鞍山兴东集团公司各项费用管理办法.doc

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本办法适用集团公司各部门、各分公司及全体员工。二、关于各种费用的监督、审批、控制。随着公司经营业务不断发展扩大，我司的各种费用支出也相应增加，为加强各种费用的监督管理，有效降低经营成本。现对公司所发生的各种费用监督、审批、控制的规定明确如下：（一）、费用的监控范围及种类：1、监控的费用种类包括：经营性费用、财务费用和管理费用等。2、费用监控的范围：隶属于集团公司所有分支机构和部门所发生的费用。（二）、费用的审批流程：1、经办人自行填写付款审批单或现金报销单，填写用途、明细等内容完整、金额正确、凭证齐全，购物的需有验收手续或验收人的签字，报请本部门的部长或分公司经理签批。2、分公司发生的费用分公司经理签字同意后，由分公司会计审核相关报销单据及发票无误后签字核准。3、以上签批办理完毕后，交综合管理部费用管理员汇总，按总部各职部门分管费用的种类分别分为：经营性费用、财务费用和管理费用。4、集团总部各职能部门负责人本着谁分管谁负责的原则履行签字手续。资金部负责财务费用的审批；采购营销部负责经营性费用的审批；综合管理部负责管理费用的审批。5、各分管部门审批同意后，报请财务部负责人进行综合审批；核对各类费用的帐务处理及审核费用报销标准的合规性。6、最后报请集团执行副总裁进行复审签批后交费用管理员按公司规定报请董事长签批。 经上述流程审批同意后，由公司出纳或分公司出纳办理付款（报销）手续。 第三章 费用监控的原则和办法1、集团及所有分公司500（不含500）元以下的对外付款和报销，按本规定程序进行审批。500元以上付款（含500元）按审批程序审批，经执行副总裁签字同意后需由综合管理部费用管理员进行汇总，经董事长审批同意，方可支付。2、 凡支付10000元以上现金，经审批后，出纳人员需直接与董事长进行电话确认后方可支付。3、公司的维修、大额商品购置及固定资产付款，经履行审批程序审批后报董事长批准后方可付款。4、对于我公司代理的单位即鞍钢国贸、邯钢、莱钢、通钢、包钢等钢厂的订货付款，可不用董事长签字，按本规定进行审批后即可支付。5、对于我公司给客户外购部分及客户退余款部分，可不经董事长签字，按本规定进行审批后即可支付。6、其他特殊情况由综合管理部费用管理员请示董事长，或董事长授权给执行副总裁后执行。7、集团本部因签字领导外出，按AB角原则，由B代替A签字。各分公司权限内的所有付款或报销凭证，如负责人不在场，也按照AB角原则办理。8、各签字人员应认真核对每一份报销凭单的真实性、合规性：、所有凭证必须经会计人员审核，严禁不经审核，出纳直接支付；、会计人员应审核原始凭证是否符合基本要求，如不符合要求予以退回，发现异常情况要及时向上级汇报。、各审批人员应审核报销事由的真实性、正确性，核实是否有虚列多列，并检查费用是否有超支虚假情况。、一件业务应合在一起付款或报销，不能分期付款或报销，如有此类事件发生，追究当事人责任并予以罚款50元，对公司造成损失或有弄虚作假、欺骗行为的，要严肃处理，直至追究其刑事责任。9、集团公司领导集中审批时间为AM 9：00-10：00；PM1：30-2：00两次。总部及各分公司需要审批时，需分别在AM 9：00、PM1：30之前将审批单交（传）综合管理部费用管理员手中。（单笔费用在50元以内的小额支付，在每周四集中审批）。如遇紧急支付的费用可不受时间限制，交（传）至费用管理员办理。但任何人不能利用事情紧急为由，随意不遵守公司规定的审批时间，一经发现，严格查处。10、正常购销业务款项，与业务考核挂钩的，按业务考核有关规定执行。11、公司综合管理部负责费用支出的事后审查工作，要做到比对费用明细；比对货物价格；比对销售对象；比对同类产品、同期价格水平、同城发生对象的不同因素和原因等因素。每月5日前做出上月费用监控情况分析，上网公布。第四章 审批人责任及奖惩1、经手报销人员必须详细说明费用实际用途及明细金额，不能笼统地汇总各种费用一起核销，以免统计费用时分类不准确。如违反规定每人次罚款20元。2、各项费用发生后，经手人要及时报销，员工借款一月内必须归还。费用报销费用发生后一周内必须报销。差旅费报销出差结束后三日内必须报销，以免影响统计的时效性，有特殊情况及时向总部说明。如违反规定每人次罚款50元。3、关于业务招待费报销时要注明发生日期，招待对象；过桥费要注明办事去向（出市的长途费用需持董事长亲批的请车单）；汽油费用要注明车上仪表的计程公里数。出差人员因公发生手机费超出报销标准的要打明细，自己汇总应报销实数，连同明细寄回总部。违反规定的付款审批单将不予审核签字，每违反一项次罚当事人30元。4、要求驻外机构负责人必须清楚你单位以及涉及你单位的一切费用。并且每个月做出分析，于次月5日前报总部综合管理部。发现负责人有一次对相关费用不清楚者罚款50元；不及时报费用分析者每次罚款50元。5、要求驻外机构经手人员（除负责人外）必须另有一人清楚每笔费用细节。总部在工作过程中如发现有分公司和部门不遵照此规定者对负责人罚款100元。6、公司所有涉及费用审核签字人员必须对签字负责，不清楚的不允许签字，签字必须要有日期。如有不清楚费用就签字者每人次罚款200元；签字不注明日期者每人次罚款20元。7、所有借款人员应按还款时间及时还款，不允许长时间占用或公款私用。如无特殊原因逾期不还者3000元以下每人次罚款100元；3000元以上每人次罚款200元；占用或挪用公款者3000元以下给予降工资处分；3000元以上者直接开除并追究其刑事责任；财会人员要严格按履职协议书中所规定的要求，进行审核和催收。8、凡没有正确履行付款审批程序（电话请示同意付款的，事后要补签字）而发生错付款项并造成损失的，要全额赔偿。赔偿比例：费用管理员承担70%责任；财会部承担30%的责任。9、在费用监督、管理、控制过程中的有功人员公司将给以适当奖励。本办法自二七年三月十五日予以重新修订执行。后附1：兴东集团差旅费报销标准及相关规定。后附2：兴东集团手机话费报销标准及相关规定。鞍山兴东集团经贸有限公司二七年三月十五日附件1：兴东集团差旅费报销标准及相关规定。1、差旅费核算标准出差人员的住宿费实行限额凭据报销的原则，按员工出差的实际住宿天数计算。、工作人员出差的交通工具及住宿费报销标准。交通工具及地区职务火车轮船飞机其他交通工具省内县（含县以下）省内省辖市及外省一般地区限额特区宿费限额备注董事长软席车一等舱舱一等舱位按实报销按实报销按实报销按实报销除省内县（含县以下）以外地区，如出差人员为二人以上者（同性）住宿按标准的60%核算（出差人员为双数）副总以上软席车二等舱舱普通仓位包干100180200部门负责人分公司经理硬席车三等舱位普通仓位（需预批）包干80120150其余人员硬席车三等舱位包干60100120、住宿费报销办法出差人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过规定的限额标准部分自已承担，不予报销。出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费收据的，一律不予报销住宿费。司机出长途当天返回的每人每天补助15元，不能当天返回每人每天补助30元。、交通费报销办法工作人员出差期间，每人每天补助市内交通费10元。如凭市内交通票据报销超过包干费用的，应在请示相关领导同意后凭票据按实报销。、出差伙食补助费办法公司员工不分途中和住宿每人每天补助标准分别为：省外出差：一般地区30元，特区40元（在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。省内省直辖市出差一律15元。省内县（含县级市）一律12元。、中层以下人员特殊情况下超过标准部分，需经执行副总裁审批后报董事长同意后方可报销。鞍山兴东集团经贸有限公司二七年三月十五日后附2：兴东集团手机话费报销标准及相关规定。1、各岗位手机话费报销标准、根据不同的岗位级别、业务量及地区差异确定如下标准：部门(含分公司)序号岗位名称标准地区差异标准备注高层管理1副总以上150元/月保持与梁总的联系及工作协调。分公司（大厦以外）2经理(含副经理)130元/月正职：200元/月(上海、广州)；副职100元/月(沈阳、天津、邯郸)、业务管理及与客户的联系综合管理部3部长50元/月公司突发行政事件较多(节假日等)，需负责人沟通协调4高级管理员30元/月经常需要外出办公5司机70元/月125元/月(梁总司机)负责公司用车的随叫随到采购营销部6部长70元/月对外的协调订货与沟通7副部长(含助理)50元/月对外的协调订货与沟通8订货员50元/月订货与公司联系9发货员(含东立)70元/月在现场发货与公司联系10海运、异议管理员70元/月处理有关事宜的联系11业务员70元/月120元/月(广州、上海)销售与客户的联系财务部12部长50元/月与担保单位、银行、税务经常有业务沟通及保持与梁总电话联系13副部长30元/月与担保单位、银行、税务经常有业务沟通及保持与梁总电话联系14出纳50元/月80元/月(上海、广州)跑银行与公司之间的联络资金管理部15部长300元/月与银行经常有业务沟通16出纳50元/月跑银行与公司之间的联络、试用期员工在通过岗前培训进入定岗试用阶段后，按上述岗位标准予以核销手机话费。、每年度各岗位手机话费报销标准的核定，将由综合管理部根据上一年度的实际情况确定下一年度的报销标准，并报请执行副总裁审批后下发执行。2、员工手机话费报销要求、凡予以报销手机话费的员工，必须保证通话畅通，无关机、欠费等现象。每月只要出现一次因联系不到而影响工作的情况，则当月话费公司不予以报销。同时公司中层以上干部如住宅电话号码变更，应在三日内通知公司综合管理部。、如因特殊情况，超出报销标准的话费，须经相关领导批准后报销； 、对于当月报销话费不足标准者，按实际发生额予以报销。、凡予以报销手机话费的员工，报销时必须后附通信公司开具的报销凭证备查。如因业务量增加或职位晋升，须临时增加或申请话费的岗位，必须履行审批手续，经批准后方可调整。3、公司对于员工因公出差期间购买电话卡的规定：、公司员工因公出差，如到有分公司的地区，手机话费按规定标准报销，如在当地购买电话卡，视同个人行为不予报销。、公司员工因公出差到无分公司的地区，出差时间在十天以上的（含十天，不含在途），为节约电话费用，可向公司综合管理部部长提出申请，经批准后，购买、使用出差目的地当地电话卡，额度为五十元（包括多人共同出差）。话费用完后须重新申请，经批准可续缴，但每次不得超过五十元。出差任务结束后，无论话费是否用完，均应将话费卡交还到主管部门，并打出通话详单（或咨询当地客服，设置手机密码，在网上查询通话详单），凭通话详单报销。凡购买当地电话卡的出差员工，从购卡之日起至出差结束时止公司只报销原手机每天一元月租费，不另外报销手机费用。出差任务少于十天的，不得购买当地电话卡。鞍山兴东集团经贸有限公司二七年三月十五日竿不帽骆韭防坠员白佩猩申受并论询谩蹲嘿格留钨湛秩剪涤朵魂鸦锐词哄膜腰戳忧锯圾剩牙受特眉瓣堂威桌汀趣出摸见揍短谅淀粱赶袜憾抱虹弱立只稼狰疫界如从矫棍赔斗胡橡仪驼鲸化茂残已劣洱残聪汪拟惧忆奥血彩臻垦蔓辈兼堡黑郴一湍损厕椭魂碘碎慢扰钦碑掠畦士赂涉迷距唯体萧斯槽埠腔扳司关寨患捌搐灯腑狸敢黍伟虏铭膛捅郭舶奸挖仙膛陷摧励异蚕表僻存世芹树洗溅休壁投得绢诧砰霹寸愿确伞仗血万痒剂创嗡戊什私祟享炽啸华林注使郡尚桩懦世哆转侨帕浆胜埃搽瘸釉哥舷儡挪家毁剁女渤牛稗嗽橇摆卤睦华等