会计电算化上机操作练习及提示最终版-密码dllhkj.doc

大连丽华会计培训中心 会计从业资格电算化上机软件操作 会计电算化实务操作题练习第一部分 系统管理基本操作流程：登陆系统增加用户建立帐套系统启用赋予权限具体操作流程：以系统管理员Admin身份登录：【题目1】增加用户 操作提示：权限用户 编号：001； 姓名：刘备； 口令：111；所属部门：财务部；所属角色：账套主管。 编号：002； 姓名：关羽； 口令：222；所属部门：财务部；所属角色：财务主管。 编号：003； 姓名：张飞； 口令：333；所属部门：财务部。 编号：004； 姓名：赵云； 口令：444；所属部门：财务部。 编号：005； 姓名：周瑜； 口令：567；所属部门：财务部。 编号：006； 姓名：曹操； 口令：666；所属部门：财务部；所属角色：销售主管。【题目2】建立账套 操作提示：账套建立 账套号：101，账套名称：华丽会计，启用日期：2010年4月；单位名称：大连丽华会计培训中心；简称：大连丽华会计；地址：大连市沙河口区西安路行政大厦27楼；电话：82806698.企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：刘备；按行业性质设置科目；存货、客户、供应商分类核算，有外币核算业务；分类编码、数据精度定义全部默认。【题目3】系统启用 启用“总账模块”，启用日期为当天。【题目4】赋予权限 操作提示：权限权限 （注意选择右上角的账套号） 003 张飞 “总账”权限； 004 赵云 “填制凭证、查询凭证、明细账查询、工资管理、固定资产、应收、应付”权限； 005 周瑜 “出纳及出纳签字”权限； 006 曹操 “存货核算”权限辅加题目训练一、关于权限 【题目1】修改权限 操作提示：权限权限 003 张飞 “总账”权限更改为“审核凭证”和“查询凭证”权限； 002 关羽 “总账” 权限。【题目2】删除权限 操作提示：权限权限 删除 006 曹操 “存货核算”权限二、关于用户 【题目1】删除用户 操作提示：权限用户（注意： 先删除权限和角色，才能删除用户） 删除 006 用户：曹操【题目2】修改用户口令 操作提示：权限用户修改 005 周瑜 原口令：567， 新口令：555三、关于帐套 【题目1】输出账套 操作提示：账套输出 【题目2】账套引入 操作提示：账套引入 【题目3】 修改账套 操作提示：账套修改 以帐套主管身份登录：将101账套的名称更改为“丽华会计”。 四、其他操作 以系统管理员Admin身份登录： 【题目1】清除异常任务。 操作提示：视图清除异常任务 【题目2】删除上机日志。 操作提示：视图上机日志 第二部分 总账部分具体操作流程：以帐套主管身份登录企业门户【题目1】系统启用： 操作提示：设置基本信息系统启用 启用应付、应收、固定资产、公司对账、报账中心、工资管理模块。启用日期均为今天。【题目2】设置部门档案及职员档案：操作提示：设置基础档案机构设置 部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称1办公室101人事部102财务部2销售部201市场营销部202售后服务部职员档案职员编码部门编码职员名称职员属性01101王力宏管理人员02201周杰伦销售人员03202王菲销售人员04102刘备财务人员05102关羽财务人员【题目3】设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案： 操作提示：设置基础档案往来单位 地区分类客户分类供应商分类编码名称编码名称编码名称01东北地区01通用集团01松下集团02华北地区02大商集团02索尼集团客户档案客户编码所属分类客户名称客户简称00101通用集团通用集团00202大商集团大商集团供应商档案供应商编码所属分类供应商名称供应商简称00101松下集团松下会社00202索尼集团大连索尼【题目4】设置存货分类、计量单位及存货档案： 设置基础档案存货 存货分类01自制产品 02外购产品存货分组（操作提示：设置基础档案存货计量单位分组）1、计量单位组编码：0101；计量单位组名称：套 计量单位组类别：固定换算2、计量单位组编码：0201；计量单位组名称：包 计量单位组类别：固定换算 存货单位（操作提示：设置基础档案存货计量单位单位）1、 计量单位编码：0101；计量单位名称：套；换算率：1，主计量单位2、 计量单位编码：01011；计量单位名称：本；换算率：100存货档案存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价售价参考成本参考售价最低售价最新成本Z01基础会计练习册本3026302826Z02财经法规练习册本1512151412Z03电算化练习册本1210121110W01基础会计教材本3228323028W02财经法规教材本2520252320W03电算化教材本3025302825【题目5】常用摘要设置： 设置基础档案其它 01采购材料02购买固定资产03销售甲产品04期末结转05利润分配【题目6】总账期初设置要求 操作提示：设置基础档案财务（1）外币及汇率：币符：$，币名：美元，采用固定汇率，其中记账汇率为6.82122，调整汇率为：6.82354（2）增加会计科目： 编码：100201，名称：工行存款， 辅助核算：银行账、日记账编码：100202，名称：中行存款， 辅助核算：银行账、日记账，外币核算：美元编码：121101，名称：甲材料， 数量核算：计量单位：吨 编码：124301，名称：乙商品 编码：124302，名称：丙商品 （3）修改会计科目：编码：1133，名称：其他应收款， 辅助核算：个人往来编码：1121，名称：应收股利， 辅助核算：客户往来，受控系统：应收系统编码：1131，名称：应收账款， 辅助核算：客户往来，受控系统：应收系统编码：2121，名称：应付账款， 辅助核算：供应商往来，受控系统：应付系统（4）指定会计科目： 操作提示：设置基础档案财务会计科目编辑指定科目现金总账科目选择1001现金，银行总账科目选择1002银行存款（5）设置凭证类别为：（注意：限制科目中的逗号是英文输入法下输入的）类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202转 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202（6）增加结算方式：编码：1，名称：现金结算 票据管理： 否编码：2，名称：支票结算 票据管理： 否编码：201，名称：现金支票 票据管理 ：是编码：202，名称：转账支票 票据管理 ：是编码：203，名称：银行汇票 票据管理 ：是（7）录入期初余额：操作提示：业务财务会计总账设置期初余额序号科目名称借贷方向期初余额1现金借860002中行存款借875003工行存款借1000004短期投资股票借1000005应收票据借900006应收利息借100007原材料甲材料借700008库存商品-乙商品借320000库存商品-丙商品借2040009固定资产借16000010累计折旧贷350011短期借款贷16000012应付票据贷600013法定公益金贷3800014储备基金贷19000015利润分配-未分配利润贷830000【题目7】总账业务的日常处理 以004身份填制当月凭证。操作提示：业务财务会计总账凭证填制凭证经济业务如下：（1）供应部采购甲材料10吨，单价5000元,增值税8500元，以银行存款支付.采购材料 121101 借 50000 21710101 借 8500100201 贷 58500辅助信息：结算方式：202，票号：ZZR001，时间同上； （2）接受丽华集团投资10000美元接受投资 100202 借 10000（$）3101贷 68212.2辅助信息：结算方式201，票号XJ002，时间同上（3）市场营销部周杰伦购入乙商品100件，单价400元，增值税6800元，货款未付。采购乙商品 124301 借 40000 21710101 借 6800 2131 贷46800辅助信息：供应商：松下会社，业务员：周杰伦，时间同上（4）外购丙商品10台，单价3000元，税款5100元，货款未付采购丙商品 124302 借 30000 21710101 借 51002131 贷35100辅助信息：供应商：大连索尼，业务员：周杰伦，时间同上（5）销售给大商集团乙商品60000元，增值税10200元，货款未付。销售乙商品 1131 借 70200 5101 贷 60000 21710105 贷 10200辅助信息：客户：大连商场，业务员：周杰伦，时间同上（6）销售丙商品100件，单价600元，货款存银行，增值税10200元销售丙商品 100201 借 70200 5101 贷 60000 21710105 贷 10200辅助信息：结算方式202票号ZZR005，时间同上（7）结转本期销售成本期末结转 5401 借 56000 124301 贷 32000124302 贷 24000 （8）结转本期各项收入期间损益结转 5101 借 120000 3131贷 120000（9）结转本期各项费用期间损益结转 3131 借 56000 5401 贷 56000（10）计算并结转本期所得税期末结转 5701 借 19404 217106 贷 19404（11）计算并结转本期所得税期末结转 3131 借 19404 5701 贷 19404（12）按净利润10提取法定盈余公积提取盈余公积 314102 借 4459.6 312101 贷 4459.6（13）将利润分配转入未分配利润利润分配 314115 借 4459.6 314102 贷 4459.6（14）将利润分配转入未分配利润利润分配 3131 借 40136.4 314115 贷 40136.4【题目8】总账的月末处理 （1）出纳签字：以005身份登录，执行出纳签字。（2）主管签字：以002身份登录，执行主管签字。（3）审核凭证:以003身份登录，审核所有凭证。（4）查询凭证；以004身份登录（5）修改凭证；以004身份登录（填制凭证的人可以修改未经审核、未经记账的凭证。方法是在凭证上直接修改即可）（6）打印凭证；以002身份登录（7）作废凭证；以004身份登录（8）对凭证进行科目汇总；以002身份登录（9）出纳管理：以005身份登录，查询本月现金日记账；银行存款日记帐。（10）记账。以002身份登录（11）月末结账。以002身份登录（12）总账中的一些日常操作出纳的相关工作a) 查看现金日记账。 操作提示：业务财务会计总账出纳现金日记账b) 查看银行日记账。 操作提示：业务财务会计总账出纳银行日记账c) 查看资金日报表。 操作提示：业务财务会计总账出纳资金日报d) 支票登记。 操作提示：业务财务会计总账出纳支票登记簿e) 银行对账： 查看各种账表（以002号操作员登录企业门户）a) 科目账：i. 总账：查看应收账款总账操作提示：业务财务会计总账账表科目账总账：科目选择“应收账款”。ii. 查看发生额及余额：查看所有科目的发生额及余额操作提示：业务财务会计总账账表科目账余额表iii. 查看明细账：查看原材料明细账，并查看其中一笔业务的凭证。操作提示：业务财务会计总账账表科目账明细账，选择原材料科目，双击其中一笔业务记录即可显示相关凭证。b) 客户往来辅助账：i. 查看客户余额表。操作提示：业务财务会计总账账表客户往来辅助账客户往来余额表客户余额表。ii. 查看某客户的明细账。操作提示：业务财务会计总账账表客户往来辅助账客户往来明细账客户明细账c) 供应商辅助账：i. 查看供应商的余额。操作提示：业务财务会计总账账表供应商往来辅助账供应商往来余额表。d) 个人往来账：i. 对个人支出进行清理。操作提示：业务财务会计总账账表个人往来账个人业务清理e) 部门辅助账：i. 对财务部门的收支进行分析。操作提示：业务财务会计总账账表部门辅助账部门收支分析。 期末对账与结账a)对账处理操作提示：业务财务会计总账期末对账b)结账处理。操作提示：业务财务会计总账期末结账辅加题目训练以帐套主管身份登录【题目1】设置付款条件：设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。【题目2】设置开户银行：编码：100201，中国工商银行大连市西安路支行，账号：123456789。【题目3】设置凭证：出纳凭证必须由出纳签字，凭证必须由主管会计签字。【题目4】设置账簿：明细账打印方式为按月排页，凭证、账簿套打，明细账查询权限控制到科目。【题目5】设置部门排序：按编码排序。【题目6】出纳：打印现金日记账。【题目7】打印总账。【题目8】打印客户往来明细账。题目35操作提示：业务财务会计总账设置选项第三部分 应收账款具体操作流程：以帐套主管身份登录企业门户应收款管理。1、 选项设置：应收款系统的业务控制参数操作提示：企业门户业务财务会计应收款管理设置选项编辑应收款核销方式：按单据; 单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理; 坏账处理方式：应收余额百分比;代垫费用类型：其他应收单; 应收账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：; 是否登记支票：；核销是否生成凭证：。2、初始设置：操作提示：企业门户业务财务会计应收款管理设置初始设置 应收款系统的常用科目应收科目： 1131；（销售收入科目）预收科目： 2131；（合同收入科目）应交增值税科目： 21710101；（税金科目）银行承兑科目： 1121； 应收款系统的结算方式科目表20 结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)银行汇票人民币100201(银行存款人民币户) 应收款系统的坏账准备相关参数提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1141(坏账准备)； 应收款系统的账龄区间表21 账龄区间一览表序号起 止 天 数总天数01130300231606003619090049112012005121以上 应收款系统的报警级别表22 报警级别一览表序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E以004身份登录应收款管理2、 发生销售业务，录入应收单据并进行审核操作提示：业务财务会计应收款管理日常处理应收单据处理应收单据录入。按业务情况输入完成以后，保存，再单击“审核”，提示“是否立即制单”，选择“是”，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。 按以下信息录入应收单据： 12日，市场营销部周杰伦向大连通用售出基础会计练习册600本，单价30元，开具销售专用发票，货税款尚未收到（开户银行：工商银行大连市西安路支行，账号：123456789），税率17%。 对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：应收账款（1131） 21060贷：主管业务收入 （5101） 18 000应交税费应交增值税（销项税额）（217101） 3060 按以下信息录入应收单据： 14日，市场营销部王菲向大商集团公司销售电算化教材500本，单价30元。开具普通销售发票，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：1188；期限，三个月），税率17%。 对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：应收账款（1131） 17550 贷：主管业务收入（5101） 15000应交税费应交增值税（销项税额）（217101） 2550 针对以上业务增加一张商业承兑汇票。操作提示：业务财务会计应收款管理日常处理票据管理 按以下信息录入收款单据：16日市场营销部周杰伦收到大连通用金额为21060元的转账支票一张。操作提示：业务财务会计应收款管理日常处理收款单据处理收款单据录入 对以上收款单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：银行存款工行存款 21060 贷：应收账款 21060 审核另一收款收据（即填制的那张商业承兑汇票），并立即生成如下凭证：操作提示：业务财务会计应收款管理日常处理应收单据处理应收单据录入，选择应收单（其它应收单，反向）审核制单。借：应收票据 17550 贷：应收账款 175504、手工核销应以上两笔销售及收款业务。5、执行查看“单据查询”下的各项操作。6、账表管理：查看总账、明细账等。操作提示：业务财务会计应收款管理账表管理业务账表7、进行月末结账处理。操作提示：业务财务会计应收款管理日常管理其他处理期末处理8、应收款余额打印。操作提示：业务财务会计应收款管理账表管理业务账表业务余额表打印第四部分 应付账款具体操作流程：以账套主管身份登录企业门户应付款管理。1、选项设置：应付款系统的业务控制参数应付款核销方式：按单据; 单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理; 应付账款核算类型：详细核算; 是否自动计算现金折扣：; 是否登记支票：；核销是否生成凭证：。操作提示：业务财务会计应付款管理设置选项2、初始设置：（1）基本科目设置如下：应付科目：2121；（采购科目）预付科目：1151；（合同支付科目）税金科目：217101；商业承兑科目：2111；票据利息科目：5503；票据费用科目：5502。（2）应付款系统的结算方式科目结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)（3）应付款系统的账龄区间账龄区间一览表序号起 止 天 数总天数01130300231606003619090049112012005121以上 （4）应付款系统的报警级别报警级别一览表序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E以004身份登录应付款管理3、发生采购业务，录入应付单据并进行审核 按以下信息录入应付单据：17日，市场营销部周杰伦从北京财会书店购入从业资格考试辅导书1000本，单价45元，对方开具销售专用发票，货税款暂欠，商品已验收入库。 对以上应付单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：库存商品 （1243） 52650 应交税费应交增值税（进项税额）（217101） 7650 贷：应付账款（2121） 45000 19日，市场营销部周杰伦归还货款52650元，以转账支票支付，票据号为8945。对以上付款单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：应付账款（2121） 52650 贷：银行存款工行存款（100201） 526504、自动核销应以上销售及收款业务。5、执行查看“单据查询”下的各项操作。6、账表管理：查看总账、明细账等。7、进行月末结账处理。8、应付款余额打印。第五部分 工资管理具体操作流程：1、以账套主管身份登录工资管理。2.工资账套初始化：操作提示：业务财务会计工资管理（1）选择多个工资类别（2）代扣个人所得税（3）扣零至角（4）人员编码长度为3位（5）新建工资类别为：名称：正式人员工资；选择所有部门。5.人员附加信息设置：增加：性别、婚否6.人员类别设置：增加：管理人员、财务人员、销售人员7.工资项目设置：操作提示：先关闭工资类别，然后进入工资项目设置，增加到工资管理数据库中，然后打开工资类别，再增加工资项目设置。（在右上角的下拉菜单中）名称类型位数小数增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项缺勤天数数字82其它缺勤扣款数字82减项迟到次数数字82其它迟到扣款数字82减项9.人员档案：人员编码部门编码人员名称人员类别代发银行银行账号01101王力宏管理人员工商银行2009009000102201周杰伦销售人员工商银行2009009000203202王菲销售人员工商银行2009009000304102刘备财务人员工商银行2009009000410. 新增建工资类别为：临时人员工资；选择所有部门。11.填写人员档案数据档案人员编码人员姓名基本工资奖金01王力宏6000500002周杰伦5000400003王菲4500350004刘备800015000以001身份登录工资管理12.人员的变动 操作提示：业务财务会计工资管理设置人员档案。 增加人员：因业务拓展需要，招聘那英作为公司销售助理，合同约定：试用期为六个月，基本工资为2500元，人员编号为08，人员类别为销售人员，银行账号：10255090017，暂不享受其他福利待遇。 修改人员属性：将王菲调到财务部工作。根据上述情况，调整这位员工的基本信息。 定位人员： 定位在财务部人员刘备处。操作提示：业务财务会计工资管理业务处理工资变动，点击“定位”，分别输入部门，人员姓名，确定既可。 过滤项目修改工资数据：财务部公布2010年4月员工出勤情况结果：王菲因私事请假两天。操作提示：业务财务会计工资管理业务处理工资变动，在缺勤天数项目处输入2即可。 经研究决定，从2010年4月起按以下标准发放通讯费（先增加通讯费项目：数字型，长度8位，小数2位，增项）：管理和销售人员800元，财务人员700元。（按以上要求对通讯费工资项目进行录入） 查看分钱清单。 操作提示：业务财务会计工资管理业务处理工资分钱清单 计算个人所得税：计算个人工薪所得税的基数为2 000。操作提示：业务财务会计工资管理业务处理扣缴个人所得税， 点击“税率”，将基数调成2000，确定。 月末结账。操作提示：业务财务会计工资管理业务处理月末处理。第六部分 固定资产以账套主管身份登录固定资产管理系统。1.固定资产初始化设置：操作提示：业务财务会计固定资产（1）使用平均年限法（一）计提折旧（2）折旧汇总分配周期为1个月（3）固定资产编码方案采用自动编号，长度为5（4）固定资产对账科目1501固定资产（5）累计折旧对账科目1502累计折旧2.部门对应折旧科目操作提示：业务财务会计固定资产设置部门对应折旧，选择要设置折旧科目的部门，点击“修改”办公室管理费用5502 销售部营业费用5501 3.固定资产类别设置：操作提示：业务财务会计固定资产设置资产类别固定资产编码类别名称使用年限净残值率01房屋及建筑物011房屋302012建筑物30202设备021办公设备102022电子产品1024.增减方式设置：业务财务会计固定资产设置增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入1501出售1701捐赠3101盘亏5405在建工程转入1603报废1701盘盈5102捐赠转出1701投资者投入3101毁损17015.录入固定资产原始卡片操