某高星级饭店年度经营分析会内容

精品文档备忘录MEMORANDUM致To：各部门抄报/抄送CC：编号Ref. No.：由From：日期Date：主题/事由Subject：关于年度经营分析会各部门需汇报内容为规范年度经营分析，提高会议效率，提升经营管理的专业化水平，特拟定年度经营分析会汇报分析提纲如下，请各部门参照执行。一、 术语与定义：（一） 主营业务收入：在指定的评价期间，依照国家旅游局星级评定标准规定的饭店住宿、餐饮等营业项目所获得的收入总额。（二） 其它业务收入：在指定的评价期间，国家旅游局星级评定标准规定的饭店营业项目之外，其它辅助项目（如：商场、公寓、写字楼等）所获得的营业收入。（三） 全员劳动生产率：评价期间的主营业务收入总额/评价期间职工平均人数。（四） 经营毛利润：指主营业务收入，扣除依照饭店统一会计制度规定的剔除项目后的经营利润，即主营业务收入总额扣除相关成本和费用后的利润。（五） 经营毛利率：经营毛利润（GOP）/主营业务收入总额X100%（六） 每间可出租房每日客房收入（RevPAR）=评价期间客房收入/可供出租客房数X日历天数。（七） 营业费用：指饭店在经营活动中所发生的全部经营性费用支出。（八） 营业成本：分为餐饮成本和商品成本1. 餐饮成本分为食品成本和饮品成本。食品成本是指构成食品实体的原材料、辅料和调料消耗的价值。饮品成本是指饮品的购进价格，不含购买和销售的费用支出。2. 商品成本是指商品的进价。（九） 简要分析：主要指通过对比和归纳对数据进行概要性的分析。1. 对比：通常是指对当月与上一月、上一年度同期的数据进行对比。2. 归纳：是指从当前分析的数据中得出一般性结论，例如：对数据变化（或差异）的原因阐述意见。二、 营业分析（按12个月列出表格数据）（例表）项目123456789101112小计（一） 财务部1. 饭店营业收入及简要分析（1）饭店主营业务收入及简要分析（2）饭店其他业务收入及简要分析2. 营业成本及简要分析（1） 饭店总营业成本；饭店总营业成本占饭店总收入比3. 营业费用及简要分析（1） 饭店总营业费用；饭店总营业费用占饭店总收入比4. 管理费用简要分析5. 经营毛利润（1） 经营毛利润及经营毛利率简要分析（2） 客房、餐饮、康乐经营毛利润及经营毛利率简要分析6. 应收账款简要分析（二） 营销部1.会议及宴会（1）会议数量、人数、消费金额（客房、餐饮、康乐）及简要分析（2）婚宴数量、人数、消费金额（客房、餐饮、康乐）及简要分析（3）寿宴数量、人数、消费金额（客房、餐饮、康乐）及简要分析2.通报本地酒店营业情况（1）平均房价及简要分析（2）客房出租率及简要分析（3）餐饮人均消费及简要分析3.协议客户分析（1）客房消费前十名及简要分析（金额、次数）（2）餐饮消费前十名及简要分析（金额、次数）（3）康乐消费前十名及简要分析（金额、次数）（4）一月之内未消费协议客户4.新增/减协议（1）总协议单位数量及变化情况（2）协议单位分类变化（按照营销专业分组进行分类做简要分析）5.宾客意见分析（根据拜访记录和日常收集）（1）表扬（2）建议（3）投诉6.预订情况分析（1）会议（2）团队7.客源构成比例（散客，团队，会议）（1）散客、团队、会议三者在房间数量、平均房价、营业收入方面各自占三者总和的比例（2）散客：房间数量、平均房价、营业收入简要分析（3）团队：房间数量、平均房价、营业收入简要分析（4）会议：房间数量、平均房价、营业收入简要分析（三） 前厅部1.客房出租率及平均房价（1）饭店客房出租率及简要分析（2）饭店平均房价及简要分析2.客源地简要分析（1）某地本地市场（按照行政区域进行分析）（2）成都、某地、绵阳、广元市场简要分析（3）省内市场简要分析（4）省外市场简要分析 （5）境外市场简要分析3.特别数据分析（1）NO-SHOW（2）CXL（3）提前离店4.回头客和续住客人分析（1）2天以上（2）7天以上（3）15天以上5.宾客意见分析（根据前厅部宾客意见收集记录）（1）表扬（2）建议（3）投诉（四） 客房部1. 客房主营业务收入以及占饭店主营业务收入的比例；客房主营业务收入中分项营业收入简要分析2. 客房总营业费用；客房分项营业费用；客房总营业费用占客房总收入比（1） 饭店各部门员工工装洗涤费用及简要分析（2） 客房、餐饮、康乐客用洗涤费用及简要分析（3） 员工内部洗涤费用及简要分析（4） 客房、餐饮、康乐鲜花费用及简要分析（5） 客房、餐饮、康乐地毯洗涤费用及简要分析（6） 客房、餐饮、康乐石材保养费用及简要分析（7） 客房、餐饮、康乐低耗品使用费用及简要分析（8） 客房水果费用及简要分析（9） 客房低值易耗品费用（元/间）及简要分析3. 客房总营业成本；客房分项营业成本；客房总营业成本占客房总收入比（1） 客房小吃品种销售排名情况及简要分析（2） 客房酒水品种销售排名情况及简要分析（3） 客房代销品销售排名情况及简要分析（五） 餐饮部1. 餐饮主营业务收入以及占饭店主营业务收入的比例；餐饮分项营业收入简要分析2. 餐饮总营业成本；餐饮分项营业成本；餐饮总营业成本占餐饮总收入比（1） 餐饮食品成本及简要分析（2） 餐饮饮品成本及简要分析3. 餐饮总营业费用；餐饮分项营业费用；餐饮总营业费用占餐饮总收入比4. 菜品收入及分析（ME分析法）（1） 菜品销量排名情况及简要分析（2） 新菜品开发情况5. 酒水收入及分析（1） 白酒销售情况及简要分析（2） 红酒销售情况及简要分析（3） 啤酒销售情况及简要分析（4） 饮料销售情况及简要分析（5） 茶水销售情况及简要分析6. 人均消费（1） 包间人均消费及上座率（2） 大厅人均消费及上座率7. 员工餐厅分析（1） 用餐人数及简要分析（2） 总费用及简要分析（3） 水电气费用及简要分析（六） 康乐部1. 康乐主营业务收入及占饭店主营业务收入的比例；康乐分项营业收入简要分析2. 康乐总营业成本；康乐分项营业成本；康乐总营业成本占餐饮康乐总收入比（1） 酒水成本及简要分析（2） 水果成本及简要分析（3） 食品成本及简要分析3. 康乐总营业费用；康乐分项营业费用；康乐总营业费用占康乐总收入比（七） 人力资源部1. 饭店全员劳动生产率（万元）2. 各部门用工情况及简要分析3. 人工费用与营业收入比（1） 饭店总人工费用与饭店总营业收入比（2） 各部门人工费用与各部门总营业收入比4. 员工异动情况及简要分析5. 员工意见分析（八） 工程部1. 工程费用及占饭店总收入比2. 万元能耗费用及简要分析3. 维修费用及占工程费用比4. 总能耗费用及占工程费用比5. 水费占能耗费用比及工程费用比6. 电费占能耗费用比及工程费用比7. 气费占能耗费用比及工程费用比8.各部门维修统计（工时、人次），费用统计表（九）采供部1.出库物资总金额2.入库物资总金额3.库存