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文档简介

审 计 实 施 方 案被审计单位（项目）Xx单位xxx同志离任审计审 计 种 类经济责任审计审 计 方 式报送审计编制依据： 根据河南省气象局人事处委托和监审处20031号审计通知书。 审计目标：根据中国气象局关于对处级领导干部进行经济责任审计精神和我省气象部门经济责任审计工作暂行规定，运用计算机审计软件和人工查账相结合的方法对某某同志任职期间（1997年3月至2001年9月底）某市气象局在事业费和预算外资金的管理使用及其他财务收支过程中的经济责任和财务管理状况做出评价，对存在问题提出改进意见和建议，以达到维护国家财经纪律，提高经济管理水平，促进领导干部勤政廉政的目的。 审计范围、内容和重点： 一、审计范围和内容：1997年3月至2001年9月底上级拨入事业费、地方经费和科技创收资金的收支及管理使用情况。二、审计重点（包括中央和地方财政拨入事业费、专项资金及科技、产业经营资金）： （一）各项财务收支的合法性、真实性、效益性； （二）预算外及产业经营收入是否及时入帐，有无隐转移收入，私设“小金库”。 （三）国有资产管理、使用、增减变化及转为经营性国有资产的合法性和保值增值情况。 （四）单位资产负债情况（五）经济责任目标完成情况。（六）内控制度建立完成及执行情况。计划审计时间：自2003年3月 日起，到2003年 月 日止 审计风险评估：在实施全面审计的过程中，一方面存在由于审计人员对法规的认识理解不透，没有把应作为违纪的经济事项作为违纪问题提出，另一方面存在由于审计人员工作不细心或心理疲劳造成问题揭示不充分或失真的情况，存在一定审计风险。因此，对存在问题审计小组将充分征求被审计单位有关人员意见，同时，用计算机进行审计的过程中存在的软件系统风险也应有一定准备，拟采取人工和计算机同时进行操作相互印证审计结果。审计组成员及分工：某某某：负责组织、协调各项审计工作，负责审定审计报告和审计意见，核实固定资产，并负责对部分原始凭证进行审计。负责检查责任目标完成情况及银行帐户设置情况某某：负责对各类报表、帐册及往来资金和其他收支的真实性、合法性的审计。并负责运用计算机审计软件对部分原始凭证进行审计。撰写审计报告。纪律要求：1、 按照审计署关于审计机关审计工作底稿准则要求，做好审 计工作记录，编制审计工作底稿，如实反映该单位情况。2、 对审计事项的评价，坚持实事求是，客观公正。3、 对被审单位存在的问题与被审单位及有关人员进行核实、签字或盖章认可4、 集体讨论、制定审计结果，审计结果与被审单位交换意见，做到事实清楚、准确。5、遵守审计工作纪律，坚持原则，依法审计，廉洁奉公,
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