粮库固定资产和物资管理制度.doc

飞过海收集整理 直接使用请双击此处删除页眉粮库固定资产和物资管理制度一、固定资产管理1、本库注册资本法定出资额，不得随意变更。2、未经上级批复同意，不得对外进行任何形式的投资。严禁对外担保。3、本库可分配利润、资本公积等资本性项目的提取、分配和使用，必须经上级批准后执行。4、加强对内部建立投资的管理。企业内部改建扩建等投资行为。必须经上级同意。严禁未经上级同意对外借贷非储备粮资金。固定资产单价在10万元以上，大修理费用单项在10万元以上的，须报上级审核批准后执行。二、物资管理1、采购：每月25日前，物品使用科室（部门）编制下月物品采购计划，报库主任批准，批准后的计划一份交财务科备款，一份交采购员负责统一采购，物品计划必须写明：品名、型号、规格、用途、计划单价、金额等。抢修物品用料和临时急需物品可编临时计划，由库主任批准。重大事故抢修，可先采购后补手续。 采购人员要加强工作责任心，提高业务素质，加强学习，防止采购中的欺诈行为，保证资金的安全使用。除零星物品的采购可随时办理外，大量购买业务应尽可能签订合同，并采用订货单制度，以保证采购活动的规范化。 采购人员采购时必须严格把关，力争用途清楚、规格型号无误、数量准确，保证生产需要，杜绝浪费。对所采购的物品的质量负全部责任。 采购物品本着质优价廉的原则，集中统一采购，如因生产急需或其他特殊情况需自行采购需经库主任同意，否则，财务科不予报销。 采购人员工作中必须遵纪守法，廉洁奉公，严禁利用采购谋取私利。一经发现问题，轻者给予纪律处分，触犯刑律者，移交司法机关处理2、日常管理： 采购人员购回的各种材料物品，都应及时送交仓库验收。验收人员应对照供货单位的发货票和购货订单等，对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在保证正确相符的基础上，在入库单签字。如有质量问题应及时通知采购人员退换，不得入库。 保管员根据采购发票和采购单进账，签字后，一联留登记仓库台帐；一联返回财务科进行业务核算；一联交采购人员，随购货发票等到财物科报销。 财务科在正式记录采购业务，支付货款之前，应对各有关部门送来的各种原始凭证,包括发票、运费收据，入库单以及订货单等进行认真的审查、核对。审查每一张凭证的购货数量、金额计算的正确性，检查各种凭证之间是否内容一致，时间统一，责任明确，手续清楚等。如果发现问题应及时查明原因，分清责任，合理解决。在此基础上，编制付款凭证，由出纳员结算支付货款。 保管员必须保持库房的整洁卫生，对经管的物品要分类摆放整齐，按库架层位编号将无聊的存放位置在保管台帐上，标注清楚，并悬挂标签。要按各种物品的理化特性正确养护，特别是价值较高、易老化、易失效的物品，要按储藏要求正确保管，避免阳光直射、高温、潮湿等因素对其造成损害，并经常检查其品质劣化情况，发现异常及时报告。对熏蒸药剂等有毒物品要高度重视，专人保管，严禁被盗、流失，避免造成严重恶果。3、领用： 用料部门经领人应填制出库单，经部门负责人审批后，到仓库领料,保管员应对出库单载名的品名、规格、型号、数量等审查无误后方可发货,并及时对照台帐,将单价和金额补齐,顺序编号,登记台帐,而后将其中一联及时送财务科进行业务核算。 用料部门应按需领用，有定额的按定额领用，用不完的材料要及时退库，并办理退库手续，避免流失、浪费。熏蒸药剂等有毒物品要限量领用，严禁随意乱放。低值易耗品和工具，领用时要从严控制，领用后及时进行登记管理，落实使用人和经管部门的责任。4、盘存： （1）人员准备。每次盘点应由财务科、仓储科科、经营科和办公室指派人员组成盘点小组，对自用料库进行盘点。 （2）盘点前的准备事项。盘点的自用料及盘点用具准备妥当，所需盘点表格由财务科准备。需盘点的材料应集中、分类，堆置整齐。并置标示牌,各项物品应依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点，自用料明细帐应于盘点前登记完毕，并与财务科核对一致。 （3）盘点期间已收料而未办妥入帐手续的物品应另行存放，并标示清楚。 （4）盘点及报告。盘点具体有盘点人、会点人和协点人配合完成。盘点有经管部门指派，负责点计数量。会点人由财务科指派，负责会点并记录与盘点人分段核对，核实数据共。协点人：由仓储科指派，负责物料搬运及整理工作。报告：不论是年终盘点，还是不定期抽盘，