企业所得税年度纳税申报表(旧表).doc

企业所得税年度纳税申报表纳税人名称（公章）： 纳税人管理码： 税款所属时间: 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分）纳税人开户银行帐号收入总额行次项 目金 额1销售（营业）收入（请填附表一）2 减：销售退回3折扣与折让4销售（营业）收入净额（1-2-3）5 其中：免税的销售（营业）收入6特许权使用费收益7投资收益（请填附表二）8投资转让净收益（见附表二）9租赁净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入14收入总额合计（4+6+7+8+9+10+11+12+13）扣除项目15销售（营业）成本（请填附表三）16销售（营业）税金及附加17期间费用合计（17+43）18其中：工资薪金（请填附表四）19 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）20 固定资产折旧（请填附表五）21 无形资产、递延资产摊销（见附表五）22 研究开发费用23 利息净支出24 汇总净损失25 租金净支出企业所得税年度纳税申报表（续表一）扣除项目26 上缴总机构管理费27 业务招待费28 税金29 坏帐损失（请填附表六）30 增提的坏帐准备金（见附表六）31 资产盘亏、毁损和报废净损失32 投资转让净损失（见附表二）33 社会保险缴款34 劳动保护费35 广告支出（请填附表七）36 捐赠支出（请填附表八）37 审计、咨询、诉讼费38 差旅费39 会议费40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）41 矿产资源补偿费42 国产设备投资抵减43 其他扣除费用项目（请附明细表）应纳税所得额计算44纳税调整前所得（14-15-16-17）45加：纳税调整增加额（46+60）46其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）47职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）48 利息支出纳税调整额49 业务招待费纳税调整额50 广告支出纳税调整额（见附表七）51 赞助支出纳税调整额52 捐赠支出纳税调整额（见附表八）53 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）54 坏帐损失纳税调整额（见附表六）55 坏帐准备纳税调整额（见附表六）56 罚款、罚金或滞纳金企业所得税年度纳税申报表（续表二）应纳税所得额计算57 存货跌价准备58 短期投资跌价准备59 长期投资减值准备60 其他纳税调整增加项目（请附明细表）61减：纳税调整减少额（62+63）62其中：研究开发费用附加扣除额63 其他纳税调整减少项目（请附明细表）64纳税调整后所得（44+45-61）65减：弥补以前年度亏损（请附明细表）66减：免税所得（67+73）67其中：国债利息所得68 免税的补贴收入69 免税的纳税预算管理的基金、收费或附加70 免于补税的投资收益71 免税的技术转让收益72 免税的技术转让收益73 其他免税所得（请附明细表）74应纳税所得额（64-65-66）应缴所得额75适用税率76应缴所得税额77减：期初多缴所得税额78已预缴的所得税额79应补税的境内投资收益的抵免税额80应补税的境外投资收益的抵免税额81经批准减免的所得税额82应补（退）的所得税额（76-81）法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：说明：本表一式三份，受理部门和属地分局（所）各一份，审核签章后返回纳税人一份。企业所得税年度纳税申报表附表一销售（营业）收入明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次项 目金 额1一、基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)2 (1)工业制造业务收入3 (2)商品流通业务收入4 (3)施工业务收入5 (4)房地产开发业务收入6 (5)旅游饮食服务收入7 (6)运输业务收入8 (7)邮政通信业务收入9 (8)金融保险业务收入10 (9)其他基本业务收入11二、其他业务收入(12+13+14+15+16+17+18)12 (1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入13 (2)技术转让收入14 (3)无形资产转让收入15 (4)固定资产转让收入16 (5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)17 (6)自产、委托加工产品视同销售的收入18 (7)其他19销售（营业）收入合计(1+11)法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得（损失）明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本投资所得被投资企业实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税的分回投资收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利润或损失1一、短期投资23451二、长期投资2(一)长期股权投资345企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得（损失）明细表（续表一）1(二)长期债权投资2345法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表三 销售（营业）成本明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）工 业 制 造 业 务行次项目金额1一、工业制造业务销售成本(6+2-3+4-5)2 期初产成品盘存3 期末产成品盘存4 加：其他5 减：其他6 (一)产成品成本(11+7-8+9-10)7 期初在成品盘存8 期末在成品盘存9 加：其他10 减：其他11 (二)制造成本(20+14+13+12)12 (三)制造费用13 (四)直接人工14 (五)直接材料(15+16-17+18-19)15 期初存料16 本期进料净额17 期末存料18 加：其他19 减：其他20 (六)间接原材料(21+22-23+24-25)21 期初存料22 本期进料净额23 期末存料24 加：其他25 减：其他商品流通业务26二、商品流通业务销售成本(27+28-29+30-31)27 期初存货28 本期进料净额29 期末存货30 加：其他31 减：其他企业所得税年度纳税申报表附表三 销售（营业）成本明细表（续表一）施工企业32三、施工业务的营业成本(33+40)33 (一)直接成本34 1、人工费35 2、材料费36 3、机械使用费37 4、其他直接费38 5、加：其他39 6、减：其他40 (二)间接成本房地产开发业务41四、房地产开发业务的营业成本(42+58)42 (一)开发直接成本(43+50+51+54+55+56-57)43 1、土地征用及拆迁补偿费(44+45+46+47+48+49)44 (1)土地征用费45 (2)耕地占用费46 (3)劳动力安置费47 (4)地上、地下附着物拆迁补偿净支出48 (5)安置动迁用房支出49 (6)其他50 2、前期工程费51 3、建筑安装工程费(52+53)52 (1)出包支付的建筑安装工程费53 (2)自营方式发生的建筑安装工程费54 4、基础设施费55 5、公共配套设施费56 6、加：其他57 7、减：其他58 (二)开发间接费企业所得税年度纳税申报表附表三 销售（营业）成本明细表（续表二）旅 游 饮 食 服 务 业 务59五、旅游、饮食服务业务的营业成本(60+64+65+66+67+68)60 (一)旅行社的营业成本(61+62+63)61 1、直接材料62 2、代收代付费用63 3、其他64 (二)饭店、宾馆、旅店的营业成本65 (三)酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本66 (四)理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本67 (五)游乐场、歌舞厅的营业成本68 (六)度假村的营业成本其 他 业 务 成 本69六、运输业务的营业成本(请附明细表说明)70七、邮政通信业务的营业成本(请附明细表说明)71八、金融保险业务的营业成本(请附明细表说明)72九、中介服务业务的营业成本(请附明细表说明)73十、其他业务成本(74+79)74 (一)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本75 (二)技术转让支出76 (三)无形资产转让支出77 (四)固定资产转让、清理支出78 (五)出租、出借包装物的成本79 (六)自产、委托加工产品视同销售的成本合计80纳税人销售(营业)成本(1+26+32+41+59+69+70+71+72+73)法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表四 工资薪金和职工福利等三项经费明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次项 目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562生产成本3制造费用4销售(营业)费用5管理费用6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合 计10实际发放工资总额或实际提取的三项经费11准予税前扣除金额法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次资产类别上年底资产原值或摊余价值上年资产折旧或摊销额本年增加资产本年减少资产本年资产折旧或摊销资产重估多计提的折旧或多摊销额计入制造费用的折旧或摊销计入营业费用的折旧计入管理费用的折旧或摊销计入在建工程的折旧或摊销允许税前扣除的折旧或摊销原价折旧或摊销原价折旧或摊销1234567891011121314152一、固定资产3451二、无形资产2345企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表（续表一）1三、递延资产2345法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表六坏帐损失明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）期初坏帐准备帐户余额上年申报的坏帐准备纳税调整额期初应收帐款余额期末应收帐款余额本期实际发生坏帐损失本期收回已核销的坏帐本期增提坏帐准备本期按税法规定增提坏帐准备期末坏帐准备帐户余额本期申报的坏帐准备纳税调整额行次本期实际发生的坏帐应收帐款到期日无法收回帐款原因债务人名称债务人详细地址12345企业所得税年度纳税申报表附表六坏帐损失明细表（续表一）1本期收回已核销的坏帐应收帐款到期日重新收回帐款原因债务人名称债务人地址2345法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表七 广告支出明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次项 目广告发布者名称广告发布者地址金额1广告2（一）广播电视台广告3451（二）报刊杂志广告23451（三）广告礼品2341（四）其他234法人代表（签章）: 年 月 日主管会计（签章）: 年 月 日代理人（签字）： 年 月 日受理人： 年 月 日审核人： 年 月 日纳税人（公章）： 代理人（公章）： 受理机关（章）：企业所得税年度纳税申报表附表八 公益救济性捐赠明细表纳税人管理码： 金额单位：元（列至角分）行次用 途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金额12345合 计法人代表（签章）: