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文档简介

审计档案卷内文件材料排列顺序一、第一单元 结论性文件材料（采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列） （一）通报或公布审计结果的文件材料。如：1、广播、电视；2、报纸、杂志等出版物；3、互联网；4、新闻发布会；5、公报、公告；6、其他形式。（二）审计工作报告或审计结果报告、综合审计报告，以及上级机关、有关领导的批示；（三）审计决定书及送达回证；（四）协助执行审计决定通知书； （五）强制执行申请书；（六）被审计单位执行审计决定、处罚的情况报告及缴款、罚款、没收款通知书及缴款复印件；（七）采取审计行政强制措施的文件，如：1、 暂停拨付款项通知书；2、 暂停使用款项通知书；3、 解除暂停拨付款项通知书；4、 解除暂停使用款项通知书；5、 采取保全措施申请书；（八）审计建议书及送达回证；（九）移送处理书及送达回证；（十）审计报告：1、最终定稿的审计报告（预算执行审计年底审计报告在前，年中审计报告在后，下同） 2、审计报告征求意见书及送达回证；3、被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面意见及审计组的书面说明；4、审定审计报告的会议记要或者记录摘要；5、复核意见书。审计复核文件也可以放在第二单元最后，（亦可置于针对文件之后）。（十一）举行审计听证会的文件材料。如：1、 审计听证报告、审计听证笔录；2、 审计听证会裁定书或不予审计听证裁定书及送达回证；3、 审计听证申请书；4、 审计听证告知书及送达回证；5、 审计听证会通知书及送达回证；二、第二单元 证明性文件材料（按与审计实施方案所列审计事项或者会计报表科目顺序排列） （一）承诺书；（二）审计工作底稿汇总表；（三）分项目审计工作底稿；（四）原始审计工作底稿与支持此项底稿的审计证据（六）协助查询存款通知书；（七）先行登记保存书；（八）暂时封存账册资料通知书；（九）审计事实认定书、调查记录；（十）审计所依据的法规目录或摘要。三、第三单元 立项性文件材料（按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列）（一）上级机关及有关部门的指令性文件或授权审计通知书；（二）与审计项目有关的举报材料及领导批示；（三）审计实施方案及调整审计实施方案的有关材料；（四）调查了解记录研究形成的有关书面材料；（五）审计通知书及其送达回证。四、第四单元 其他备查文件材料（按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。） 包括不能列入前三个单元但与项目审计有关的、具有查考价值的有关材料
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