水利水电工程概预算项目划分及费用构成.ppt

第四章水利水电工程概预算项目划分及费用构成 简介第一节概预算项目划分第二节费用的构成及设计程序第三节建筑及安装工程费第四节设备费第五节独立费用第六节预备费 建设期融资利息 静态总投资 总投资 第一节概预算项目划分 一 水利工程项目划分概述在水利工程概预算中 对一个水利工程建设项目要系统地逐级划分为若干个各级项目和费用项目 水利工程很难像一般的基本建设工程严格按单项工程 单位工程来确切划分工程项目 现行的水利工程项目划分按照水利部2002年颁发的水总 2002 116号文有关项目划分的规定 以下简称 工程项目划分 执行 1 工程类别划分 水利工程按工程性质划分为两类 一类是枢纽工程 包括水库 水电站和其他大型独立建筑物 枢纽工程大多为多目标开发项目 建筑物种类多 布置集中 施工难度大 另一类是引水工程及河道工程 包括供水工程 灌溉工程 河湖整治工程 堤防工程 这类工程建筑种类少 布置分散 施工难度小 2 工程概算构成水利工程概算由工程部分 移民和环境部分两部分组成 包括水库移民征地补偿 水土保持工程 环境保护工程 工程部分项目划分和概算编制按照水利部2002年颁发的水总 2002 116号文有关规定执行 移民和环境部分概算编制和划分的各级项目执行 水利工程建设征地移民补偿投资概 估 算编制规定 水利工程环境保护设计概 估 算编制规定 和 水土保持工程概 估 算编制规定 3 工程部分概算项目划分 工程部分概算项目划分为五部分 包括 建筑工程 机电设备及安装工程 金属结构设备及安装工程 施工临时工程 独立费用 三级项目 工程项目划分 在对工程部分进行项目划分规定时 第二 三级项目中仅列出了代表性子目 在编制概 预 算时 应根据工程的设计阶段 设计工作深度和工程的具体情况进行增删调整或再划分 以三级项目为例 项目划分如下 1 土方开挖工程 应将土方开挖与砂砾石开挖分列 2 石方开挖工程 应将明挖与暗挖 平洞与斜井 竖井分列 3 土石方回填工程 应将土方回填与石方回填分列 4 砌石工程 应将工程不同部位的干砌石 浆砌石 抛石 铅丝笼块石分列 5 混凝土工程 应将工程不同部位 不同标号 不同级配的混凝土分列 6 模板工程 应将不同材质 不同规格形状的模板分列 7 钻孔工程 应将根据使用的钻孔机械和钻孔的用途分列 8 灌浆工程 应按不同的灌浆种类分列 9 机电 金属结构设备及安装工程 应根据设计提供的设备清单 分项逐一列出 钢管制作及安装工程 应将不同管径的钢管 叉管分列 二 水利工程工程部分项目划分 一 第一部分建筑工程1 枢纽工程枢纽工程是指水利枢纽建筑物和其他大型独立建筑物 引水工程的水源工程包含在水利枢纽建筑物中 1 主体建筑工程 主要有 1 挡水工程 指拦河挡水的各类坝 闸 工程 包括混凝土坝 闸 工程和土 石 坝工程 2 泄洪工程 指适用于宣泄洪水的各类工程 包括溢洪道 泄洪洞 冲砂洞 孔 放空洞等工程 3 引水工程 指用于引水的各类工程 包括引水明渠 进 取 水口 引水隧洞 调压井 高压管道等工程 4 发电厂工程 包括各类发电厂工程 有地面厂房 地下厂房 交通洞 出线洞 井 通风洞 井 尾水洞 尾水调压井 尾水渠等工程 5 升压变电站工程 包括变电站工程和开关站工程 6 航运工程 指用于航运的各类工程 包括上游引航道 船闸 升船机 下游引航道等工程 7 鱼道工程 根据枢纽建筑物布置情况 可以独立列项 与拦河坝相结合的 也可以作为拦河坝的组成部分 2 一般建筑工程 主要有 1 交通工程 包括上坝 进厂 对外等场内外永久性的公路 铁路 桥梁 码头等工程的 2 房屋建筑工程 包括为生产运行服务的永久性辅助生产厂房 仓库 办公 生活及文化福利等永久建筑和室外过程 3 其他建筑工程 包括 内外部观测工程 动力线路工程 厂坝区 照明线路工程 通信线路工程 厂坝区及生活供水 供热 排水等公用设施 厂坝区环境建设工程 水情自测报系统过程及其他工程 2 引水工程及河道工程指供水 灌溉 河湖整治 堤防修建与加固工程 包括供水 灌溉渠道 河湖整治和堤防工程 建筑物工程 水源工程除外 交通工程 房室建筑工程 供电设施工程和其他建筑工程共六项组成 1 供水 灌溉 河湖整治 堤防修建与加固工程 2 建筑物工程 3 交通工程 4 房屋建筑工程 5 供电设施工程 6 其他建筑工程 二 第二部分机电设备及安装工程1 枢纽工程指构成枢纽工程固定资产的全部机电设备安装工程 发电设备及安装工程 升压变电设备及安装工程 公用设备及安装工程 引水工程及河道工程指构成该工程固定资产的全部机电设备及安装工程 泵站设备及安装工程 小水电设备及安装工程 供变电工程 公用设备及安装工程 三 第三部分金属结构设备及安装工程指构成枢纽工程 引水工程及河道工程固定资产的全部金属结构设备及安装工程 金属结构设备及安装工程 主要包括闸门 启闭机 拦污栅 升船机等设备及安装工程 压力钢管制作及安装工程及其他金属结构设备及安装工程 四 第四部分施工临时工程指为辅助主体工程施工所必须修建的生产和生活临时性工程 导流工程 施工交通工程 场外供电线路工程 施工房屋建筑工程 其他施工临时工程 五 第五部分独立费用 建设管理费包括项目建设管理费 工程建设监理费和联合试运转费 生产准备费包括生产及管理单位提前进厂费 生产职工培训费 管理用具购置费 工器具及生产家具购置费 科研勘测设计费包括工程科学研究试验费和工程勘测设计费 建设及施工场地征用费包括永久征地和临时征地所发生的费用 其他包括定额编制管理费 工程质量监督费 工程保险费 其他税费 三 水力发电工程项目划分原电力部于1997年10月颁发了 水利水电工程可行性研究设计概算编制办法及费用标准 该办法中项目划分与水利工程现行项目划分基本相同 都设立了三级项目 主要不同电视将水利工程划分中的第四部分施工临时工程改为第一部分 施工辅助工程 第二至第五部分分别为 建筑工程 机电设备及安装工程 金属结构设备及安装工程 其他费用 第一部分施工辅助工程是指辅助主体工程修建的临时工程 现分部介绍如下 一 第一部分施工辅助工程指为辅助主体工程施工而修建的临时性工程 由以下项目组成 施工交通工程 施工供电工程 包括从现有电网向场内施工供电的高压输电线路及施工场内受电的一级降压变电设备进线端至最后一级降压变电设备进线端之间的线路及供电设施工程 施工供水系统工程 施工供风系统工程 施工通信工程 砂石料生产系统工程 混凝土拌和及浇筑系统工程 导流工程 施工期环境保护设施工程 10 临时房屋建筑工程 指工程在建设过程中兴建的临时房屋 包括施工仓库及辅助加工厂 帮哦年国际生活 文化福利建筑以及所需的场地平整 施工仓库及辅助加工厂职位工程建筑而兴建的设备 材料 工器具仓库以及木材加工厂 钢筋加工厂 金属结构加工厂 机械修理厂 汽车修理厂 混凝土预制构件厂等 办公及生活 文化福利建筑指在施工现场兴建的建设 监理 设计 及施工单位人员的房屋建筑和配套设施工程 11 其他施工辅助工程 包括除上述所列工程之外 其他所有的施工辅助工程 主要包括施工场地平整 施工临时支撑 地下施工派分散烟管道 土石料场 施工排水 道路养护 大型施工机械安装拆卸 水文 气象 地震监测站网 防汛 防冰工程等 其中 施工排水包括施工期内需要建设的排水工程及经常性的排水措施费 施工道路养护 指对施工场地内交通设施的养护 水文 气象 地震监测站网 包括施工期水文 气象 地震监测站网的建设工程 其他施工辅助工程所包含的项目中 如有费用高 工程量大的项目 可根据工程实际情况在此项工程内单独列项处理 二 第二部分建筑工程指水力发电枢纽建筑物和其他永久建筑物 与水利工程项目划分基本一致 三 第三部分机电设备及安装工程指构成电站固定资产的全部机电设备及安装工程 本部分又发电设备及安装工程 升压变电设备及安装工程和其他设备及安装工程三项组成 与水利工程项目划分基本一致 四 第四部分金属机构设备及安装工程指构成电站固定资产的全部金属结构设备及安装工程 金属结构设备及安装工程以及项目 应与第二部分建筑工程一 二级项目相对应 分类项目的金属结构设备及安装工程 分别包括闸门 启闭机 拦污栅 升船机等设备及安装工程 压力钢管制作及安装工程及其他金属结构设备及安装工程 五 第五部分费用 建设管理费 包括建设单位开办费 建设单位人员经常费 项目建设管理费 工程建设监理费 建设场地征用费和联合试运转费 生产准备费 包括生产单位提前进厂费 生产职工培训费 管理用具购置费 备品备件购置费和工器具及生产家具购置费 科研勘设费 包括工程科学研究试验费 前期勘察规划统筹费和勘测设计费 其他 包括承包商进退场费 定额编制管理费及供电贴费 第二节费用的构成及设计程序一 建设项目的费用构成建设项目的费用是指工程项目从筹建到竣工验收 交付使用所需要的费用总和 水力工程建设项目费用包括构成部分 移民和环境部分两部分 编制水利工程概预算 要针对每个工程的具体情况 在过程的不同设计阶段 根据设计深度及掌握的资料 按照设计要求编制工程建设项目费用 认真划分费用的组成是编制工程概预算的基础和前提 图4 1是水利工程管建设项目费用构成图 图4 1水利工程建设项目费用构成 图4 1水利工程建设项目费用构成 图4 1水利工程建设项目费用构成 图4 1水利工程建设项目费用构成 图4 2水力发电工程投资 水力发电工程的费用划分与水利工程大致相同 不同点主要有 1 取消直接工程费中现场经费一项 2 临时设施费中的小型临时设施摊销费划入其他直接费中 3 大型临时设施费在概算第一部分施工辅助工程中单列 4 将现场管理费划入间接费中 5 将间接费中的施工企业进退场补贴划出 在概算第五部分的 费用 单列 6 设备费中增列特大 重 件运输增加费 二 水利水电工程费用的计算程序编制水利水电工程费用时 第一 要熟悉了解工程概况 内容包括工程地理位置 自然条件 水文 气象 地质条件 工程的总体布置 规模 设计标准 主要内容 施工和施工进度计划等 在此基础上制定编制水利工程费总体布置 施工导流 施工交通条件 主体工程施工方法用的工作计划和工作大纲 第二 根据工作计划和工作大纲 收集工程的各专业设计成果 包括报告 图纸及其他设计资料 收集各种现场资料 文件资料 定额及其他与编制概预算有关的资料 第三 要根据水利水电工程项目划分办法 对工程进行详细的项目划分 确定工程量清单 第四 编制工程基础单价 包括 人工预算单价 材料预算价格 电 水 风预算价格 砂 石料单价 施工机械台时费 第五 根据项目划分结果和基础单价计算结果 编制建筑 安装工程单价 计算设备费 第六 进行各部分工程概预算编制 汇总分部分项工程概预算 形成单位工程或单项工程概预算 汇总单位 单项工程概预算以及独立费用 编制出总概预算 最后要按规定进行分级校审和装订成册 第三节建筑及安装工程费建筑及安装工程费由直接工程费 间接费 企业利润和税金四项组成 一 直接工程费直接工程费是指在建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动 他和分项 分部工程的规模 数量 建筑材料 施工工艺 施工条件等因数密切相关 直接工程费由直接费 其他直接费 现场经费三项组成 一 直接费直接费是指建筑安装工程施工过程中直接消耗的有助于工程形成和构成工程实体的各项费用 包括人工费 材料费 施工机械使用费 人工费指列入概预算定额的直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用 包括基本工资 辅助工资和工资附加费 基本工资岗位工资是指按照职工所在岗位各项劳动要素测评结果确定的工资 年功工资是指按照职工工作年限确定的工资 随工作年限的增加而逐年累加生产工人年应工作天数以内非作业天数的工资 辅助工资是指基本工资以外 以其他形式支付给职工的工资性收入 主要是根据国家有关规定支付给职工的属于工资性质的津贴 包括地区津贴 施工津贴 夜餐津贴 节日加班津贴等 工资附加费是指按照国家规定提取的职工福利基金 工会经费 养老保险费 医疗保险费 工伤保险费 职工失业保险基金和住房公积金 2 材料费指用于建筑安装工程项目上的消耗性材料 装置性材料和周转性材料摊销费 包括定额工作内容规定应计入的未计价和计价材料 材料预算价格一般包括材料原价 包装费 运杂费 运输保险费和采购及保管费五项 包装费是指材料在运输和保管过程中的包装费和包装材料的折旧摊销费 该项费用并非都有 运杂费是指材料从指定交货地点至工地分仓库或相当于工地分仓库 材料堆放场 所发生的全部费用 包括运输费 装卸费 吊车费及其他杂费 运输保险费是指材料在运输途中的保险费 材料采购及保险费是指材料在采购 供应和保管过程中所发生的各项费用 主要包括材料的采购 供应和保管部门工作人员的基本工资 辅助工资 工资附加费 教育经费 办公费 拆旅交通费及工具用具使用费 仓库 运转站等设施的检修费 固定资产折旧费 技术安全措施费和材料检验费 材料在运输 保管过程中发生的损耗 施工机械使用费指消耗在建筑安装工程项目上的机械磨损 维修 人工费和动力燃料费用等 包括折旧费 修理及替换设备费 安装拆卸费 机上人工费和动力燃料费 折旧费是指施工机械在规定使用年限内回收原值的台时折旧销售费用 修理费是指施工机械在使用过程中为了使机械保持正常的功能而进行修理所需要的摊消费和及机械正常运转及日常保养所需要的润滑油料 擦拭用品的费用 以及保管机械所需要的费用 替换设备费是指施工机械正常运转时耗用的替换设备及随机使用的工具附具等摊销费用 安装拆卸费是指施工机械进出工地的安装 拆卸 试运转何尝内转移及辅助设施的摊销费用 部分大型施工机械的安装拆卸费不在其他施工机械使用费中计列 包含在其他施工临时工程中 机上人工费是指施工机械使用时机上操作人员的人工费用 动力燃料费是指施工机械正常运转时所耗用的风 水 电 油和煤等费用 直接费具体计算方法见第五章 二 其他直接费是指直接费以外在施工过程中直接发生的其他费用 包括冬雨季施工增加费 夜间施工增加费 特殊地区施工增加费和其他 冬雨季施工增加费是指在冬雨季施工期间为保证工程质量和安全生产所需增加的费用 包括增加施工工艺 增设防御 保温 排水等设施增好的动力 燃料以及因人工 机械效率降低而增加的费用 根据水利部现行规定 根据工程所在的不同地区 按直接费的百分率计算 西南 中南 华东区取0 5 1 0 华北区取1 0 2 5 西北 东北区取2 5 4 0 在西南 中南 华东区中 按规定不计冬季施工增加费的地区取小值 计算冬季施工增加费的地区可取最大值 在华北区中 内蒙古等较严寒地区可取最大值 其他地区取中值或小值 在西北 东北区中 陕西 甘肃等省取小值 其他地区取中值或小值 夜间施工增加费是指施工场地和公用施工道路的照明费 根据水利部现行规定 按直接费的百分率计算 其中建筑工程为0 5 安装工程为0 7 一班制作业的工程 不计算此项费用 照明线路工程费用包括在 临时设施费 中 施工附属企业系统 加工厂 车间的照明 列入相应的产品成本中 均不包括在本项费用之内 3 特殊地区施工增加费是指在高海拔和原始森林等特殊地区施工而增加的费用 4 其他包括施工工具用具使用费 检验试验费 工程定位复测 工程点交 竣工场地清理 工程项目及设备仪表移交生产前的维护观察费等 根据水利部现行规定 其费用按直接费的百分率计算 其中建筑工程为1 0 安装工程为1 5 三 现场经费 临时设施费是指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的但又未被列入施工临时工程的临时建筑物 构筑物和各种临时设施的建筑 维修 拆出 摊销等费用 现场管理费 1 现场管理人员的基本工资 辅助工资 工资附加费和劳动保护费 2 办公费 是指现场帮哦能够用具 印刷 邮电 书报 会议 水 电 烧水和集体取暖 包括现场临时宿舍取暖 用燃料等费用 3 差旅交通费 4 固定资产使用费 5 工具用具使用费 6 保险费 7 其他费用 3 现场经费标准 1 枢纽工程现场经费标准 见表4 1 表中枢纽工程工程类别划分如下 1 土石方工程包括土石方开发与填筑 砌石 抛石工程等 2 砂石备料工程包括天然砂石料和人工砂石料开采加工 3 模板工程包括现浇各种混凝土时制作及安装的各类模板工程 4 混凝土浇筑工程包括现浇和预制各种混凝土 钢筋制作安装 伸缩缝 止水 防水1 层 温控措施等 5 钻孔灌浆及锚固工程包括各种类型的钻孔灌浆 防渗墙及锚杆 索 喷浆 混凝土 工程等 6 其他工程 指上述工程以外的工程 2 引水工程及河道工程现场经费标准 见表4 1 表中引水工程和河道工程工程类别划分如下 1 除疏浚工程外 其余均与枢纽工程相同 2 疏浚工程是指挖泥船 水利冲挖机组等机械疏浚江河 湖泊的工程 二 间接费 一 企业管理费是指施工企业为组织施工生产经营活动发生的管理费用 主要包括以下内容 1 施工企业管理人员的基本工资 辅助工资 工资附加费和劳动保护费 2 差旅交通费 是指施工企业管理人员因公出差 工作调动的差旅费 误餐补助费 职工探亲路费 劳动力招募费 离退休职工一次性路费 交通工具油料 燃料 牌照 养路费等 3 办公费 是指施工企业办公用具 印刷 邮电 书报 资料 会议 水 电 燃煤 气 等费用 4 固定资产折旧 修理费 是指企业属于固定资产的房屋 设备 仪器等的折旧 维修等的费用 5 工具用具使用费 是指企业管理使用不属于固定资产的工具 用具 家具 交通工具 检验 试验 消防等的摊销及维修费用 6 职工教育经费是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平按职工工资总额计提费用 7 劳动保护费 是指企业按照国家有关部门规定标准发放给职工的劳动保护用品的购置费 修理费 保健费 防暑降温费 高空作业及进洞津帖 技术安装设施费以及洗澡用水 饮用水的燃料费 8 保险费 是指企业财产保险 管理用车辆等保险费用 9 税金 是指企业按照规定交纳的房产税 管理用车辆使用税 印花税等 10 其他 包括技术转让费 设计收费标准作为包括的应由施工企业承担的部分施工辅助工程设计费 投标报价费 工程图纸资料费及工程摄影