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第六届创业计划大赛“E发网 ”计划书第六届西安高新“挑战杯”陕西省 大 学 生 创 业 计 划 竞 赛E 发 网商业计划书 学校名称: 指导老师: 团队名称: 睿驰 项目类别: 产品类 服务类 目 录第一章 项目概要-2第二章 市场分析-3 第一节 需求分析 -3 第二节 前景分析-3第三章 竞争分析-6 第一节 行业现状-6 第二节 同行竞争-6第四章 产品与服务-8 第一节 核心产品与服-8 第二节 E发网的优势-9第五章 网站建设-11 第一节 网站定位-11 第二节 网站目标-11 第三节 网站内容-11 第六章 推广方案-13 第一节 传统推广-13 第二节 网络推广-13 第三节 发展战略-14第七章 实施方案-15 第一节 可行性分析-15 第二节 平台搭建-15 第三节 盈利模式 -16 第四节 实施路线- -17第八章 财务分析-18 第一节 资金需求-18 第二节 成本费用-18 第三节 收益来源-20 第四节 财务报表-21 第五节 财务指标-25第九章 安全与服务-27第十章 风险与处理-28第十一章 总结-30附录 E发网规则-31第一章 项目概要爱美之心人皆有之，无论工作、学习、娱乐中大家都会注重自己的个人形象，都想拥有一款适合自己的发型，而美发行业便是帮你实现这一需求的重要场所，它会帮助你去追寻美丽，把人们爱美的天性展现的淋漓尽致。正因为人们对于美的执着，才使得美发市场不断地壮大，逐渐地发展成为服务行业的一大经济支柱-第五大消费行业。自中国成为世界经济引擎后，人们的生活质量日益改善，网络化进程加快，电子商务体制的完善，人们的美发需求日益多元化、个性化、高品质化。然而，传统的理发模式仅局限于面对面的交流，很大程度上不能适应美发行业向多元化发展。为了解决这种情况，我们创建了第三方平台E发网。E发网旨在为消费者提供各种理发信息，使消费者了解到当前最时尚的发型、最适合自己的发型及价格，也为理发店提供一个可靠有效的交流平台和会员管理系统。另外E发网也可以根据顾客的需要，为顾客提供专业发型设计和可实现该发型的渠道，成为消费者和理发店的桥梁，达到双方共赢的局面。在互联网上，通过IE内核的浏览器或者火狐内核的浏览器就可以进入E发网主页，注册会员后即可享受E发网提供的普通服务，有特殊要求的消费者可以申请VIP会员享受特权服务。其中普通服务有：消费者与理发店的互动交流，双方可以通过E发网直接会话或者留言等方式建立联系；高级搜索功能，消费者可以通过E发网直接搜索理发信息（按地区、价格、服务类型等搜索）；团购理发，消费者可以通过E发网报名理发店的团购活动，该活动一般有优惠活动，但服务内容单一、有时间限制；时尚发型信息查询，E发网将以最快的速度更新前沿发型，给喜欢追逐潮流的消费者带来惊喜；E发网提供DIY发型自我设计，消费者可自己设计发型。VIP会员的特权服务有：提供个性化发型设计，在E发网上可以进入发型设计通道，在该通道里消费者提供照片后，E发网上的发型设计师通过PS等工具设计好发型后发送到消费的会员账号里；VIP会员可以根据自己的情况在E发网上预订理发店和理发师，使得自己的理发可以更加节约时间，日常行程更加明确；VIP会员在E发网上可以把自己的会员账号和手机绑定，这样E发网可以提供相应的短信服务；VIP会员也可以发布特殊信息征集理发店的理发师来接单。E发网不仅仅给消费者带来了便利，同样也给理发店带来了便捷：E发网是一个宣传理发店的地方，免去了昂贵的广告费；E发网提供会员和管理系统，理发店可以直接采用E发网免费提供的会员和管理系统；E发网上的任何一个会员可以直接办理E发网上加盟店的店面会员和相应的套餐。E发网是如此的强大便利，我们相信E发网一定能够成为新兴的美发网，它是一个集多元化与电子商务应用于一体的网站，在竞争中，一定能脱颖而出。 第二章 市场分析第一节 需求分析 现今的消费者比较在意自己的外在形象，他们很乐意去服务质量好、技术水平高的理发店，越来越多的人愿意在头发上花更多的时间、精力和金钱。消费者的实际情况不一，所形成的需求就不同。通过我们对汉中市美发行业调查得知:一、对消费者而言1、消费者认为自己想要的发型并不能完全被理发师所领悟，想拥有一种方式来表达自己的要求和想法；2、消费者认为所知道的理发店信息很有限，很难找到适合自身情况的理发店，想通过网络了解各种理发店面寻找最佳对象；3、消费者常常在较大规模的理发店等待时间过久，体验过网上预订服务的消费者由衷的希望理发也能预订，并将自己的排队序号发送到手机；4、消费者不能很有效的了解美发行业的服务价格，他们认为不能像买东西一样很直观的货比三家，往往是跑一家知道一家的价格，想有一个价格清单；5、消费者不能了解当前最时尚的发型信息，常常为自己跟不上时尚而发愁。二、对理发店而言 1、理发师不能全面了解消费者的理发需求，设计的发型不能使顾客很满意；2、很多时候无法合理安排消费者和理发师的时间，使得消费者等待很久而产生消费不满意的情绪；3、较大规模的理发店没有合适的会员管理系统，一般都需要花较高的费用购买管理系统；4、理发店的宣传途径单一，在短时间内很难将自己店内的活动很有效地发布、宣传出去。在这种情况下，急需一个平台，可以通过网络使得双方沟通并解决这些矛盾，E发网应运而生，蕴藏着巨大的商机和市场需求。第二节 前景分析E发网行业是一个随着互联网兴起与发展而出现的新领域，其中所蕴含的商机非常可观，对一个消费者和理发店所起到的作用不可小觑。E发网只有充分利用好互联网的能量，才能让自身的发展如虎添翼，拥有迅猛的发展速度。据调查表明，有70%的被访问者对未来美发业的发展持乐观态度。消费者最为关心的四个因素是美发操作人员的技术水平和素质(占38.60%)，设备先进性、可靠性(占23.2%)，用具的卫生安全性(占18.1%)，理发时间效率（占12.4%），其它因素（占7.7%），具体见图1。 注：来源：网络 发布：中国化妆品网图1 消费者关心因素分布图根据淘宝网的一项调查，评价满意度较高的是工作人员的服务太度，评价较低是管理和服务量。有80%以上的被访者对普通美发服务价格持接受态度，其中月卡消费 (占19.28%)和年卡消费(占23.08%)已经成为主要方式之一，消费以城市为主(占70.05%)；美发消费者男女性别比例为16.61:83.39。年龄段主要集中在20-50岁(81.04%)；社会地位较高和相对稳定的人群占消费群体的93.12%，农民及民工消费约占6.88%，广大农村的美发消费已经开始显现一定的消费势头，详情见图2。注:来源：网络 发布：淘宝网图2 各年龄段成交金额图目前我国美发业已经成为继住房、汽车、旅游和电子通信之后的第五大消费热点，美发服务业实现年产值2200亿元左右，行业从业人员超过1000万人，巨大的商机已经显现。今后几年，以科技创新，品牌创新，质量创新，服务创新为本的“新美发经济”将成为国第三产业中的最大亮点。据预测，未来三至五年，中国美发经济年产值将超过5000亿元。美发消费市场正迎来前所未有的机遇，蕴含着巨大商机。目前国际人均美发消费每年50美元，发达国家超过150美元，我国人均约8美元。我国美发业已经进入成长期，美发消费成为大众消费的新热点和新时尚，已经成为继房地产、地产、汽车、旅游和电子通信之后的居民第五大消费热点，为拉动内需，提高和改善人民的生活质量作出了贡献，是一个朝阳产业。注：来源：网络 发布：中国化妆品网第三章 竞争分析第一节 行业现状我国美发业的主体经济结构是民营经济性质，其生于市场、长于市场，按照市场机制由自发到自觉地配置资源，行业处于市场竞争状态。目前美发机构有94.78%为民营资本，4.11%为外资或者混合资本；美发机构注册资金在20万元人民币以下者有 72.31%；营业场所主要以租凭方式为主，占88.27%；设备投资以小型化为主。美发业整体属于小投资、大市场型服务。美发业经过改革开放后的20多年快速发展，已经形成产业规模，完全由民间资本自发投入，依赖市场化运作。中国美发业从现代意义上是改革开放以后，通过引入港台地区、日本和韩国民间资本推动、发展了规模不等的各类培训和服务机构。劳动部门组织建立了美发类职业资格体系，各类教育培训机构为行业培养出大批具有一定美发理论和技能的从业人员，使其成为中国美发从业人员的主体。注：来源：网络 发布：中国化妆品网调查表明，美发从业人员中经过系统专业培训的约占53.92%，近一半人员无专业教育经历，其中有医学背景者只占3.83%。目前，专业培训多为1-3个月的短期培训，这与国外美发专业、后续培训，特别是学历教育有很大差距，目前教育培训体制与美发行业发展要求不相适应，是导致美发服务出现问题较多的原因之一。美发机构管理模式以家族式管理占主导地位，经营方式正由单一走向综合，形式日趋多样化：品牌经营机构发展连锁方式，加盟经营占87.98%；美发服务机构形态表现为发廊型、沙龙型、治疗型、休闲型、享受型、专门型、和会员型，有80.25%的美发服务机构都不同程度地采用会员制经营方式，在经营面积200平方米以上大型机构中则100%以不同型式采用会员制经营；职业经理人管理模式约为10.23%，大多数中小型机构都由投资者自己为主体进行管理，但大型机构由职业经理人进行管理占主流；运用网络信息化或电脑数字化手段进行管理的，在被调查机构中约占5.72%。理发网络化有待提高，相信我们的E发网将在很大程度上改变这一现状。注：来源：网络 发布：中国化妆品网第二节 同行竞争 通过百度搜索对知名美发网站的了解，我们发现现阶段国内美发行业的网站比较稀缺，而且其中很多只能算是一个比较完善的帖子，只有部分达到了网站的要求，但是仅仅局限于发型信息的提供上，并不能使理发店和顾客达到互动，带动理发行业的电子商务化进程。同行网页，见图3。图3 爱美网美发版面 该美发网站提供的主要功能为：美发信息、发型DIY、美发消费。这些功能仅仅为消费者提供了一个浏览美发信息的渠道不能给消费者带来真正的便捷，而E发网功能更加强大，可以支持在线支付理发套餐、在线发型设计提交、高级搜索、美发团购、移动服务等。第四章 产品与服务第一节 核心产品与服务E发网不仅提供类似于爱美网当中美发版面的所有功能：美发分类、发型设计、美发信息、美发论坛、美发护理、发型DIY、美发消费，而且提供了更多强大实用的核心功能。例如：一、互动交流 现有的美发网仅仅局限于消费者单方面浏览网页，不能询问感兴趣的信息，E发网可以实现理发店和消费者双方互动交流，类似于阿里旺旺、QQ在线链接等功能，使得消费者可以向理发店阐述自己的想法和发型要求，这样可以更好的让理发店捕捉到消费者的需求，从而提供更满意的服务。二、高级搜索 E发网可以根据消费者提供的地点、时间、价格等搜索出相应的理发店，为顾客提供理发店面的信息。有了这个功能，无论是身处本地还是异地，都将能很便捷的找到适合自己消费能力的理发店。三、网上预约消费者可以通过E发网提供的店面，在网上预约自己的理发时间，可合理安排自己的行程。不用再像以前一样，浪费大量时间在理发店内等待，这种方式很适合时间紧张的人群。通过问卷调查，白领、高薪阶层的闲暇时间比较少，他们表明愿意通过网络化渠道预约理发时间和理发师，使理发同样可以行程化。四、在线支付E发网和支付宝，财付通等支付平台建立合作关系，可在E发网上实现电子支付功能，这是一个必不可少的诚信保障，通过双方将资金放在第三方平台，以示诚意。五、美发团购 E发网的美发团购常常是指各大理发店的优惠服务活动，E发网可提供理发店的活动报名，该活动报名包括服务内容、固定时间、人数限制等要求，消费者可以参加自己感兴趣的团购活动，当活动人数达到一定数目时该活动将更加优惠。六、电子会员和管理系统 E发网为消费者提供会员系统，消费者注册会员后，可以在E发网上办理加盟理发店的电子会员，享受该理发店的会员优惠；而理发店可以享受E发网免费提供的管理系统，该系统为一款美发管理系统，可以实现理发店员工提成设置、电子会员（消费者）管理、营业收入管理等功能。为理发店省去一笔管理系统的购买费用，同时消费者可以在网上就办理中意理发店的电子会员，享受优惠。七、发型设计 E发网的发型设计将为顾客提供个性化、多元化的发型设计，我们将根据消费者的身份、喜好、职业等要求，为顾客设计多种不同种类的发型，让消费者选择最适合自己的理想发型，以达到让消费者一次性满意的效果。高消费人群中的特殊工作者，他们往往想使发型融入更多自己的设计元素，E发网的发型设计也可以满足他们的这种愿望。 八、前沿发型 目前的美发信息网只提供最近一段时间的流行发型，经过长期观察爱美网等美发网站，发现这些网站更新流行发型信息的速度非常迟缓，常常是一个月更新一次，甚至于更长时间。E发网会及时更新最新发型，让消费者真正的走在时尚的最前沿。第二节 E发网的优势E发网是一个全新理发模式的网站，而现阶段所有的美发场所都是理发师和顾客进行面对面的交流，顾客必须亲自去理发店才能了解理发店的实际情况，而E发网打破了这种常规，可以通过互联网完场消费者的很多目的： 顾客可以根据个人消费水平、时间安排、地理位置等来搜索最适合自己的理发店； E发网还介绍每个理发店中理发师的职业技能信息，顾客可以根据自己的喜好、要求、时间等选择或预约适合自己的理发师； E发网提供强大的自我推荐系统，只需您填写价格、时间、要求、地理位置和联系方式等，我们的网站将自动生成推荐理发店，该业务您可以通过绑定手机实现移动化服务； E发网将在第一时间介绍世界上最流行最前沿的发型，消费者可以根据自己的喜好、身份、职业，选择最适合自己的发型，引领消费者追随时尚； 只要理发店加盟E发网就等于在网上有了一个宣传自己的平台，如此低廉的广告宣传费用，何乐而不为呢？ 各种理发店一旦加盟E发网，可以申请E发网上提供的会员管理系统，节约其成本； E发网，可以使消费者直接通过网上方式申请各大理发店的电子会员，扩大了加盟店原有的会员人群，使得异地会员可享受会员待遇； E发网可以为婴儿、残疾人、VIP会员理发，针对这些特殊人群的特殊需求，理发店也可以提供相应的服务，比如上门服务。一、顾客满意程度 旨在利用网络模式，让顾客在理发前运用E发网查询自己想要的发型和自己想去的理发店，或者顾客向E发网提供自己的职业，年龄等自己详细状况，让E发网根据顾客所介绍的情况推荐发型、理发店，让顾客自己挑选。选定之后，理发师再给顾客理发，我们才能尽可能地达到一次性让顾客满意。使顾客一次性能够得到想要的发型，既能节约顾客时间，也能提高理发师的效率。二、实现需求与服务最大配置（合理分配资源）利用网络平台，使顾客找到所适合自己最理想的发型，然后通过E发网提供给理发师。使理发师一次性达到顾客满意，这样顾客开心，理发师更满意，也是对自己的一种肯定。E发网同时给顾客提供强大的搜索引擎，顾客可根据自己的消费水平、地理位置选择最方便自己的理发店。三、网络平台模式，预约可以节省时间当顾客在家没事的时候，或者上网浏览网页，打游戏，聊天的时候，就可以浏览E发网，就可以选择自己想要的发型和预约自己想要的理发师，只要在E发网上预约成功。到预约时间直接去理发就可以了，非常节约时间。四、提供一个宣传理发行业的平台在各个地区都有一个较为知名的理发店，但是它的名气很有限，只是较近的人知道，稍微远的人都不知道，通过我们网站的宣传，可以使更多的人知道这家理发店，使它的名气大幅度提升。离它较为远的人很可能会专程来这家理发店理发，或者当某些在外地旅游的人想理发时，通过在我们网站上搜索，可以在异地便了解本地所有的理发店及理发信息，这都可以使理发店获取更高的利益。第五章 网站建设第一节 网站定位第三方平台，可提供信息发布、信息互动交流、网上支付、网上理发服务信息查询、网上理发店电子会员卡办理。第二节 网站目标吸引大量的美发客户，使得国内美发行业网络化，更多的美发者通过网络平台来寻找适合自己的发型，产生更多的经济效益。第三节 网站内容E发网首页是一个综合型页面，可实现注册会员、发型分类查看、高级搜所等多种功能，如图4。图4 E发网的主页界面 E发网发型详细信息平台可实现发型详细信息查看，联系理发店QQ或其代理客服，实现在线网上支付货币并预订该服务项，如下图5。图5 E发网的发行信息界面第六章 推广方案第一节 传统推广电视广告，通过省市级电视频道对E发网进行广告宣传。 发布新闻，通过及时掌握具有新闻性的事件，并定期把这样的新闻发布到E发网的站点上和印刷媒体上，将站点在公告栏和新闻组上加以推广。通过赞助大型活动，对E发网进行宣传，让更多的人了解E发网。 E发网通过借助周刊、路牌、灯箱、公共汽车、出租车车身等广告宣传。产品附加推广，与化妆品店等类似产品达成一定协议。对购买达到一定现金的人赠送我们E发网一定金额的消费卷。第二节 网络推广通过知名的搜索引擎如百度，Google, 搜狐，雅虎进行注册，使用网站索引和目录索引提高E发网的点击率，通过对E发网网站关键词的正确使用、选择和网页关键词的填写来提高E发网的搜索引擎排名。提供关键词，并尽可能为网站做优化让搜索排名靠前。通过QQ空间，微博，人人网，开心网等知名网站，对E发网进行宣传，从而提高E发网的知名度和人气。通过软文推广将文字叙述或者图片的方式将我们想要推广的东西嵌入文章和图片当中，让人们在不知不觉的情况下了解E发网。通过与知名网站进行合作，建立友情链接。通过论坛推广，因为论坛是人气聚集最高的地方，如通过在论坛里面发表有影响力的，大家都感兴趣的帖子，来吸引大多数网民，通过论坛刷帖跟贴，让更多人认知、了解E发网。通过QQ群， E-mail ，MSN等发布信息，运用目前所拥有的Email资源并投放Email广告，选择合适的内部和外部邮件表分别设计了E发网的邮件内容，通过对愿意接受我们服务的顾客发送他们将希望看到的邮件，提高E发网站的知名度。 E发网进行免费会员注册来吸引消费者。普通会员每次完成一次消费，将获取一定的积分，达到一定的积分可享受折扣或获得代金券。第三节 发展战略由于市场的竞争激烈和网站资金有限，网站前期发展主要定位于对E发网进行宣传，从而提高网站的知名度和人气。邀请规模较大的全国性理发店加盟入驻我网站（例如韩国李勋，钟少白等一些理发店），或者邀请一些团队和我们合作开设全国性的发型设计团队，通过宣传、推广拉拢一定的消费人群后再对入驻的理发店收取一定的加盟费用。立足于有一定经济实力的城市（如：北京、西安等），面向有一定收入，有职业需求等人群（如：商务人士，娱乐界人士，公关等），定向于较高消费者。后期等有一定的规模，逐渐的面向大众和低端消费者人群。当网站获得了市场与地位，网站资金得到了扩充。E发网将为消费者提供更多的个性化服务，进一步地扩大E发网的平台。网站将会在国内市场占有相当大的比例，并且可以与其它电子商务网站进行强强联合，建立长期的发展战略合作伙伴关系。网站将进入正规并且会被推向全球化，后期发展过程中网站将会吸纳更多的投资者，并且会将涉足其它行业，但以美发行业为主。第七章 实施方案第一节 可行性分析一、市场可行性分析随着我国电子商务的发展，越来越多的人群喜欢在网上进行消费。通过我们对我国理发业的调查，人们对于头发的投入越来越多，特别是一些中高收入人群，这些人群对于头型的潜在要求很高。现在有的理发店在短时间内无法达到客户满意。于是，网上提前设计头型，网上寻找品质高、知名度高的理发店，已成为一种趋势。我们E发网将为大家搭建这样一个服务平台。鉴于我国理发市场的强大潜力及网上在线双方互动、发型设计、时尚发型介绍、三维造型等领域的空缺，将给E发网带来空前的发展机遇。二、政策可行性分析 互联网的发展，使电子商务应用越来越广泛。国家将加大对我国电子商务业的扶持。分别在政策、税收、资金等方面给予大量支持，如下图6。图6 电子商务政策扶持图 （来源：上海证券报）E发网在这么一个特殊的发展时期，将享受各方面的优惠，为其立足电子商务业提供保证。第二节 平台搭建网站名称：E发网网站定位：为理发店和消费者提供一个互相交流、达成协议的网络平台网站描述：通过动态网站技术，建立市场所需的数据库和网站，使得美发行业和电子商务结合起来，给消费者和美发店带来全新的服务。第三节 盈利模式一、对加盟店收取服务费加盟网站，由网站提供了联系客户、宣传、信誉保障等服务内容，对加盟店全面实行会员制，从中收取一定的服务费。（对有一定影响品牌的加盟店，我网站第一年实行免费加入）二、 VIP会员会员分为普通会员和VIP会员。其中VIP会员是对一些追求高消费，高生活品质的人群，由我方推荐或者提供专业发型设计师和专业理发师。同时还将对特殊人群（残疾人士或婴幼儿）进行上门服务。VIP会员还享有理发预约，随到随理的特权。三、广告费网站开设广告栏目，通过广告收取费用。四、中介费每一个加盟店成功在我网站完成一笔交易，我网站根据交易金额收取少量比例的中介费，比例由交易金额的百分之五收取费用。五、头型设计费我网站将成立自身高级发型设计师团队，为广大消费者提供发型设计，可以根据消费者的脸型、职业、年龄、性格等特征来设计出消费者想要的发型。每次设计成功后收取一定费用。如下图7，为顾客头型设计展示。 图7 发型设计图 第四节 实施路线网上理发是一种时尚，也是一种潮流。我们先进行促销如首先可以印制一些宣传单发给学校周围和汉中市的人民。让我们的网站提升知名度，让更多的人了解，知道E发网。促销的手段一定要以“入”为核心，以消费者、顾客的利益为中心，这样就能吸引足够多消费者来到我们这个网站。极力邀请理发店进行加盟，可以是全国连锁理发店，也可以是个人较小规模的理发店。通过网络构建第三方平台E发网，为消费者和理发店提供桥梁。在交易过程中通过相关规章制度和平台模式保证双方合法利益和权力不受侵害。交易结束，通过评价系统，建立积分制，通过积分给予不同的奖励或惩罚，保证服务的有效性。第八章 财务分析第一节 资金需求注册资金30万，其中股东自有资金15万，向银行贷款15万，贷款年利率6.65%，贷款期限为三年，见表1。表1 资金结构表 单位： 元资本构成筹资方式资本金额自有资金股东个人出资150,000.00银行贷款长期借款150,000.00资金退出方式：股权转让：本公司市场表现良好，拥有较大的市场份额，获得市场及其他投资者关注，采用股权转让的方式，可以保证资本的保值增值。股权回购、出售企业：当企业发展到一定规模的时候，可以降企业股权回购。同时随着企业业绩上升，市场变现突出，得到其他企业的关注，采用出售企业方式，达到投资资本的快速回收。第二节 成本费用一、 企业成立初期资金使用见表2：表2 前期资产使用预算表 单位： 元购入项目单价数量金额服务器15,000.001个15,000.00电脑3,500.004台14,000.00打印机1,500.002台3,000.00空调设备3,000.002台6,000.00办公用品10,000.008件10,000.00总计45,000.00固定资产折旧采用直线折旧法，预计无残值，使用年限10年。每年累计折旧=45000/10=4500元二、费用类支出 1、管理费用 水电费：200*12=2400元 广告费：80000元 房屋租赁费：36000元 费用总额=2400+80000+36000=118400.00 总计;118400.00元 以后每年按照5%的速度增长。 2、财务费用 长期借款应支付的利息：150000*6.65 %=9975.00元 长期借款每年末付清利息，三年后一次性还本。 3、销售费用30000.00元 以后每年按照5%的速度增长。 4、应付职工薪酬管理人员每人每月3500元，其他员工每人每月2500元。奖金按照每年基本工资的10%提取。职工的工资和奖金按照每年5%增长。第一年应付工资=3*3500*12+5*2500*12=276000.00元第一年应付奖金=276000*10%=27600.00元具体见表3。表3 预计未来三年应付职工薪酬 单位：元项目第一年第二年第三年员工工资276,000.00289,800.00304,290.00奖金27,600.0028,980.0030,429.00合计303,600.00318,780.00334,719.00表4 预计未来三年期间费用分布 单位：元项目第一年第二年第三年管理费用118,400.00124,320.00130,536.00销售费用30,000.0031,500.0033,075.00财务费用9,975.0010,474.0010,997.00总计65,980.0068,400.0070,941.00 备注： 由于网站前期建设中的大量宣传投入，所以在期间费用中，管理费用所占数额比较大，而且期间费用将逐年增加，见图8。图8 预计未来三年期间费用分布柱状图第三节 收益来源 收入具体见表5表5 未来三年的收入预测明细表 单位： 元项目第一年第二年第三年营业务收入头型设计费160,000.00320,000.00640,000.00VIP会员费40,000.00100,000.00175,000.00精品店加盟费0.0020,000.0030,000.00中介费100,000.00200,000.00300,000.00网页广告费80,000.00250,000.00700,000.00合计380,000.00890,000.001,845,000.00预计第一年将会有2万人次进入本网站设计头型，每次设计完成收取8元的头型设计费。并且以后三年内业务量将以一倍的速度增长。 本网站预计第一年将会有VIP会员800人，预计第二年将会有VIP会员2000人，第三年将会有VIP会员3500人，每人收取VIP会员费50元。对一些与我网站合作的精品知名理发店，第一年实行免费，以后每年每店收取5000元的精品店加盟费，第二、三年有知名理发店4家和6家。预计第一年将实现交易金额200万元，按照金额的5%收取中介费用，共计20万，以后三年内将实现每年翻番的增长。收取广告费将极大的增加网站的收入。随着网站建设的日益成熟，广告收入也将不断增长。第四节 财务报表表6 预计未来三年利润表 单位： 元项 目行次第一年第二年第三年一、主营业务收入1 380,000.00 890,000.00 1,845,000.00 减：主营业务成本2 303,600.00 318,780.00 334,719.00 二、主营业务利润3 76,400.00 571,220.00 1,510,281.00 加：其他业务利润4 0.00 0.00 0.00 减： 管理费用5 118,400.00 124,320.00 130,536.00 销售费用6 30,000.00 31,500.00 33,075.00 财务费用 7 9,975.00 10,474.00 10,997.00 三、营业利润8 -81,975.00 404,926.00 1,335,673.00 加：营业外收入9 -减：营业外支出10 -四、利润总额11 -81,975.00 404,926.00 1,335,673.00 减：所得税12 0.00 101,231.50 333,918.25 五、净利润13 -81,975.00 303,694.50 1,001,754.75 如图9所示：图9 预计未来三年利润分布柱状图 备注： 由于网站刚成立，第一年的经营还不够成熟，加之成本比较高，所以第一年网站是出于亏损状态的，但随着运营的日益完善，客户不断增多、交易金额不断增加，第二年即实现了盈利的目标，并且以后网站利润呈现出高速增长的势态。表7 预计未来三年资产负债表 单位：元项 目行次第1年第1年第2年第3年年初年期末年期末年期末资产项目流动资产货币资金300,000.00 362,000.00 465,300.00 532,400.00 应收帐款230,200.00 284,100.00 372,100.00 存货-流动资产合计300,000.00 592,200.00 749,400.00 904,500.00 固定资产固定资产原价45,000.00 45,000.00 45,000.00 减:累计折旧4,500.00 4,500.00 4,500.00 固定资产净值40,500.00 40,500.00 40,500.00 固定资产合计40,500.00 40,500.00 40,500.00 资产合计632,700.00 789,900.00 945,000.00 应付帐款19,125.00 29,544.55 16,212.28 应付职工薪酬303,600.00 318,780.00 334,719.00 应交税费0.00 101,231.00 333,918.25 应付利息9,975.00 9,975.00 9,975.00 流动负债合计332,700.00 459,530.55 694,824.53 长期负债长期借款150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 长期负债合计150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 负债合计150,000.00 482,700.00 609,530.55 844,824.53 所有者权益实收资本150,000.00 150,000.00 150,000.00 0.00 资本公积-盈余公积0.00 30,369.45 100,175.47 未分配利润0.00 0.00 0.00 所有者权益合计150,000.00 150,000.00 180,369.45 100,175.47 负债和所有者权益合计300,000.00 632,700.00 789,900.00 945,000.00 表8预计未来三年现金流量表 单位：元项 目行次第1年第2年第3年一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2 380,000.00 890,000.00 1,845,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金340,000.00 170,000.00 430,000.00 现金流入小计4420,000.00 1,060,000.00 2,275,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金545,000.00 45,000.00 45,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金6303,600.00 318,780.00 334,719.00 支付的各项税费70.00 101,231.00 333,918.25 支付的其他与经营活动有关的现金824,000.00 24,000.00 24,000.00 现金流出小计9372,600.00 489,011.00 737,637.25 经营活动产生的现金流量净额1047,400.00 570,989.00 1,537,362.80 二、投资活动产生的现金流量：11收回投资所收到的现金12取得投资收益所收到的现金130.00 0.00 150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1440,000.00 170,000.00 430,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金15现金流入小计1640,000.00 170,000.00 580,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1745,000.00 45,000.00 45,000.00 投资所支付的现金18150,000.00 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金19现金流出小计20195,000.00 45,000.00 45,000.00 投资活动产生的现金流量净额21-155,000.00 260,000.00 520,000.00 三、筹资活动产生的现金流量：22吸收投资所收到的现金23借款所收到的现金24150,000.00 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金25现金流入小计26150,000.00 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金270.00 0.00 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金289,975.00 10,474.00 10,997.00 支付的其他与筹资活动有关的现金29现金流出小计309,975.00 10,474.00 310,997.00 筹资活动产生的现金流量净额31140,025.00 -10,474.00 -310,997.00 四、汇率变动对现金的影响32五、现金及现金等价物净增加额3332,425.00 820,515.00 1,746,365.80 第5节 企业主要财务指标分析短期偿债能力分析：(第一年末)流动比率=流动资产/流动负债 =592200/332700 =1.78说明本公司每1元流动负债有1.78元的流动资产作为安全保障。盈利能力分析：(开始盈利后) 资产利润率=净利润资产平均总额 =303694.5（632700+789900） =8.75%说明本公司每100元的资产可以为股东赚取8.75元股东权