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对SAP系统中GR/IR几点认识SAP樵夫一个旅客走进硅谷的一家宠物店，浏览展示的宠物。这时，走进一个顾客，对店主说：“我要买一个C猴”。店主点了一下头，走到商店一头的兽笼旁，抓出一只猴。他装上项圈和链索，把它递给客户，说：“总共5 0 0 0美元”。客户付完款，然后带走了他的猴子。这位旅客非常惊讶，走到店主跟前说：“那只猴子也太贵了大多数这类猴子只需几百美元，为什么那只这么贵？” “哦，那只猴子能够用C编程，非常快、紧凑、无错，所以值那么多钱。” 旅客观察那个笼中另一个猴子，“那只更贵了1 0 0 0 0美元！它能做什么？” “哦，那是一只C + +猴；它可以进行面向对象的编程，会用Visual C+，甚至还懂一些J a v a，是非常有用的。” 那位旅客又逛了一会儿，看到第三只猴子，它独占一个笼子。它脖子上的价格标签写的是5 0 0 0 0美元。旅客：“那只猴子比其他所有猴子加在一起都贵！它究竟能够做什么？”“其实，我也不知道它能做什么，不过它说它是SAP 咨询顾问。搞了这么长时间的SAP，还没有上SAP的第一盘菜，确实是樵夫的错，今天先上一篇对SAP中GR/IR的理解。在学习SAP过程中，尤其是对采购环节出现的GR/TR,大多数人不是很明白。一、GR/IR 的流程解释1、采购的an incoming invoice（采购发票）当被过帐时，必须参照（refer to）也就是必须有以下两个单据： (1). a purchase order 采购订单 （采购前在系统创建） (2). a good receipt 收货单或入库单(没收货就没有the good receipt)当供应商发票未到时，仓储管理人员处理采购订单和收货单后，系统账务处理科目如下：即收货时：goods receipt被过账的结果： Dr：存货 (存货暂估入账) Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)2、收到发票后，需要进行发票校验（invoice verification ），被过账的结果（即货到票也到）即发票校验时：Dr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的发票) Cr：应付帐款（the vendor account is credited.）采购业务完成： DR: 存货 CR: 应付账款3、当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。4、GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。 因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）. 5、 通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那些票到货未到的BNG（Billing No Goods）, 应付暂估-到负债,对那些货到票未到的GNB(Goods No Billing)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来. 而且通常GR/IR科目会做open item management即未清项、未清账、未结项目管理，自己慢慢体会吧. 6、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的 本月末月结时：Dr：在途物资（资产类） Cr：GR/IR科目 次月初转回时：Dr：GR/IR科目 Cr：在途物资7、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的 本月末月结时：Dr：GR/IR科目 Cr：应付暂估（负债类） 次月初转回时：Dr：应付暂估 Cr：GR/IR科目月结时，做在途物资和应付暂估。 计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果： 借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额 贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额本月底记帐 借方余额计算值： Dr：在途物资 Cr：GR/IR换算调整贷方余额计算值 Dr：GR/IR换算调整 Cr：应付暂估 下月初冲销借方余额计算值 Dr：GR/IR换算调整 Cr：在途物资贷方余额计算值 Dr：应付暂估 Cr：GR/IR换算调整8、SAP FI/CO在途物资,应付暂估的例子： 一般企业不应做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应到GR/IR的,等你收货后会自动清掉. 比如PO（purchase order） qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同. 1.如是新PO, 没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GR based inv. verification)的, 因没有reference doc, 如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会有所不同. 2.如果以前收了10个, 比如MIGO产生的mat doc是4500000111. dr: material 100 + cr:Gr/IR 100 - miro时你对reference doc 为4500000111的校验, 比如发票上是100. 将qty change 成100, amount 1000. 产生的会计凭证是: dr: GR/IR 1000 +(自动产生GR/IR 1000) Cr:AP 1000- 等你再收90的时候. MIGO: Dr:material 900 Cr:GR/IR 900 不就自动清了吗? SAP FICO在途物资,应付暂估 1.OBYP: BNG, GNB2.设置几个会计科目: GR/IR adjustment,在途物资,应付暂估 对GNB( goods receive but no billing-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估 对BNG(通常企业MIRO要求vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照-通常就是打印MIGO产生的material document 统一才确定AP,当然PO price change且已经 MIGO,会不统一,所以BNG -billing no goods receive不大会出现), 将是你的在途物资(确定了AP但没到货)