有关中国90年代末期20世纪初相关外汇规定概述.doc

有关中国90年代末期20世纪初相关外汇管理规定概述一、 境内机构境外投资相关外汇管理规定时间法规1989年3月6日境外投资外汇管理办法：拟在境外投资的公司、企业或者其他经济组织，在向国家主管部门办理境外投资审批事项前，应当向外汇管理部门提供境外投资所在国（地区）对国外投资的外汇管理情况和资料，提交投资外汇资金来源证明。经批准在境外投资的公司、企业或者其他经济组织（以下简称境内投资者），应当持相关材料向外汇管理部门办理登记和投资外汇资金汇出手续：外汇管理部门应当对境内投资者的投资外汇资金来源进行复核。1990年6月26日境外投资外汇管理办法实施细则未经外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的项目，其境内投资者不得汇出外汇资金。1995年9月14日关于境外投资外汇管理办法的补充通知：境内机构用于境外投资的外汇资金必须是企业的自有资金（包括外汇及人民币购汇），境外投资项目用汇金额在100万美元以下的，由外汇局省级分局审批；100万美元以上或累计超过100万美元（含100万美元）的，由外汇局省级分局报国家外汇管理局审批。1996年4月1日中华人民共和国外汇管理条例：境内机构的经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户；对于资本项目的外汇，如果境内机构向境外投资，在向审批主管部门申请前，应由外汇管理机关审查其外汇资金来源；经批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金汇出手续。1997年1月14日中华人民共和国外汇管理条例（1997修订）：与1996年规定一样1998年1月1日境外外汇账户管理规定：经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇账户，境内机构应当按照外汇局批准的账户收支范围、账户最高金额和使用期限使用境外外汇账户，不得出租、出借、串用境外外汇账户。境内机构应当在境外外汇账户使用期限到期后30个工作日内，将境外外汇账户的银行销户通知书报外汇局备案，余额调回境内，并提供账户清单。1998年9月15日国家外汇管理局关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知：禁止购汇用于境外股权和债权投资；禁止购汇进行外币股票和债券的回购。以其它外汇资金进行的回购须经外汇局批准。1999年1月7日关于完善资本项目外汇管理有关问题的通知八、关于购汇境外投资，除经国务院批准的对外援助项目，国条外汇管理局及各分局暂不办理对购汇进行境外投资的项目的外汇风险审查。1998年8月31日前己办理了境外投资项目外汇风险审查并己领取了海外企业批准文件的下列境外投资项目，经分局审核后报国家外汇管理局批准，可以购汇汇出。1已经注入了部分资金的境外投资项目。2境外投资合资项目。3投资绝大部分为实物，只需少量（不超过注册资本的25）购汇的境外投资中方独资项目。九、未经国家外汇管理局批准境内机构不得进行资本项下提前购汇和提前购汇还贷。二、 境内居民个人相关外汇管理规定概述1996年4月1日中华人民共和国外汇管理条例：对于经常项目的外汇，个人因私出境用汇，应在规定限额内购汇；超过规定限额的，可以向外汇管理机关申请。1997年1月14日中华人民共和国外汇管理条例（1997修订）：对于经常项目的外汇，个人因私用汇的，应在规定限额以内购汇。超过规定限额的个人因私用汇，应当向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关认为其申请属实的，可以购汇。1996年7月1日境内居民因私兑换外汇办法：居民因私兑换外汇标准如下：（一） 出境探亲、会亲（含出境旅游）兑换外汇标准：去香港、澳门地区可兑换500美元的等值外汇；去香港、澳门地区以外的国家或者地区（含台湾）可兑换1000美元等值外汇；1996年7月1日境内居民外汇存款汇出境外的规定：本规定所称外汇户，系指由境外或港、澳、台地区汇入外汇转存款；本规定所称外钞户，系指境内居民持有的外币现钞存款。境内居民外汇户存款，存款人可以汇出境外。（在汇出金额上没有限制）外钞户汇出汇款在二千美元以内的，由存款银行按照上述规定审核，二千美元以上，五千美元以下的需经国家外汇管理局当地分局审核，五千美元以上的报国家外汇管理局审核。1997年9月9日国家外汇管理局决定提高境内居民个人因私兑换外汇标准：凡境内居民因私兑换外汇办法中规定可以兑换500美元标准的，如：赴香港、澳门等地用汇，一律提高到可兑换1000美元；凡境内居民因私兑换外汇办法中规定可以兑换1000美元标准的，如：赴除香港、澳门以外的其他地区（包括台湾）用汇，一律提高到可兑换2000美元。1998年9月15日国家外汇管理局关于印发境内居民个人外汇管理暂行办法的通知：居民个人经常项目外汇支出，可以按照本办法向银行购汇汇出或者携带出境，也可以从其外汇账户中支付；居民个人资本项目的外汇支出（指居民个人对境外各类直接投资和间接投资的外汇支出），可以从其外汇账户中支出，但不得购汇支出，且居民个人不得以自身名义为机构办理外汇收付。且办法还规定，居民个人在境外进行直接投资或者间接投资的用汇，按照下列规定办理：（一）一次性汇出等值万美元以下的，应当持有关证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局批准后，凭外汇局的批准文件到银行办理；（二）一次性汇出等值万美元（含万美元）以上的，应当持相关证明材料向所在地外汇局申请；由所在地外汇局转报国家外汇管理局批准后，凭所在地外汇局的批准文件到银行办理。1999年4月14日国家外汇管理局关于修改境内居民个人外汇管理暂行办法的通知：除境内居民个人本人境内同一性质外汇账户（含外币现钞账户）之间的资金可以划转外，境内居民个人外汇账户不得用于办理境内账户间的划转及结算。2002年8月1日国家外汇管理局关于下发境内居民个人购汇管理实施细则的通知：居民个人办理购汇时，根据相关费用证明购汇，金额在下列规定限额以内的，可以持相关证明材料到外汇指定银行办理：（一）旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境外培训、其他出境学习、外派劳务：等值2000美元（含2000美元，下同）；港澳地区：1000美元（含1000美元，下同）；2003年10月1日国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下购汇政策的通知：（一）有实际出境行为的购汇指导性限额（注：不含边境游）：居民个人因出境旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境外培训、其他出境学习、外派劳务等事由需购汇时，凡其签证上标注的出境时间在半年以内的，每人每次可向银行购汇等值3000美元；出境时间在半年以上（含半年）的，每人每次可向银行购汇等值5000美元。（二）没有实际出境行为的购汇指导性限额：居民个人并未出境，但因缴纳境外国际组织会费、境外直系亲属救助、境外邮购等事由需购汇时，其购汇指导性限额统一调整为每人每次等值3000美元。三、 关于携带外汇进出境有关规定1996年4月1日中华人民共和国外汇管理条例个人携带外汇进出境，应当向海关办理申报手续；携带外汇出境，超过规定限额的，还应当向海关出具有效凭证。驻华机构和来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇，可以自行保存，可以存入银行或者卖给外汇指定银行，也可以持有效凭证汇出或者携带出境。1997年1月14日中华人民共和国外汇管理条例(1997修正)：和1996年规定一致1997年2月10日关于对携带外汇进出境管理的规定：包括携带外币现钞、外币支付凭证进出境。其中：进出境人员携带下列数额外币现钞进境应向海关申报：一、非居民携带外币现钞折合5,000美元以上者；二、居民携带外币现钞折合