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文档简介

公司财务付款报销制度暂行办法目的：为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。1、货币资金管理公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入全部存入银行存款基本帐户，或是公司财务专用个人账户，不收取现金。 2、日常资金使用实行计划管理每周五各部门按工作执行情况和工作需要编制下周用款计划，报公司财务部汇总，经公司行政部（暂定）审查、总经理核准后下达用款计划。公司财务部按计划和工作进度进行拨款。3、请款、付款程序1）请款各部门和个人实际用款时先由经办人填写请款单在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告并报部门负责人审批签字-报公司总经理审批。计划外的其它支出，则需向公司财务部提供经公司领导批准的书面申请等有关资料。无法提供相关凭证单据的请款项目经办人以借款形式借支款项，事后根据单证报销，冲抵借款。2）对外付款根据手续齐全的请款单以银行转帐的形式支付，特殊情况须现金支付的经手人以借款形式借支款项，之后以相应票据报销冲抵借款。4、备用金公司常有零星支出，允许行政部借支一部分备用金。备用金数额以不超过2000元的零星支出为限。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。支取备用金时，上次支取的备用金未清欠的，将从本次支取的备用金中首先冲抵上次支取的备用金未清欠的部分。经办人每周与财务部核对备用金使用情况。财务部审核5、财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。6.报销程序及规定1）报销程序：经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证总经理签字财务部报帐即：报帐时由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报总经理签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。报销凭证：报销时需不凭证齐全，发票信息内容明确，否则财务部门有权不予办理报销手续。所有报销申请原始单据必须填写清晰、准确，内容不得涂改，金额前须有人民币符号。报销申请单后附有效的原始单据，原始单据的有效性规定如下：必须是国家承认的有效发票，有效的国家行政事业性单位的收费凭据，非国家行政事业性单位开出的收据及其它单据如须报销，需总经理审批。报销时必须将所有发票及有效凭单用别针整理好，附在报销申请单后，不准用钉书机装订。6.2财务部审核要点：有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预
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