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监事会职责与监事职责 简述中国兵器银光集团红光公司谢世学 党的群众路线教育实践活动专题讲座 目录 监事会的性质与职责 监事会与股东会 董事会 经理层的关系 监事会 监事 开展工作的方法 体会 1 监事会的性质与职责 一 中华人民共和国公司法 的描述 1 有限责任公司与股份有限公司的不同内涵 1 有限责任公司的股东会由全体股东组成 股东会是公司的权力机构 2 股份有限公司股东大会由全体股东组成 股东大会是公司的权力机构 一 中华人民共和国公司法 的描述 3 有限责任公司与股份有限公司的最大区别是 有限责任公司 股份有限公司 有限公司是股东共同出资 股份公司是发起人认购和募集股份 可以采用发起设立和募集的方式设立公司 有限公司股东共同制定公司章程 股份有限公司是发起人制定章程 经募集设立的股份公司的章程需要经过创立大会通过 一 中华人民共和国公司法 的描述 2 公司法 中的有限责任公司关于监事会性质与职责的描述 第52条 主要是规定监事会的性质 有限责任公司设监事会 其成员不得少于三人 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司 可以设一至二名监事 不设监事会 一 中华人民共和国公司法 的描述 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表 其中职工代表的比例不得低于三分之一 具体比例由公司章程规定 监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会 职工大会或者其他形式的民主选举产生 一 中华人民共和国公司法 的描述 监事会设主席一人 由全体监事过半数选举产生 监事会主席召集和主次监事会会议 监事会主席不能履行职务或者不履行职务的 由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议 董事 高级经理人员不得兼任监事 职务的不相容性 一 中华人民共和国公司法 的描述 第53条 监事的任期 监事的任期每届为三年 监事任期届满 可以连选连任 监事任期届满未及时改选 或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的 在改选出的监事就任前 原监事仍应当依照法律和公司章程的规定 履行监事职务 一 中华人民共和国公司法 的描述 第54条 监事会的职权监事会 不设监事会的公司监事行使下列职权 一 检查公司财务 二 对董事 高级管理人员执行公司职务的行为进行监督 对违反法律 行政法规 公司章程或者股东会议决议的董事 高级管理人员提出罢免的建议 三 当董事 高级管理人员的行为损害公司的利益时 要求董事 高级管理人员予以纠正 一 中华人民共和国公司法 的描述 链接 第152条的内容 1 董事 高级管理人员有第150条规定的情况的 3类股东可以要求监事会或者监事向人民法院提起诉讼 1 有限责任公司的股东 2 180天以上连续单独持有1 股份的股东 3 180天以上连续合计持有1 股份的股东 一 中华人民共和国公司法 的描述 链接 第150条的内容 董事 监事 高级管理人员执行公司职务时违反法律 行政法规或者公司章程的规定 给公司造成损失的 应当承担赔偿责任 一 中华人民共和国公司法 的描述 四 提议召开临时股东会会议 在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 五 向股东会会议提出议案 六 依照本法第152条的规定 对董事 高级管理人员提起诉讼 七 公司章程规定的其他职权 一 中华人民共和国公司法 的描述 2 监事会或者监事收到股东书面的请求书后 下列情况下 股东有权直接向人民法院提起诉讼 拒绝提起诉讼 30日内未提起诉讼 情况紧急 不提起诉讼将会使公司遭受难以弥补的损失 一 中华人民共和国公司法 的描述 3 股东在他人侵犯公司合法利益 给公司造成损失的 可以向人民法院提起诉讼 链接 第150条 董事 监事 高级管理人员执行公司职务时违反法律 行政法规或者公司章程规定 给公司造成损失的 应当承担赔偿责任 一 中华人民共和国公司法 的描述 第55条规定 监事可以列席董事会议 并对董事会会议提出质询或者建议 监事会 不设监事会的监事发现公司经营情况异常 可以进行调查 必要时可以聘请会计师事务所等协助其工作 费用由公司承担 一 中华人民共和国公司法 的描述 第56条规定 会期的规定监事会每年度至少召开一次会议 监事可以提议召开临时监事会会议 监事会的议事方式和表决程序 除本法有规定的外 由公司章程规定 监事会决议应当经半数以上监事通过 监事会应当对所议事项的决定作成会议记录 出席会议的监事应当在会议记录上签名 第57条规定 费用监事会 不设监事会的公司监事行使职权所必需的费用 由公司承担 一 中华人民共和国公司法 的描述 3 有限责任公司关于对监事会描述的特点 重要性 在有限责任公司的组织机构一节中 共计21条 有6条是描述监事会的 从37条到57条 明确性 对设立 职责 任期 解决问题的方式等都做了非常明确的规定 二 公司章程 中对监事会的描述 1 关于公司监事会 1 第七章监事会 2 公司章程用了专门的一章对监事会进行了详细的阐述 包括任职资格 职权 履职方式 相关规定等 2 监事的任职资格第一节监事的任职资格第五十七条董事 高级管理人员不得兼任公司监事 第五十八条本章程中关于董事任职资格限制 董事义务和禁止行为的规定适用于监事 二 公司章程 中对监事会的描述 链接 任职资格 义务等规定 任职资格 公司董事须为自然人 且符合 公司法 及相关法律 行政法规规定的董事任职条件 第三十五条公司董事由股东推举产生 第三十六条公司应当提供充分的信息和必要的工作条件 保证董事依法履行职责 第三十七条下列人员不得担任公司董事 一 公司法 第一百四十七条规定的人员 二 受过其他处罚不适宜担任公司董事的人员 二 公司章程 中对监事会的描述 链接 公司法 第147条的相关规定第一百四十七条有下列情形之一的 不得担任公司的董事 监事 高级管理人员 一 无民事行为能力或者限制民事行为能力 二 因贪污 贿赂 侵占财产 挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序 被判处刑罚 执行期满未逾五年 或者因犯罪被剥夺政治权利 执行期满未逾五年 三 担任破产清算的公司 企业的董事或者厂长 经理 对该公司 企业的破产负有个人责任的 自该公司 企业破产清算完结之日起未逾三年 二 公司章程 中对监事会的描述 四 担任因违法被吊销营业执照 责令关闭的公司 企业的法定代表人 并负有个人责任的 自该公司 企业被吊销营业执照之日起未逾三年 五 个人所负数额较大的债务到期未清偿 公司违反前款规定选举 委派董事 监事或者聘任高级管理人员的 该选举 委派或者聘任无效 董事 监事 高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的 公司应当解除其职务 二 公司章程 中对监事会的描述 3 监事的义务 参照董事的义务 第三节董事的义务第四十一条董事应当按照公司章程的规定出席董事会会议 参加公司的活动 切实履行职责 董事在行使权利 履行义务时 应当本着勤勉 尽责 忠实的原则 以公认的审慎和能力标准 保证董事会独立判断公司事务 参与制定公司经营方针 监督公司规范运作 保护股东权益 二 公司章程 中对监事会的描述 4 监事会的职责第六十二条监事向股东会负责 并依法行使下列职权 一 检查公司的财务 二 对董事 高级管理人员执行公司职务的行为进行监督 对违反法律 行政法规 公司章程或者股东会决议的董事 高级管理人员提出罢免的建议 三 董事 高级管理人员的行为损害公司的利益时 要求董事 高级管理人员予以纠正 二 公司章程 中对监事会的描述 四 提议召开临时股东会会议 在董事会不履行 公司法 和本章程规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 五 向股东会会议提出提案 六 依照 公司法 向本章程的规定人员提起诉讼 七 本章程规定的其他职权 二 公司章程 中对监事会的描述 5 有关监事会的其他规定 第六十三条监事可以列席董事会会议 并对董事会决议事项提出质询或者建议 监事会发现公司经营情况异常 可以进行调查 必要时 可以聘请会计师事务所等协助其工作 费用由公司承担 二 公司章程 中对监事会的描述 第六十四条监事会会议应当由全体监事出席时方可举行 每名监事有一票表决权 监事会决议须经1 2以上监事通过 监事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录 出席会议的监事应当在会议记录上签名 会议记录作为公司档案由公司董事会负责保存 1O年以内不得销毁 二 公司章程 中对监事会的描述 第六十五条监事行使职权时聘请律师 注册会计师等专业人员所发生的合理费用 由公司承担 第六十六条监事应当依照法律 行政法规及本章程的规定 忠实履行监督职责 2 监事会与股东会 董事会 经理的关系 一 有限有限责任公司的组织机构 1 股东 全体股东组成 股东会 权力机构 股东会行使下列职权 公司法 第38条 11项 1 选举和更换非由职工代表担任的董事 监事 决定有关董事 监事的报酬事项 2 审议批准董事会的报告 3 审议批准监事会或者监事的报告 一 有限有限责任公司的组织机构 如何行使权力 链接 公司法 第43条 股东会决议由股东按照出资比例行使表决权 但是 公司章程另有规定的除外 链接 公司法 第44条 股东会议的议事方式和表决程序 除本法有规定的外 由公司章程规定 一 有限有限责任公司的组织机构 2 董事 董事会 决策机构 1 有限责任公司可以设董事会 也可以不设董事会 设董事会的 股东会由董事会召集 董事长主持 不设董事的 股东会由执行董事召集和主持 一 有限有限责任公司的组织机构 2 董事会对股东会负责 行使下列职权 公司法 第47条 共有11项 第一项 召集股东会会议 并向股东会报告工作 第二项 执行股东会的决议 第三项 决定公司的经营计划和投资方案 第四项 制定公司的年度财务预算方案 决算方案 一 有限有限责任公司的组织机构 第五项 制定公司利润分配方案和弥补亏损方案 第六项 制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案 第七项 制定公司合并 分立 解散或者变更公司形式的方案 第八项 决定公司内部机构的设置 第九项 决定聘任或者解聘经理 副经理 财务负责人 以及报酬 第十项 制定公司的基本管理制度 第十一项 公司章程规定的其他职权 一 有限有限责任公司的组织机构 3 监事 监事会 监督机构 前面已经有描述 4 总 经理 执行机构 1 经理或者总经理由董事会聘任或者解聘 对董事会负责 一 有限有限责任公司的组织机构 2 经理行使下列职权第一项 主持公司的生产经营管理工作 组织实施董事会决议 第二项 组织实施公司年度经营计划和投资方案 第三项 拟定公司内部管理机构设置方案 第四项 拟定公司基本管理制度 一 有限有限责任公司的组织机构 第五项 制定公司的具体规章 第六项 提请聘任或者解聘副 总 经理 财务负责人 第七项 决定聘任或者解聘除应由董事会决定或者解聘以外的负责管理人员 第八项 董事会授予的其他职权 总 经理列席董事会会议 二 监事会与股东会 董事会 经理关系 股东 大 会是公司的权力机构 董事会是公司的经营决策机构 监事会是监督机构 股东会是由全体股东组成的公司权力机构 是公司的权力机构和法定必设机关 由于股东会仅以会议的形式存在 它又是一种非常设机关 董事会是公司的决策机构 一般由股东会选举的董事组成 对股东会负责 董事会依法对公司进行经营管理 二 监事会与股东会 董事会 经理关系 经理 总经理 层是公司董事会的执行机构 负责实施董事会的决议 监事会是对股东大会负责的公司监督机构 监事会的职责是对董事会和经理的活动实施监督 但对内它一般不能参与公司的业务决策和管理 对外一般无权代表公司 监事会是有限责任公司必备的监督机构 是在股东 大 会领导下的一个行使监督职能的内部组织 一 有限有限责任公司的组织机构 三 监事会 监事 开展工作的方法 二 公司监事会的文件规定 红特化监 2012 1号 监事会主席 1 对监事会工作负总责 2 主要负责对公司贯彻执行国家有关法律法规 上级和银光集团规章制度情况进行监督 3 对企业发展战略 经营方针的制定和执行 三重一大 决策情况进行监督 二 公司监事会的文件规定 红特化监 2012 1号 4 对财务会计报告的真实性 合规性及经济效益 利润分配 国有资产保值增值等情况进行监督检查 5 对企业生产经营 风险管理 工程项目建设 资产状况 股权投资管理 董事及高级管理人员的经营管理行为进行深入分析 研究及评价 6 及时与董事会 经理层进行沟通 对相关意见及建议进行反馈 确保监事会工作有效开展 二 公司监事会的文件规定 红特化监 2012 1号 专职监事 1 受监事会主席委托负责监事会的日常工作 2 主要负责对公司贯彻执行国家有关法律法规 上级和银光集团规章制度情况进行监督和检查 3 对企业发展战略 经营方针的制定及执行 三重一大 决策 风险管理 工程项目建设 股权投资管理及投资效率 董事及高级管理人员的经营管理行为 精益生产 精细化管理等事项进行监督和检查 4 负责完成监事会主席安排的其他工作 二 公司监事会的文件规定 红特化监 2012 1号 职工监事 1 主要负责对公司贯彻执行国家有关法律法规 财经纪律 上级和银光集团规章制度情况进行监督 2 对企业发展战略 经营方针的制定及执行 国有资产保值增值 财务活动 资产运行状况 生产经营活动等事项进行监督和检查 3 负责完成监事会主席安排的其它工作 三 有关监事会开展工作的其它规定 有关规章制度内容节选 1 关于加强和改进国有企业监事工作的若干意见 国资发监督 2006 174号 2006年9月28日 1 国有资产管理体制改革和国有企业改革的深化 对监事会工作提出了新的要求 同时为进一步发挥监事会作用创造了有利条件 2 发挥监事会在作用要做出明确的制度性安排 3 要健全监事会监督检查成果运用机制 加大处理落实和参考利用的力度 三 有关监事会开展工作的其它规定 4 监事会要按照有关法律和出资人的要求 切实履行监督职责 切实履行职责 增强监督功能 5 通过列席企业有关会议 分析企业月度财务快报 查阅企业生产经营相关资料和访谈座谈等多种方式 随时了解 掌握和跟踪企业重要经营管理活动 对企业内控制度及执行情况作出评估 对企业重大决策及其程序的合法性 合规性作出评判 加强当期监督 提高监督实效 三 有关监事会开展工作的其它规定 5 坚持以财务监督为核心 把对企业的财务坚持和会计师事务所对企业的年报审计结合起来 充分参考和利用会计师事务所的审计结果 重点分析和复核审计报告中披露的重大事项和重大问题 利用审计结果 形成监督合力 兵器集团 三位一体 大监督体系是兵器监督工作的一大亮点 6 加强队伍建设 提高监督能力 要采取多种形式加强学习和培训 提高业务水平 建立学习制度 制定培训计划 运用信息化手段等 三 有关监事会开展工作的其它规定 2 国有企业监事会兼职监事管理暂行办法 国资发监督 2008 126号 2008年8月7日 3 中国兵器工业集团公司委派董事 监事管理办法 试行 第三章对工作方式进行了专门的规定 兵器人字 2003 123号 1 第九条 了解情况 委派董事 委派监事可以采取多种形式对任职单位贯彻落实国家政策 法律 法规和集团公司重大决定等情况进行了解 三 有关监事会开展工作的其它规定 2 第十条 检查效果 委派董事 委派监事应按职责和义务对任职单位的生产经营 资产运作和执行集团公司重大决策等方面的工作进行检查 对执行过程中存在的问题 要向任职单位领导班子提出改进意见和建议 并有权督促整改 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 第十一条 报告情况 委派董事 委派监事对任职单位的重要情况要及时向集团公司报告 监事的工作方法可按照以上几条进行 委派董事或者监事考核在主体是人力资源部和董事会或者监事会 三 有关监事会开展工作的其它规定 考核内容也做了具体的规定 第十三条 1 工作方式 主要考核委派董事 委派监事是否按照规定的程序和方式建立了正常的工作程序和沟通渠道 2 工作态度 主要考核委派董事 委派监事是否严格遵守集团公司和任职单位的规章制度 是否能坚守岗位 以及工作的认真程度 3 工作效果 主要考核委派董事 委派监事是否认真履行了解情况 检查效果和报告情况的职责 三 有关监事会开展工作的其它规定 4 中国兵器工业集团公司董事 监事管理办法 试行 兵器人字 2006 160号 2006年2月28日 1 本办法所指的董事 监事 主要包括 第一 委派董事 委派监事 是集团公司委派的董事长 董事 委派的监事会主席 监事 第二 内部董事 内部监事 是集团公司从内部选派的董事 监事 包括担任公司高级管理人员的执行董事 不担任公司高级管理人员的专职董事 专职监事和兼职董事 监事 三 有关监事会开展工作的其它规定 第三 外部董事 外部监事 是指由集团公司从集团公司以外的知名学者 行业专家 投资机构和中介机构负责人 境内外企业家等人士中选择推荐担任的董事 监事 包括控股上市公司的独立董事 第四 职工董事 监事 是指经公司职工代表大会 职工大会或者其他形式民主选举产生的职工代表担任的董事 监事 本办法中 专门对董事 监事的职权作了明确的规定 三 有关监事会开展工作的其它规定 5 中国兵器工业集团公司专职董事 专职监事管理办法 试行 兵器人字 2007 123号 2007年10月26日 第二章第六条 对 专职监事 的职责 权力与义务作了专门的规定 第三章第八条 对 专职监事 的资格和条件作了明确的规定 本办法对专职董事 专职监事的选拔与任用 履职 考评与薪酬 责任追究 培训等均有明确的规定 三 有关监事会开展工作的其它规定 6 中国兵器工业集团公司成员单位监事会工作暂行办法 兵器人字 2008 297号 2008年4月8日 7 中国兵器工业集团公司专职董事 专职监事薪酬管理规定 试行 兵器人字 2009 339号 2009年4月21日 8 关于支持配合国务院派驻集团公司监事会开展当期监督工作有关事项的通知 兵器监字 2010 252号 2010年4月6日 三 有关监事会开展工作的其它规定 监事会工作操作实务1 监事会监督检查方案编制工作规则 试行 国监办发 2010 14号 2010年4月16日 1 目的 确定检查目标 提出检查重点 安排人员分工及工作进度 保证监督检查工作规范 有序 高效开展 2 方案主要包括以下内容 组织结构 主营业务 经营规模 效益情况 行业地位等 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 编制监督检查方案时综合分析一下情况 1 企业基本情况和外部情况 2 企业财务效益情况 3 企业经营管理和内部控制情况 4 国家审计 社会中介机构审计 企业内部审计等情况 5 企业重大违法违规以及涉及经济诉讼等事项 6 企业领导班子及成员情况 三 有关监事会开展工作的其它规定 2 监事会列席企业会议工作规则 试行 国监办发 2010 14号 2010年4月16日 解释 上面两个文号都一致 可能是错的 1 列席会议的范围 1 董事会及其专门委员会会议 党委 党组 会议 总经理办公会议 党政联席会议 领导班子民主生活会 2 年度 年中 工作会议 3 财务工作会议 财务决算会议 生产经营 经济形势 专题会议以及纪检监察 审计方面的重要会议 4 监事会主席认为需要列席的其他重要会议 三 有关监事会开展工作的其它规定 2 会前准备 1 联系沟通好时间 地点 会议内容 资料等 2 监事会确定列席会议的人员等 3 列席会议的人员应做好以下准备工作 第一 了解会议研究的议题 收集与会议相关的资料 第二 认真阅读和研究相关的资料 对设计重大决策事项的议题 重点分析可能存在的问题或者风险 第三 需要在会上提出的问题 应审慎研究 形成书面提纲并报监事会主席或者办事处负责人批准 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 列席会议中的有关规定 1 列席企业会议应坚持不参与 不干涉企业经营决策和经营管理活动的原则 不对会议决策事项直接发表肯定或者否定的意见 2 列席会议的人员根据会前准备的书面提纲 可在会上提问或咨询 3 列席会议的人员应做好会议记录 记录内容一般包括 会议时间 地点 与会人员 会议议题 与会人员发言要点 决策过程和结果等 4 监事会可以通过电话或者视频等形式列席企业会议 三 有关监事会开展工作的其它规定 4 会议信息的运用1 列席企业会议人员应将会议情况及相关工作建议 一般以书面形式向监事会主席和办事处报告 会议决策事项违反有关规定 存在重大经营风险 应及时报告 监事会主席列席会议的 可指定有关人员将会议情况及相关工作建议向办事处通报 2 未列席的企业会议 重点联系人应在会后查阅相关会议记录 纪要等文件 会议涉及的重要事项应以书面形式向监事会主席及办事处负责人报告并提出相关建议 3 列席企业会议情况以及会议相关资料应归入工作底稿 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 监事会会议制度 试行 国监办发 2010 14号 2010年4月16日 1 总则 监事会会议事监事会履行监督职责的必要形式 监督检查工作的重要事项 应经监事会会议讨论通过 监事均有表决权 应该客观 公正 独立 认真负责的发表意见 三 有关监事会开展工作的其它规定 2 会议议事规则 下列事项应经监事会会议通过1 监事会监督检查方案 2 监事会年度监督检查报告 3 监事会主席认为需要由监事会会议决定的其他事项 三 有关监事会开展工作的其它规定 监事会会议一般每年至少召开一次 下列情况可以召开临时监事会会议 公司法 中要求的是每年至少召开一次 1 根据监督检查工作需要 监事会主席提议 2 半数以上监事提议并由监事会主席同意 3 国有资产监督管理机构要求召开 监事会会议决定事项 应经半数以上监事成员通过 召开监事会会议 应将会议议题至少两个工作日通知监事会成员 会议议题应事项进行充分准备 组织必要的沟通和协调 三 有关监事会开展工作的其它规定 4 监事会收集企业信息资料工作规则 试行 国监办发 2010 20号 2010年5月6日 1 企业信息资料 是指监事会为了解掌握企业情况 通过各种渠道获取的 与所监督企业相关的纸质文件 电子文档 音像资料等 2 监事会应按照重要性 相关性和充分性的原则 及时收集信息资料并加以充分利用 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 监事会应根据监督检查需要和企业情况 合理确定资料收集范围和程序 明确资料分析利用和管理要求 企业信息资料的手机 整理和分析工作主要由重点联系人承担 4 监事会人员应严格遵守有关保密规定 不得泄露企业信息资料设计的国家秘密和企业商业秘密 三 有关监事会开展工作的其它规定 5 监事会应按照程序确定信息的范围等 6 监事会可以依托企业有关职能部门 实时获取相关的红光经济政策 行业发展及市场状况等动态信息资料 7 监事会应通过多种渠道获取企业相关信息 关注新闻媒体对企业的报道和评价 8 监事会接受的企业信息资料 应做好分类 登记工作 重要 涉密文件资料应编制交接清单 三 有关监事会开展工作的其它规定 5 监事会与企业人员谈话工作规则 试行 国监办发 2010 20号 2010年5月6日 监事会与企业人员谈话 不是监事与企业人员谈话 1 本规则所称与企业人员谈话是指监事会在监督检查工作中 通过一定的程序和方法 有针对性的向企业相关人员了解情况 听取意见 发现并核实问题的工作方式 2 与企业人员谈话形式主要包括与企业领导班子成员及其他人员的个别谈话 座谈会 接待职工群众来信来访等 三 有关监事会开展工作的其它规定 3 与企业人