出纳测试题.doc

出纳人员入职测试题 应聘者： 一、 判断题 （ 每题3分，共30分）1、支票签名盖章时要盖在支票上出票人栏的位置，盖在其它地方，就不发生签名盖章的效力，属于不合格支票。（ ）2、出票签名或盖章模糊不清的支票不能收。（ ）3、支票上的签名能以盖章的方式代替，但不能以捺指印代替签名。（ ）4、图章颠倒的支票是有效的，可以收受。（ ）5.盖错印章涂销后，再加盖正确印鉴的支票，可以收。出票人在盖错的印鉴上打标记涂销，这枚印鉴视为没有记载，只要第二次所盖的印鉴和银行内原有的印鉴相同，而且户头内有足够存款，这张支票是安全的。（ ）6、支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为普通支票、现金支票、转账支票；（ ）7、现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；（ ）8、转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同城或异地范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算；（ ）9、普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能支取现金，不能用于转账。（ ）10、支票期限：是从开票之日第二天算起10天（包括节假日），如果过了10天，银行不会受理，此张支票就成废票，拿回开具单位重新开具，然后在废票上写上作废或敲上废票章。 （ ）二、简答题：（第1、3小题每题5分；第2、4小题每题10分，共30分）1、如果企业收到的购货方的支票，存到自己的开户银行，这是正常的存支票的程序，属于顺投；如果对方存到他们的开户银行，通过他们的开户行将资金转到公司的账上，这是倒存，也叫逆投。请问：顺投和逆投如何签名和盖章；2、人民币如何鉴别真伪？3、填制支票：业务：上海龙腾商贸公司2010年10月13日支付货款980760.32元；收款人：上海金达购物中心有限公司上海龙腾商贸公司财务专用章 东 王 印 华付款行名称：招商银行外滩支行出票人账号：1148 5682 9856 3120支付密码：82951371银行预留印鉴： 4、您认为出纳的岗位职责有哪些？您准备如何去做？三、综合题：（共40分）某企业2009年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况，如下：3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况，如下：帐面记录：1日转支2号付料款30000元，贷方记30000.00 1日转支3号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09 2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29 2日转支4号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43 3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06 3日取现备用20000元，贷方记20000.00 4日转支5号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75 4日转支6号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00 5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支7号付汽车修理费4500元，贷方记4500.005日自查后帐面余额为506000.52元。银行对帐单记录：2日转支2号付出30000元，借方记30000.00 2日转支3号付出59369元，借方记59360.00 2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09 3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29 3日转支4号付出76566.43元，借方记76566.43 4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06 4日付出20000元，借方记20000.00 4日代交电费12210.24元，借方记12210.245日收存货款43000元，贷方记43000.005日转支6号付出29100元；借方记29100.00 5日代付电话费5099.32元，借方记5099.325日余额为536623.05元。1、请把企业上述业务逐笔登记银行存款日记账；银行存款日记账2009年凭证编号摘要对