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五险一金占工资近半:雇员税前万元企业付14410元图解社保北京某大型民企“五险一金”缴费率相关新闻：副总理马凯:五险一金已占工资4-5成 确实偏高多地社保缴费基数标准上浮 被指加重个人负担我国各地缴纳“五险一金”的比例，虽不完全一致，但绝大部分省市的缴纳比例都在工资总额的40%以上。相关数据显示，在与125个国家的社保费率对比分析后，只有11个国家的社保费率超过40%，而且主要是发达的福利国家。近日，国务院副总理马凯表示，目前养老保险缴费水平偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。如此之高的缴费比例让不少市民着实吃了一惊：原来到手的工资，还不到工资总额的六成。而剩下四成多差额的去向，自然也成为普通工薪族关注的对象。事实北京五险一金缴存合计费率达66.3%“五险一金”占工资总额的40%至50%，这一比例意味着什么？如果你是工薪族，如果你工作在北京，如果你每月到手的工资（含税）6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白银。社保缴费比例超过四成，这个数字显然让不少工薪族吃惊不小。实际上，对于不少初入职场的工薪族来说，对于“五险一金”本身是什么也并不了然。据财务专家解释，所谓社会保险“五险一金”，具体指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险五种保险，以及“一金”住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担，个人不需要缴纳。而另有业内专家认为，社会保障的范畴还应包括企业年金。企业年金又称职业年金、企业退休金或雇主年金，指的是在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业根据自身经济实力和经济状况自愿建立，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。武汉市社会保障学会理事董登新表示，在发达国家或成熟市场，社保养老只是一个底线保障，而真正让退休人员有安全感的养老保障还需要补充养老，在国外资本市场上，贡献最大的也是企业年金或职业年金而非公共养老金。从宏观层面来讲，企业年金是社保必不可少的有力补充。作为雇员的法定社会福利，五险一金超过工资四成的比例是如何计算出来的？据了解，社保缴费系数的确定不同地区不同人群有所不同。北京市的相关规定，养老保险、医疗保险和失业保险三种险需由企业和个人共同缴纳保费，比例分别是养老保险：企业20%，个人8%；医疗保险：单位10%,个人2%+3元；失业保险:单位1%,个人0.2%；工伤保险和生育保险则完全由企业承担，个人无需缴纳，两种险的比例分别是0.3%，0.8%。至于住房公积金，2014年北京市缴存比例为企业个人均负担12%。由此可知，上述五险一金企业缴存部分占比达到44.1%，个人为22.2%，合计费率为66.3%。解析税前万元工资企业实际支出14410元对社保五险一金的构成明细，中央财经大学研究生客座导师、会计专家马靖昊以如下案例进行了拆解。假设你的税前工资10000元，在扣除各类社会保险及其所得税之后，每月能够拿到手的工资是7454元。缩水的25%是如此计算的：10000元工资，个人需缴养老保险8%，医疗保险2%外加3元，失业保险0.2%，合计22.2%，外加3元，即2223元。再扣除缴纳个税322.70元，剩下7454.30元。至于你的企业，缴费比例要远远超过雇员。10000元税前工资，企业需缴纳的社保，包括养老保险20%，医疗保险10%,失业保险1%,工伤保险0.3%和生育保险0.8%，住房公积金12%，合计44.1%。由此可知，企业缴纳的社保金额约为4410元。综合来看，万元税前工资，你拿到了7454元，企业实际支出了14410元，企业缴纳的社保金额约为4410元，个人支付2223元，两项合计6633元。单位和个人合计缴纳五险一金的数额6633元，占据税后工资7454元的比例为89%。企业需要负担的金额，几乎是个人到手金额的两倍。马靖昊感慨，拿工资时一定要想到企业为你发生的实际支出啊，都不容易。雇主每月付出了14410元，职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额，究竟去了哪里？对此，马靖昊以图表作出说明，其中单位缴纳的三险3210元、个人缴纳的三险1023元，上缴了社保机构；单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元，上缴公积金管理机构；个人所得税322.70上缴税务机构。差异小型餐饮业员工大多没有社保如此之高的社保缴存比例，是否所有的企业都能接受并践行？北京青年报记者近日采访多家企业的社保缴费情况，结果显示，并非所有在京企业都如出一辙地按照44.1%的比例缴存五险一金，不同的企业在缴费基数上大有不同。对于不少小微企业，无论是企业还是雇员，现实都很骨感，五险一金上还是不上，都是个问题。京城某大型股份制企业，北青报记者拿到一位基层员工的工资单，工资总额4860元，扣除的各项保险费872.43元，应交税金14.63元，实发3972.94元。其财务部人员解释，上述工资单实际不能体现企业缴纳社保部分以及个人具体缴存比例。各项社保的缴存基数，是以上一年该雇员的平均工资计算的。其随后提供的2014年12月缴费保险明细显示，五险一金缴存比例与北京市规定的一致，企业缴存部分合计为44.1%。另一在京事业单位，某员工2010年至2013年连续四年的社保个人缴费信息对账单显示，四年来“申报的月缴费工资”一栏基本呈现逐年上涨趋势，由2010年的8585元升至2013年的9873元。其社保缴费金额也在千元以上，其中2014年前三个月养老金部分，每月单位缴费1974.60元，个人缴费789.84元。从缴纳比例来看，单位缴纳比例为44.1%，个人为22.2%+3元。北青报记者咨询其人力资源部工作人员，得知其五险一金缴费标准，同样是以该员工上一年度月均工资为基数“实缴”。不过该人员解释，并非所有人都是以上年度月平均工资为缴费基数，按照北京社保局的规定，北京市的社保缴费基数有上限和下限，2014年度社保基数上限为北京市职工月平均工资5793元的3倍的10%，即17379元。也就是说，该单位超过这一数额的，是按照17379元来申报缴纳社保的。社保基数下限，养老、失业两个保险的下限是2317元，其他三险下限为3476元，若低于这一金额，则按照2317元、3476元来缴纳社保。某中小IT企业的财务部人员对北青报记者表示，其公司员工社保待遇，大致是按照北京市规定的最低缴费基数来计算的。这一点，是在员工入职时与之充分沟通的结果，究其原因，企业负担重是一部分，对于那些80后甚至90后的员工，也更在乎眼前的到手工资，因此宁愿放弃遥远而且隐形的社保，将部分金额折算到目前的薪酬中。一家小型餐饮企业的老板直言，小型餐饮业的店员大多没有社保，“海底捞”这样的大型连锁除外。这个行业的员工流动性太大，上社保无论对企业还是员工都很不现实。部分小型餐饮企业，会代之以给员工购买商业保险。显然，在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。董登新在其认证微博中曾这样表示，从企业提供五险两金的待遇，可以区分中国劳工等次。（1）至多只有五险的劳工，他们一定是在中小企业工作；（2）拥有完整五险一金的劳工，他们一定是在大企业或上市公司工作，这类就业也称为正规就业，或称体面工作；（3）拥有丰厚的五险两金的劳工，他们大多是在垄断或暴利行业工作。影响五险一金让小微企业“涨不起工资”在拆解工资社保构成的同时，马靖昊还举了这样一个例子。某一雇员目前月薪8000元，在扣除五险一金及其个税之后可支配工资收入6053.9元。某天雇主为之加薪2000，该雇员税前工资涨到了10000元，正式晋身万元水平。不过，如上所述，在扣除了杂七杂八后，该雇员每月到手工资为7454.3元，较之此前的6053.9元增加了1400.4元。而雇主付出的代价是，为了这1400.4元，须增加的用工支出，由此前的11528元增至14410元，增加2882元，是雇员到手工资增加额的2.06倍。马靖昊称，按照上面的计算，很容易知道，只要雇员的工资收入翻一倍，单位用工支出就要翻二倍，这样，用人单位决定给员工加工资时的冲动就会逐步变得疲软起来。站在雇主的角度，给员工加工资显然是要下大决心的，至少企业还要非常赚钱。因为除了要承担看得见的工资支出之外，还要承担占比相当可观的额外支出。尽管为员工缴纳相应的“五险一金”和税负是用人单位不容推卸的责任，但负担太重，会让企业打消给员工加薪的念头。据了解，我国社保缴费比例过高的问题，是一个老话题。各地缴纳“五险一金”的比例，虽不完全一致，但绝大部分省市的缴纳比例都在工资总额的40%以上。相关数据显示，在与125个国家的社保费率对比分析后，只有11个国家的社保费率超过40%，而且主要是发达的福利国家，目前中国社保费率高于德国、美国，也高于日本、韩国。但是，即便如此，就目前我国企业人员缴纳社保的效果来看，“养老替代率”却远远达不到预期效果，养老金数量明显低于不缴社保的公职人员，缴费过高的事实也便引发了越来越多人的不满。业内专家表示，“五险一金缴费高”的现实必须要得到改变，这不仅仅是释放中小微企业活力、提高社会投保比例的前提，也是让广大企业工作人员增加收入的重要保障。但是，对于我国社保制度中的种种问题，仅仅降低“缴费比例”还远远不够，公共财政还要在补贴系数上进行上调，至少不能形成一个缴得越多、领得越少的恶制度，如此，才有可能保障“养老替代率”不在降低缴纳比例之后大幅下跌，福利社会才会慢慢建成并逐渐完善。供图/CFP新闻背景马凯：五险一金占工资总额比例近半2014年年末，十二届全国人大常委会第十二次会议举行联组会议，结合国务院关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告进行专题询问。国务院副总理马凯在回答委员询问时表示，现在的养老保险缴费水平确实偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。据业内解释，工资总额是指单位在一定时期内直接支付给全部职工的报酬总额，并非职工个人所得工资。党的十八届三中全会提出，要适当降低养老保险缴费水平。对此马凯表示，现在的缴费水平确实偏高，五险一金已占到工资总额的40%至50%，企业觉得负担重。但是另一方面，现在社保基金收入增长幅度慢于支出增长幅度，这又是一个矛盾。“一方面企业反映缴费水平太高，一方面降低缴费水平又会影响当期的收入，这个两难矛盾怎么解决，需要研究。”马凯表示，养老保险体系的顶层设计问题是政府2015年社会保障工作的一个重头戏。本届政府一成立即做了部署，开展了养老保险顶层设计的研究工作。经过一年半的努力，人力资源和社会保障部牵头的部际联席小组已形成了顶层设计研究的总体报告和16个专项报告。而针对养老保险全国统筹问题，马凯说，现在各地情况千差万别，制约因素很多，有的地方入不敷出，中央补助以后才能保证支付。针对这一问题需要解决的是，“怎样才能既能发挥养老保险的共济性功能，又能调动各地的积极性，平衡点怎么找”。（来源：北京青年报）2015年中国企业家如何不恐慌周其仁表示，在国内参加的所有论坛，没有不讲马云的，没有不讲互联网思维的，没有不讲工业4.0的。讲来讲去都是这些，好像不讲这些就不叫创新了。我作为一个旁观者，如果全中国的企业家讲来讲去这些，将来怎么会杀出未来的马云呢？经济学家周其仁先生在2015正和岛新年论坛（昆明）的演讲中这样说：“我今年在国内参加的所有论坛，没有不讲马云的，没有不讲互联网思维的，没有不讲工业4.0的。讲来讲去都是这些，好像不讲这些就不叫创新了。我作为一个旁观者，如果全中国的企业家讲来讲去这些，将来怎么会杀出未来的马云呢？”我对商场里的很多事不懂，作为消费者也是个非常过时的消费者，很多东西用了许久还可以用下去，唯一比较时髦的就是节约时间，今天和大家分享哪几句话呢，几年前，一个很好的朋友，他下围棋，我问他，下围棋你们有什章法？他讲了三句话：第一句，善阵者不战，善于布阵的人不打也可以赢；第二，善战者不败，善打的人不会输；第三句，善败者不乱，善于失败的人不会乱。中国企业家需要“船长精神”我从第三句开始讲，我认为2014年、2015年第三句最重要，搞商业，搞企业，14年、15年真是一个很大的关口，为什么，中国经济高位下行，我老讲这个概念，日本经济下行，低位下行，增速2%变1%，中国的经济07年是14个增长点，今年刚才吴老已经讲了，全国到不了7.5%，砍掉一半，高位下行啊，难对付，高位下行它有惯性，他的脑子来还停留在高位上，速度已经下来了，爬过山的人知道，上山容易下山难。具体到一家公司、一些行业、一些地区，这两年我也没做系统的调查，我了解到关掉多少厂，多少银行债务，前几年真是豪情满怀，到这时候真是难过。所以在这个时候，这个败怎么能够不乱，恰巧今天东华致辞讲到，说正和岛需要一次败仗，我就借助东华的话补一句话，败也要有章法，要败而不乱。什么叫“乱”呢？债务过高，跑路了，欠了钱跑了，责任不认了，跑了。这件事情正和岛要有一致意见，你要承担责任，要成为正和岛的文化，企业家的文化，我什么都不行，但是最后这一锤子不能不性，你看企业全世界不要说中国这14变7，正常的市场经济总有公司会不行，但是你看不同的国家，不同的产业，不同的企业，不行的时候表现是不一样的，好的公司，承担责任，工人先打发，因为未付的工资是债务，砸锅卖铁要了这个债；第二个债务就是一般的债务，银行，上下游的债务要还，还不了，破产。这个东西非常重要，以后国家的市场经济不取决于他在高度的时候冲得多高，取决于在低谷时能不能守得住。我非常喜欢一个英文单词，船长,captain，看过泰坦尼克号吧，船沉的时候，所有的客人先走，船员走，船长不能走，跟船一起沉没，这是企业家精神噢，企业家精神的底线。市场不确定，不能保证什么，你看看商业史，不管事先怎么想，事后总有想不到的地方，想不到的有意外的好，但是也有意外的坏，所以企业家一定要有船长精神，你看全世界的银行，银行出事了，驾驶员为什么不能有降落伞呢，承担最后的责任，驾驶员就是这样的，命都在你的手里，不行了你要尽最大能力把飞机拉起来，拉不起来你也完，企业制度为什么要自有资本，我不同意一般的批评投资，我们要批评的是打引号的投资，发改委批个项目，银行套点钱，这能叫投资么，投资可能对，也可能错的。错了怎么办？放错了，最后要有人承担责任。所以这个败而不乱，就是这几百年来市场经济中最重要的一条，你要有自有的资本，你自己放下去，你不能说的这个将来的创业计划多好，你自己在外面，放进去，老总、法人代表、老板，就是败的时候才看得出来，不是赢的时候看得出来。恐慌帮不了你，总要冷静面对14年会载入我们经济发展中很有意思，一方面，从美国的经济危机，变成了14年是新技术新商业模式，发力显著的一年，这是好现象。但是这个好现象，现在有很多的企业没有败，还有销售额，还有利润，还维持得很大的就业，但是感觉上快不行了。你看现在这个词叫传统企业，一听传统企业就是快要不行的企业，现在弥漫着恐惧感，这个事情我要借助这个机会说一下，败而不乱，最重要的就是要消除恐惧，恐惧感当中你什么问题也解决不了。我刚才讲了，我是非常顽固的落伍的消费者，我的生活都发生了很大的改变，我也用支付宝，也用微信，也去看哪个饿了么，连我都发生了这样的变化，然后你去参加一些行业的讨论会，我现在每次都有听不懂的东西，每次要记个小条从头查，当然像我无所谓了，退休了，不懂就不懂了，但正和岛要好好研究企业家恐惧感的问题。最大的问题就是任何情况，就是要死，你也不能在恐惧当中死，你要坦然死去，恐惧能帮你什么忙？现在这个信息轰炸啊，很多学生来问我，怎么弄啊？现在一听新潮流“羊毛出在猪身上”，上哪找那猪啊，找不到他就焦虑。有人听不懂，听不懂、不知道他们如何找到那头猪的，听不懂的东西现在越来越多，这次我们这个2014年的特征，长远看是中国的希望，短期看很多人活在恐惧当中，他还没败，但精神上已经败了，慌了，这样的同学我也帮不了他，最后给他一句话，实在听不懂，想办法搞懂，实在听不懂，告诉自己，凡是听不懂的不重要，你别以为听不懂的都很重要，然后你就慌了，反正听不懂嘛，听不懂你怎么做决定啊？听不懂不重要，你就抗着，你看看，总要冷静下来才能应对。我80年代搞农村改革研究，认识一个内蒙当年的书记，他是当年落实包产到户最早的一批领导干部，我跟他聊过，他说早年仗打得脑子发热，突然滑了一跤，坐下来脑子一下子清醒了，就对整个战场情况清晰了，他说以后就形成了一个决策的模式，再大的战，再打的昏天暗地，一屁股坐下来，冷静下来，不要乱，不要恐惧，因为恐慌帮不了你，你总要冷静的应对，了不起就是死，死也可以安乐死，有尊严的死，不要慌慌张张的死去。你的底线想清楚，要把恐惧去掉，这个信息流的恐惧非常强，一听就觉得快完了，不一定，变成现实早着呢。我这一行也是冲击波，互联网上上课，网上教学，MIT、哈佛很多教授不在教室上课了，在网上上课，一听是不是老师别当了，恐惧吧，仔细看看，全球网上教学注册的人数很多，上完的很少，为什么，脸对脸、面对面替代不了的，所以有很多事情，我不是说哪个模式不行，我也在看，我也在做一些实验，不一定是新的武器，但是不要在恐惧当中做判断，败而不乱，就是告诉我们形势再差，翻江倒海，眼看不行了，败而不乱。中国企业家的心理能量不够讲讲第一句话，善阵者不战，这是所有行当的最高境界。我们的围棋大师吴清源老先生前不久在日本去世了。他在下围棋的时候，发明了自己的布阵法，多少的棋谱，多少历代的名家，他重新布阵，他最厉害就是布阵就能赢。今年最流行的词叫“风口”，“风口”就是把你同样的资源摆对地方，风就给你吹上去了。现在这个风口也是我们包括岛亲，大家流行的，关注的，焦虑的东西，说我怎么就找不到风口，风口，运气，正因为它是运气，你实现再大的努力不见得起作用，焦虑没有用，你能做的是你能做的那部分，分析消费，分析市场，分析对手，看看有什么机会。当然，里头有些机会，万一对了呢，马云99年就在北大，那是刚刚开始创业，互联网英雄在北大一个大教室里，当年孙正义多中国来对中国的下一代投资，请了几位教授一起听的，我印象非常清楚，所有人都说，我是什么什么模式，基本上都是C2C，Copy2China，就马云不同，马云说你们不能跟一个刚创业的公司讲商业模式，小孩子要赚钱，他只能去放牛，只能挣小钱，对我们这样的公司就是要more milk，更多的牛奶，我在底下听了这怎么能找到钱呢，后来孙正义还就给了更多的牛奶。因为美国没有这么多的小企业，美国就是有很多的小企业，美国小企业走市场的路比我们这里通，所以最早阿里巴巴的模式就是敲国外的门，但是今天阿里巴巴今年上市靠这个吗，不是，靠的是往外走，走着走着金融危机来了，我们的出口受阻，产能过剩，中国很多的产品原来是往发达国家做的，没想过可以给自己的国家用。马云转的非常快。你看看风口怎么形成的，一系列灾难形成的风口。你说风口完全算过，想清楚，事后讲可以这样讲，成功以后怎么讲都可以，打的时候不是这样的，市场都是试出来的，你可以有想法，能不能试了才知道。所以善阵者不战。现在到处都在问为什么不出第二个马云？我始终认为这个口号要降调，越有心造第二个马云越造不出来，太一致了，创新所谓找风口，非常重要的是我们整个中国企业家的心理能量，能不能跟别人不一样？能不能不要追着别人说的话说，追着别人做的事做，而这个事还是市场欢迎的？中国到今天我看这个心理能量不够。我今年在国内参加的所有论坛，没有不讲马云的，没有不讲互联网思维的，没有不讲工业4.0的。讲来讲去都是这些，好像不讲这些就不叫创新了。我作为一个旁观者，如果全中国的企业家讲来讲去这些，将来怎么会杀出未来的马云呢？一定是看不懂、看不上的东西，边缘发生改革，其中非常重要的重要中国的企业家心理能量，我就感觉行，就敢去试。另外，企业家这个概念我介绍过，起源于16世纪法国，本义是事业家，不是拿钱来衡量你多成功，而是有没有做成一件事，不论大事小事，做成了，就是企业家。我们现在这个焦虑和着急啊，可能要对冲一下，都想马上找到一个风口飘上去，都想一鸣惊人。当年阿里如果不是静下心来给中国无数名不见经传的小企业服务好，我承认阿里的地位是在牡丹江调研看到当地小企业通过阿里把商品出口到以色列才认头的。风口真来了，你驾驭得了吗？所以“善阵者不战”和“善战者不败”要结合起来，我不相信在商场里头完全可以靠布阵就可以赢的。很多战略对，风口对，不一定都能飞起来，我们的乳品不是风口吗？13亿人才3亿人喝上牛奶啊，连温家宝总理都帮着站台，一天一杯奶，强健中国人，但是最后我们的产业怎么样？不是没有风口，这些年我对中国企业研究有一个发现，中国是商业模式不对，危险小，你就慢慢的熬、慢慢地做，中国是商业模式一对，危险就陡然增大，因为商业模式对，需求量就大，你的队伍准备好了吗？你能扩展么？柳传志当年练就一个本领就是你在一个地方、一个县卖