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文档简介

国务院证券监督管理机构在对证券市场实施监督管理 主要职责 1 依法制定有关证券市场监督管理的规章 规则 并依法行使审批或者核准权 2 依法对证券的发行 上市 交易 登记 存管 结算 进行监督管理 3 依法对证券发行人 上市公司 证券交易所 证券公司 证券登记结算机构 证券投资基金管理公司 证券服务机构的证券业务活动 进行监督管理 4 依法制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则 并监督实施 5 依法监督检查证券发行 上市和交易的信息公开情况 6 依法对证券业协会的活动进行指导和监督 7 依法对违反证券市场监督管理法律 行政法规的行为进行查处 8 法律 行政法规规定的其他职责 内部稽核工作是证券公司独立的专职监督部门 是对公司经营活动全过程进行的一种内在经济监督 目的是防范风险 纠正违规 加强内控 自我保护 但我国同发达国家的证券业相比 目前国内的证券业还处于起步阶段 各种制度方面的因素和管理方面的因素 使得各证券公司都普遍存在着一些问题 主要表现为以下几点 1证券公司内部控制方面存在的问题 2稽核工作中存在的会计处理问题 3内部稽核工作现状与其重要性不相适应 所以针对内部稽核工作中存在的主要问题 只有强化内部稽核监督 才能防范和化解经营风险 可以从以下几个方面入手 1建立和完善证券公司内部稽核组织体制2建立和完善现代内部稽核工作机制3建立
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