xx企业绩效考核方案[1].doc

企业绩效考核办法 (修订稿 有删节)第一章：总则为提高企业管理水平，增强企业竞争力，提高员工责任感和积极性，确保企业2008年度目标得以实现以及企业三年规划得以落实，特制定本办法。本办法所指“企业”，不仅仅是指“广州市电子科技有限公司”总部及其下属分支机构，还包括广州市自动化技术有限公司、广州市科技开发总公司（丹佛斯中国维修中心），以及未来因广州市电子科技有限公司的业务延伸或衍生而产生的企业和经济实体。但非独立投资或非独立运作的企业和经济实体不在此范围内。企业下属中山办不由企业进行绩效考核，中山办可参照本办法制定和实施部门内部的绩效考核方案。本方案根据企业实际情况制定，包括企业近期的市场开拓能力、企业的资源状况和利用能力、企业的赢利模式和赢利能力、企业管理水平和未来的方向、企业员工的整体素质和水平等等，同时也考虑到了企业外部竞争和区域市场差异性等因素。本方案涉及的指标及其相关数据，力求与企业年度目标相匹配，并与财务报表的统计口径相吻合。出于管理的需要，一些指标和对应数据是首次提出，目的是能够更好地体现企业在管理上的要求。本办法中涉及的一些规范和流程可能和原来的规定有抵触，如员工薪酬结构、计算等。若遇到此类情况，须按本办法的规定执行。本办法的制定、修改、执行、终止、解释权力属于总经理办公室及其授权的相关部门和个人。第二章：员工薪酬第一节：员工薪酬结构员工薪酬员工合约薪资提成奖金一各种应扣款=员工基本月薪员工绩效月薪提成奖金一各种应扣款其中：1.“员工薪酬”：指企业以货币结算方式支付给员工的全部劳动报酬，包括合约薪资、提成、奖金。涉及应扣款项的，由企业在发放员工薪酬时一并扣除。2.“员工合约薪资”：指企业与员工个人约定的月薪，包括员工基本月薪和员工绩效月薪，其中：a.员工基本月薪：指员工合约薪资中不参与绩效考核的部分；b.员工绩效月薪：指员工合约薪资中参与绩效考核的部分。3.“提成”：指企业依本办法以货币方式向员工支付的合约薪资以外的业务报酬。4.“奖金”：指企业依本办法以货币方式向员工支付的合约薪资以外的年度或月度工作奖励。5.“各种应扣款”：是指依照本办法和企业其他规定应当从员工薪酬中以货币方式扣除的各种款项，包括缺勤扣款、违纪违规扣款、借支扣款、赔偿及损失扣款、其他扣款等。第二节：员工薪酬相关子项的统计口径和计算方法1.员工基本月薪应发数=员工本人合约薪资85% 注：.员工基本月薪应发数不得低于900元。员工基本月薪实发数=员工本人合约薪资85%一当月各种应扣款2.员工绩效月薪应发数=员工本人合约薪资15%员工绩效月薪实发数=员工本人合约薪资15%当月各项考核指标达成率(1).业务员、商务员当月各项考核指标达成率=本人当月销售净收入指标达成率55%（即时结付类业务回款指标达成率授信类业务回款指标达成率）245%(2).业务经理、商务经理当月各项考核指标达成率=部门当月销售净收入指标达成率40%费用指标达成率30%（即时结付类业务回款指标达成率授信类业务回款指标达成率）230%(3).其他非业务人员当月各项考核指标达成率=企业当月销售净收入指标达成率40%费用指标达成率x30%（即时结付类业务回款指标达成率+授信类业务回款指标达成率）2x30%x60%部门（个人）指标（目标）达成率x40%注：a.销售净收入、回款率须按财务实际到帐数计算（下同）。 b.业务部与商务部销售净收入按各自归属分管客户名下的业绩计算(下同)。 c.指标达成率是指该指标实际数与目标数之比（下同）； d.销售净收入=销售收入总额销售折扣与折让一税费(下同) e.即付类业务到帐期：出货后十五个工作日内须到帐。 授信类业务到帐期：授信到期后五个工作日内须到帐。3.提成计算方法(1).业务人员按销售净收入计提：人员分类 麦格米特 丹佛斯 台达 其他 备注 (%) (%) (%) (%) 业务员 2 1.5 0.8 0.4 按归属客户期内销售净收入计提业务经理 0.5 0.38 0.2 0.1 按个人、部门期内销售净收入分别计提，不得重复计提商务员 0.15 0.12 0.06 0.03 按分管客户期内销售净收入计提商务经理 0.1 0.08 0.04 0.02 按部门期内销售净收入总额计提注：a. 业务经理有个人业绩按业务员提成比率计提；业务经理个人业绩计入部门业绩但不再重复计算经理提成。b.区域经理分红=部门年度主营业务净利润X5%X目标净利润达成率X区域系数其中：主营业务净利润=本办法所指销售净收入产品成本经营费用管理费用坏帐计提c.区域系数:由总经理根据区域市场情况决定；区域经理不享受提成和月度奖金、年度个人奖金。d.丹佛斯产品fc51系列产品按台达的提成比例系数计提；e.业务经理、商务经理的提成=本人对应计提提成总额x本部门毛利率目标达成率；f.业务员、商务员的提成=上表所列提成比例计算的提成总额；g.所有客户都必须界定区域（公司老客户）或业务部门客户，并归属到业务员、商务员跟踪；没有业务经理的区域，除了在职业务人员归属的客户，须全部界定为区域客户；无总经理批示，不得擅自更改。h.所有中间商不得计入业务部客户。中间商是指：非直接用户、非oem机械配套商(2).维修机提成=（营业额一折扣与折让）x7% ;注：a.“维修机提成”仅限介绍新业务的当事人一人享受； b.在营业款全部到帐后可当月计提。(3)工程项目提成：a.工程项目须经总经理批准方可立项；b.提成在项目验收后方可计提。回款90%的，发放50%.回款100%的，全额发放；c.提成按项目净利润计提；d.提成比例依该项目回报情况，立项时双方协商而定；e.提成归项目组全体人员共享，分配方案依项目情况而定；f.工程项目包括客户定制产品、特殊竞争销售。（4）.产品经理提成： 按年销售总额计提 产品名称 年目标 提成率 备注 (万元) （%）丹佛斯 2887 0.30 按该品牌年销售计(不含fc51) 丹佛斯fc51 0.10 按该品牌年销售计麦格米特 900 0.50 按该品牌年销售计注：a.提成=年销售总额x该品牌提成率x该品牌年销售目标达成率； b.产品经理不享受月度奖金、年度个人奖金和利润分红。 c.销售总额按财务实际到帐计；4.奖金(1).月度奖金：个人月度奖金=企业当月销售净收入总额x0.1%x企业当月目标达成率企业当月非业务部、商务部人员在册人数x个人当月各项指标达成率x岗位系数(2).年度奖金：年度奖金=企业当年销售净收入总额x0.2%x企业当年主营业务净利润目标达成率企业当月全部非业务部、商务部在册人数12x本人在企业工作满四个月后的服务月数x个人当年各项指标达成率x岗位系数（3）.总经理年度特别奖：奖金总额按企业年度销售净收入总额x0.1%x企业当年主营业务净利润目标达成率计提，用于奖励对企业作出特别贡献的部门及员工。奖励对象和奖励办法由总经理参照本办法决定。注：a.关于“个人当月（当年）各项指标达成率”，依本办法或补充规定有个人考核指标的，按个人考核指标考核；无个人考核指标的，按部门考核指标考核；无个人考核指标和部门考核指标的，按企业考核指标考核(下同);商务部按部门业绩考核,但商务员分管客户及工作安排需报财务备案.b.2008年度企业主营业务净利润目标为925.62万元(包括企业非业务部门运营费用、所有奖金、区域经理分红、产品经理提成、坏帐拨付等等)。c.岗位系数：由岗位的工作性质而定，定期调整;d.月度奖金计算时，当月离职的人员不享受；年度奖金计算时，已经离职人员不享受；e.业务人员、商务人员不享受月度奖金、年度奖金；f.入职满四个月后的员工，方能享受月度、年度奖金。5.各种应扣款(1).“各种应扣款”须在员工基本月薪中扣除。员工基本月薪不足以抵扣的，可从考核后的绩效月薪中扣除；(2).依照国家规定享受的各种休假，休假期间按员工基本月薪折算日工资计发；事假按员工基本月薪折算日工资计扣；旷工按员工基本月薪折算日工资双倍计扣；(3).其他扣款按照本办法及企业的有关规定执行。第三节：员工薪酬核算、发放1.业务部、商务部员工个人“指标达成率”、提成由其所在的部门经理核算；业务部、商务部经理以及产品经理的“指标达成率”、提成由财务部依其所在部门的指标达成率核算；非业务部门员工和经理的个人“指标达成率”、提成由财务部核算；但在本办法中另有规定的除外。2.负责核算的人员和部门须于每月五日前完成所负责员工的指标达成率、提成计算工作，并随目标达成率报表、提成一并提交到财务部复核。3.财务部须于每月十日前完成各部门及各部门员工的提成（或佣金）和各项考核指标计算、核对工作。4.由总经办指定的薪酬核算部门负责员工薪酬核算，于每月十五日发放上月员工薪酬；如遇节假日则顺延至下一个工作日发放。若逢春节，则提前发放。5.业务人员(含经理)、商务人员（含经理）的提成当月考核后发放50%，其余16月份的50%,可在本年度农历年底考核发放；712月份的50%,在次年的五月底考核发放。无应收帐款的可提前发放。6.区域经理分红、产品经理提成按年考核，在农历年底前计算并扣除应扣款项后发放70%,其余30%在次年的五月底考核发放。无应收帐款的可提前发放。7.员工对领取的薪酬如有疑问，有权向有关部门查询；相关部门有义务对员工提出的问题进行解释。注：a. 退货：不计业绩，所造成的相关损失按公司有关规定处理。b. 坏帐：指应收款超期满六个月而未能收回的款项。c.坏帐损失：相关人员须100%足额承担损失赔偿。其中，业务部门名下的客户坏帐，所属业务员承担40%,业务经理承担30%，商务员承担10%,商务经理承担10%,区域经理须承担10%；区域名下的客户坏帐（不含业务部的客户坏帐），商务员承担20%,商务经理承担10%,区域经理须承担30%，公司承担40%.上述岗位有空缺的，由公司补位承担相应责任。有足够证据证明坏帐是完全由个人行为导致的，由个人承担100%的损失赔偿。上述扣款只从当年提成、奖金、分红中扣除，不足部分由公司承担。有品牌经理的品牌产品出现坏帐，产品经理须额外承担损失总额10%的赔偿责任，并从其提成中扣除。第三章：业务部门绩效考核第一节：业务部门年度指标部门名称 销售净收入 毛利率 费用率 管理费率 坏帐计提 年净利润额 回款率（） (万元) (%) (%) (%) (%) (万元) 即付类 授信类东莞 2052 8.00 3.62 0.50 0.50 69.36 99.99 99佛山 3000 13.52 3.55 0.50 0.50 269.10 99.99 99深圳 900 9.00 5.00 0.50 0.50 27.00 99.99 99广州友信 1500 14.00 7.00 0.50 0.50 90.00 99.99 99广州商务 4104 13.00 2.00 0.50 0.50 410.40 99.99 99广州业务 996 12.00 5.00 0.50 0.50 59.76 99.99 99合计： 12552 12.06 3.69 0.50 0.50 925.62 99.99 99注：1.上述年度指标是总经理特别年度奖金、区域经理分红发放的主要核算依据。2.各业务部门须向总部缴纳的管理费用、坏帐准备金：各为销售净收入x0.5%(管理费用、坏帐准备金不从部门运营费用中冲减，只从部门利润中冲减。) 第二节：业务部门月度指标部门名称 销售净收入 毛利率 费用率 管理费率 坏帐计提 月净利润额 回款率（） (万元) (%) (%) (%) (%) (万元) 即付类 授信类东莞 171 8.00 3.62 0.50 0.50 5.78 99.99 99佛山 250 13.52 3.55 0.50 0.50 22.43 99.99 99深圳 75 9.00 5.00 0.50 0.50 2.25 99.99 99广州友信 125 14.00 7.00 0.50 0.50 7.5 99.99 99广州商务 342 13.00 2.00 0.50 0.50 34.2 99.99 99广州业务 83 12.00 5.00 0.50 0.50 4.98 99.99 99合计： 1046 12.06 3.69 0.50 0.50 77.14 99.99 99注：a.企业总部月运营费用=月销售净收入总额x2.00%； b.部门运营费用超支部分须从部门次月费用中足额扣减,年末结帐时须从部门净利润中扣减；节余部分作部门员工福利基金，由财务部设专帐代管，须经总经办批准方可使用。 c.上述月度指标是各业务部门经理月度考核的主要依据。第三节：业务人员个人月度指标1.业务员、商务员：(1).销售净收入指标(权重55)=部门负责人分解到个人的月度考核指标(2).回款率指标（权重45）=部门回款率指标注：a.各业务人员考核指标须由部门负责人依部门月度指标进行二次分解到个人。个人考核指标之和不得低于部门月度考核指标。须向总部财务部备案。 b.商务员个人考核指标按部门月度指标达成率考核.2.业务经理、商务经理：(1).销售净收入指标(权重40)=部门月度指标(2).费用额指标（权重30）=部门费用率部门销售净收入月度指标(3).回款率指标（权重30）=部门回款率指标3.本节规定是各类业务人员个人绩效月薪计算的依据。 第四章：非业务部门绩效考核 第一节：采购部 考核指标：1.销售净收入产品成本占比（权重40）：86； 2.期内新增库存产品占用资金总额（权重40）：期内企业日均销售净收入x8.6； 3.代理产品供应保障率（权重10）：98； 4.非代理产品供应保障率（权重10）：95； 注：a.采购员、采购主管均按部门上述指标达成率考核。 b.由财务部对其进行考核。 第二节：售后维修部 考核指标：1.维修机及时率(权重30)：95；2.部门月毛利额（权重40）：5万元； 3.服务满意度（权重30）：100； 注：a.维修机月毛利额=营业额一配件、材料成本。 b.部门员工、主管均按部门上述指标达成率考核。c.由财务部进行考核。d.本办法实施后实行独立核算，相关收费按公司另行出台的标准对各区域进行收费。 第三节：财务部 考核指标（一）：1.企业非业务部门运营费用率（权重20）：2.00； 2.即付类业务回款率（权重20%）：99.99; 3.授信类业务回款率（权重20）：99； 4.期内新增库存产品占用资金总额（权重20）：期内企业日均销售净收入x8.6； 5.各类报表准时率（权重20）：100。 考核指标（二）： 1企业税赋率（权重40%）：按国家规定水平，按月考核； 2发票及时率（权重10%）：95%； 3票据合格率（权重20%）：100%. 4。帐务合格率（权重20%）：100%. 5报表合格率（权重10%）：100% 考核指标（三）： 1开、收支票合格率（权重20%）：100% 2单据填写正确率（权重20%）：100% 3制凭证入帐准确率(权重20%)：100% 4执行流程合格率(权重20%)：100% 5出纳管理合格率(权重20%)：100% 注：a.财务部员工及主管均按上述部门指标达成率考核；b.企业派驻各分支机构的出纳人员随财务部考核；c.由总经办进行考核；d.考核指标（一）适用于主管人员；考核指标（二）适用于会计人员；考核指标（三）适用于出纳人员。 第四节：仓库 考核指标：1.入库准确率（权重20）：100；2.出库准确率（权重20）：100；3.库存准确率（权重20）：100； 4.借机准时退库率（权重20）：100； 5.库存产品完好率（权重20）：99； 注：a.总部仓库、维修仓库、各分支机构仓库工作人员均按上述部门指标达成率考核； b.仓库工作人员归属财务部门管理，并由财务部对其进行考核。 c.“借机准时退库率”计算包括借期内的实物退库、转销售、借据合法延期。 第五节：技术部 考核指标1 费用率指标达成率（权重10%）：100%2 服务收入指标达成率(权重30%):100%3 工程项目净收入（权重30%）：%4 客户服务满意度(权重20%)：%5 培训次数达成率(权重10%)：100%注：08年实行独立核算，相关收费按公司另行出台的标准对各区域进行服务。3-4项考核指标待定。第六节：产品经理考核指标1品牌月度销售指标达成率（权重50%）：100%2交办任务完成率（权