 成本会计折旧 20 100 14 070 直线 5 年 集团折旧 集团折旧 13 400 13 400 直线 折旧范围 那威出品必属精品 那威出品必属精品 59 通常的描述原始数据技术数据日期数据 例如 资本化日期 维护资产信息评估信息科目分配折旧参数 资产主数据的关键信息 那威出品必属精品 那威出品必属精品 60 资产次级编号 电脑26000000 显示器26000000 0000 主机26000000 0001 扫描仪26000000 0002 那威出品必属精品 那威出品必属精品 61 资产的购置 外部购置的系统处理方式 1 资产购置与应付帐款同步 无定单2 资产购置与应付帐款同步 有采购定单 那威出品必属精品 那威出品必属精品 62 与应付账款集成的资产采购 凭证数据 记账码 31 账号 供应商 金额 资产价值日 过账 金额 记账码 70 业务类型 100 供应商行项目 过账 发票 资产行项目 资产号码 那威出品必属精品 那威出品必属精品 63 资产报废 有收入有客户资产报废 资产出售 得到一笔收入 销售额以客户入账 有收入无客户资产报废 无收入资产报废资产报废可以分部分报废和全部报废 部分报废又可供根据金额 百分比 数量报废 那威出品必属精品 那威出品必属精品 64 折旧处理流程 折旧运行 工作单输入 释放 记账 生成 那威出品必属精品 那威出品必属精品 65 折旧运行 凭证类型 AF记账周期 每月记账处理对本月进行折旧运行资产主记录中的成本中心自动计入到折旧费用中 那威出品必属精品 那威出品必属精品 66 外部购置1内部制造2自库存领用1 AUC行项目 在建工程资本化 那威出品必属精品 那威出品必属精品 67 多达99种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法 直线法 余额递减法 与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统 资产管理特点 那威出品必属精品 那威出品必属精品 68 一 SAP系统概述 三 财务会计 二 财务模块概述 四 管理会计 目录 那威出品必属精品 那威出品必属精品 69 管理会计目录 管理会计概览管理会计的组织结构管理会计的主数据管理会计的成本中心会计管理会计的内部定单管理会计的生产成本核算管理会计的获利能力分析 那威出品必属精品 那威出品必属精品 70 管理会计模块的目的 COApplicationModuleprovidesintegratedfunctionalityforthemanagementandreportingofcostandrevenueinformationusedforinternalbusinessdecisionmaking CO模块为管理者提供关于成本和收入方面实时和集成的信息 帮助管理者提高业务决策的速度和质量 那威出品必属精品 那威出品必属精品 71 今年的部门费用是否超过预算 责任区 获利能力 策略 间接 直接成本 业务的角度 那威出品必属精品 那威出品必属精品 72 FI 财务会计 CO管理会计 AM 折旧 SD 销售信息 MM 物料成本 HR 工资 员工 PP 生产成本 模块与其它模块的集成 那威出品必属精品 那威出品必属精品 73 CO子模块 成本中心会计 CO CCA 内部定单 CO IO 产品成本核算 CO PC 利润中心会计 CO PCA 获利能力分析 CO PA 作业成本核算 CO ABC 管理会计报表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 74 成本中心会计是通过组织单元对成本 费用的发生进行分类 成本费用通过成本中心进行跟踪 成本中心是进行成本控制的责任区 成本中心可以对未来发生的成本进行计划 用于与实际相比较 提供了每个成本中心在成本控制方面的考核指标 成本中心会计 CO CCA 那威出品必属精品 那威出品必属精品 75 内部定单 CO IO 内部定单用于对基建 技改等项目费用的计划 归集 监控及结算 内部定单可以用于许多不同的目的 内部定单可以用于对于持续的成本进行监控 如设备的维护及修理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 76 产品成本核算 CO PC 成本核算与成本分摊功能收集有关的后勤与技术方面的数据 对单个产品与服务进行成本分析等 能用于对成本结构 成本要素及运营过程进行监控 并生成对单个对象或对整个一段时期的预测 那威出品必属精品 那威出品必属精品 77 利润中心会计 CO PCA 确定利润中心的经营利润通过把资产负债表行项转入利润中心会计 您还可以按利润中心显示其它关键指标 投资收益率 流动资产 现金流量等 为管理层提供重要的 战略性的计划信息 并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程 那威出品必属精品 那威出品必属精品 78 获利能力分析 CO PA 可以对市场段或战略业务单元进行评估或利润分配 与销售 市场 产品管理及计划相集成 销售 市场 产品管理 战略经营计划这四个领域将从获利能力分析获取第一手面向市场的信息 那威出品必属精品 那威出品必属精品 79 作业成本核算 CO ABC 把成本先同发生该成本的活动联系起来 然后再与该活动相关的产品或服务联系起来使用单一的变量在整个企业内进行分摊 如 产量 价格等 每个部门有各自的成本分摊率根据产品所涉及的活动 进而得出其消耗资源来进行成本的分摊 那威出品必属精品 那威出品必属精品 80 CO组织单元 CO组织架构的定义在SAPR 3中是非常重要的一步 需要通过对业务活动进行分析 SAPR 3CO模块的组织单元包括 公司代码成本控制范围经营组织 那威出品必属精品 那威出品必属精品 81 集团 会计科目表 会计科目表 成本控制范围 公司代码 公司代码 公司代码 成本控制范围 CO组织架构 那威出品必属精品 那威出品必属精品 82 成本控制范围1000 成本控制范围2000 公司代码3000 公司代码4000 公司代码1000 成本控制范围 成本控制范围是用于进行成本 费用管理和利润分析的组织单元 成本控制范围与公司代码间存在对应关系 一个成本控制范围可以包括几个公司代码 但这些公司代码必须使用同一套会计科目表 那威出品必属精品 那威出品必属精品 83 集团公司 公司代码 一个公司代码代表了一个独立的会计实体 如 法人组织下的一个公司 一个集团中可以包括几个公司代码 其会计数据分别按独立的公司进行管理 那威出品必属精品 那威出品必属精品 84 OPERATINGCONCERN 经营组织 经营组织是获利能力分析的一个组织单元 一个经营组织可以包括几个成本控制范围 那威出品必属精品 那威出品必属精品 85 成本中心会计主数据 成本中心成本要素作业类型统计指标 那威出品必属精品 那威出品必属精品 86 什么是成本中心 成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元 成本中心可以根据职能需求 分配原则 提供的作业或服务 地点和 或职责范围建立 那威出品必属精品 那威出品必属精品 87 成本中心 10100 财务处 成本中心 10200 硫酸厂销售 成本中心 10210 XX厂销售 销售部门 管理部门 XX厂 XX厂 深圳公司 香港公司 成本中心层次结构 成本中心组 成本中心 标准成本中心层次结构 那威出品必属精品 那威出品必属精品 88 什么是成本要素 成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目 用于控制输入 分类和分配价值 当使用成本要素时 必须附加一个帐户分配 如 成本中心 一份定单等 那威出品必属精品 那威出品必属精品 89 会计科目表COA 会计科目表COA 成本控制范围CA00 总帐帐户400000 成本要素400000 集团006 财务会计 管理会计 公司代码1000 总帐帐户和初级成本要素 那威出品必属精品 那威出品必属精品 90 COA会计科目表 成本控制范围CA00 成本要素650000 集团006 财务会计 不存在 管理会计 总帐帐户和次级成本要素 那威出品必属精品 那威出品必属精品 91 描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动 用以内部计价 根据管理层的决策赋予活动价值 进行内部计价 什么是作业类型 那威出品必属精品 那威出品必属精品 92 用于成本中心和内部定单的统计数值 如 成本中心的雇员人数 什么是统计指标 那威出品必属精品 那威出品必属精品 93 计划 总经理办公室 人事部门 行政管理 公司 CCG2 CCG3 CCG4 CCG5 CCG1 控制 水费电费差旅费工资 水费电费差旅费工资 水费电费差旅费工资 费用记帐 费用分摊 业务概览 那威出品必属精品 那威出品必属精品 94 900 1000 6000 8888 费用计划 那威出品必属精品 那威出品必属精品 95 费用计划 那威出品必属精品 那威出品必属精品 96 复制计划版本 那威出品必属精品 那威出品必属精品 97 版本001 冻结计划版本 那威出品必属精品 那威出品必属精品 98 费用归集 那威出品必属精品 那威出品必属精品 99 费用分摊 分配 那威出品必属精品 那威出品必属精品 100 员工人数340030人441010人442050人 统计指标 费用分摊 分摊 那威出品必属精品 那威出品必属精品 101 费用控制 那威出品必属精品 那威出品必属精品 102 R 3定义的定单 那威出品必属精品 那威出品必属精品 103 内部订单15540 新项目开发 成本中心80549 成本中心87831 成本中心82265 内部定单用途 那威出品必属精品 那威出品必属精品 104 建筑 开发 资产 维护 工具和设备 市场 定单类型 那威出品必属精品 那威出品必属精品 105 ProductCosting PC模块控制目标 PC概述 那威出品必属精品 那威出品必属精品 106 生产成本 工资生产成本 动力辅助生产成本 工资辅助生产成本 动力制造费用 工资奖金制造费用 办公用品制造费用 修理费制造费用 物料消耗制造费用 水费制造费用 电费制造费用 燃料费制造费用 折旧费制造费用 其他 生产成本 原料生产成本 辅料辅助生产成本 原料辅助生产成本 辅料 成本中心 生产订单 产成品入库 标准成本 产成品库存差异 成本核算方法成本流向 集中体现物流 资金流 信息流 那威出品必属精品 那威出品必属精品 107 BOM 单价 作业数量 作业价格 制造成本 成本的计算公式 那威出品必属精品 那威出品必属精品 108 产品成本核算步骤