个人外汇管理政策.doc

个人外汇管理政策政策要点分类按交易主体：境内与境外个人外汇业务按照交易性质：经常项目和资本项目个人外汇业务涉及主体：境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户涉及行为：收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 分别为每人每年等值5万美元 购汇：汇出境外存入本人外汇储蓄帐户 按照有关规定携带出境 银行：银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务代办年度总额内 -购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理 -直系亲属：父母、子女、配偶 -直系亲属关系证明：能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；超过年度总额购汇、结汇、境外个人购汇 -凭相关证明材料委托他人办理经常项目个人外汇管理经营性外汇收支个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户，按机构管理个体工商户：委托进出口进口购汇： 凭代理合同或协议，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业出口收结汇：通过本人的外汇结算账户收结汇，结汇凭代理合同或协议、代理企业出口报关单，境外个人旅游购物贸易结汇 ：本人有效身份证件、个人旅游购物报关单 非经营性外汇收支对个人非经营性外汇收付管理不再区分外币现钞和现汇帐户，统一对现汇、现钞在存取、汇出入等方面监管标准 主体：境外个人、境内个人管理内容：结汇、购汇外汇汇出境内个人结汇（非经营性）：常见类型：捐赠 、遗产继承收入 、保险外汇收入 、专有权利使用和特许收入、法律、会计、咨询和公共关系服务收入 、职工报酬 、境外投资收益 超过年度总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理 境内个人购汇（非经营性）：超过年度总额，凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料在银行办理境外个人结汇（非经营性）：常见类型：房租类支出 、生活消费类支出、就医、学习等支出超过年度总额，凭本人有效身份证件、相关证明材料在银行办理 结汇单笔等值5万美元以上的，将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户 境外个人：合法人民币收入购汇：凭本人有效身份证件、有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理 原兑换未用完的人民币兑回外汇：凭本人有效身份证件、原兑换水单办理原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前，在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理 外汇汇出-境内个人外汇储蓄帐户：当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。 现钞：当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理外汇汇出-境外个人外汇储蓄帐户：凭本人有效身份证件在银行办理现钞：当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 资本项目个人外汇管理境内个人：对外直接投资 经所在地外汇局核准 办理境外投资外汇登记 可以购汇或以自有外汇境外金融投资 外汇或人民币 通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者 境外固定收益类、权益类等参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务 所属公司、境内代理机构统一向外汇局申请获准出售股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。外汇保险 支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇作为保险受益人所获赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知等有关规定办理在境内工作、学习时间超过一年，可购买符合实际需要的自住商品房（符合自用原则）。从境外汇入购房款的，持以下文件向外汇指定银行申请结汇：1、商品房销售合同或预售合同；2、有效护照等身份证明；3、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明4、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。 结汇后划入房地产开发企业的人民币账户，房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境外个人境外汇入的购房款。可按相关规定投资境内B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理 不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。 个人外汇帐户及外币现钞管理主体分类：境内个人账户境外个人账户交易性质：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户外汇结算账户经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出按机构帐户管理开户主体：个人对外贸易经营者、个体工商户资本项目账户主要类型：外国投资者投资专用账户特殊目的公司专用账户投资并购专用账户开立、账户内资金的境内划转、汇出境外均需外汇局核准。 外汇储蓄账户非经营性外汇收付 境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理外汇账户管理-境内划转外汇储蓄账户之间本人同一主体类别外汇储蓄账户间，凭有效身份证件； 个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、 直系亲属关系证明；本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金可以划转但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。 境内个人和境外个人账户之间资金划转按跨境交易管理外汇账户管理-开户外币现钞管理-存取钞管理（外汇储蓄账户）存款：当日累计小于等于5000，直接办理：大于5000，凭身份证件、海关申报单或提钞单据，银行标注取款：当日累计小于等于1万，直接办理： 大于1万凭身份证件、提钞用途证明向银行所在地外汇局申请；银行凭身份证件、外汇局备案表办理携带外币现钞出入境入境人员携带外币现钞入境超过等值5000美元的向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。出境人员携带外币出境管理携带方式：外币现钞出境从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外（个人旅行支票按照外币现钞有关规定） 未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的*等值$5000（含）以下的，无需携带外汇出境许可证*等值$500010000（含）的，银行开具携带外汇出境许可证*等值$10000以上的，外汇局核发携带外汇出境许可证申请携带证需要提供的材料：携带从自有或直系亲属外汇存款中提取外币现钞出境的，持护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证，有效签证或签注，存款证明向存款银行申请：购汇后携带外币现钞出境的，持规定的购汇凭证，向购汇银行申请。外币现钞管理-手持外币现钞结汇 未超过年度结汇总额当日外币现钞结汇累计金额在等值 5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值 5000 美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。超过年度结汇总额经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及 个人外汇管理办法实施细则 （汇发 2007 1 号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照 个人外汇管理办法实施细则 第三章等个人资本项目管理规定办理。个人结售汇管理信息系统系统涵盖范围，下列除外： 通过外币代兑点发生的结售汇 通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇 外币卡境内消费结汇 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 境内卡境外使用购汇还款银行办理个人结售汇业务的流程：通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况审核相关材料个人结售汇系统录入业务数据通过系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查交易编码对应关系：按国际收支统计规则交易编码对应关系表境内个人与境外个人的划分：身份证件 境内个人：持有中华人民共和国居民身份证 、军人身份证件、武警身份身份证件的中国公民 境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞个人分拆结售汇行为主要特征 境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内 5 个以上（含，下同）不同个人收款人分别结汇。 5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构 5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。 个人在 7 日内从同一外汇储