陕西石油分公司修理费管理实施细则(试行).doc

标准化制度模板C-执行类业务企业制度-执行类制度名称中国石化陕西石油分公司修理费用管理实施细则制度编号GSISY-B0405-43-134-2011-1-SI制度文号石化股份陕安20111003号制度版本1主办部门安全数质量处所属业务类别生产经营管理/设备管理会签部门会签部门发展基建处、财务处、监察审计处监督检查者安全数质量处审核部门企管法律处（含信息）解释权归属安全数质量处签发日期2011年11月1日废止说明原陕西石油分公司修理费用管理实施细则（试行）（石化股份陕安2010143号）同时废止。生效日期2011年11月1日制定目的加强和规范公司修理费用使用管理，建立科学严谨的费用管理体系,保证实物资产安全稳定运行，有效控制修理费用支出,达到合理使用和降本增效制定依据国家有关政策、法规和中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法、关于加强建设阶段加油站本质安全工作的通知适用范围陕西石油分公司省公司机关、分公司及合资企业约束对象各企业所属或租赁的在营加油站、油库等相关储运设施、房屋建筑物、办公用品以及其他设备资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，所发生的、直接在当期成本费用中列支的支出涉及的相关制度/业务类别/所属层级/1 业务管理的基本要求1.1 规范内容的界定本细则所指修理费是指各企业所属或租赁的在营加油站、油库等相关储运设施、房屋建筑物、办公用品以及其他设备资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，所发生的、直接在当期成本费用中列支的支出。有关修理费使用范围请参照中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法中修理费用核算范围执行。1.2 业务管理原则1.2.1归口管理原则：按照股份和销售公司有关维修费使用管理办法和规定，安全数质量部门是设备管理和修理费使用的归口管理部门。1.2.2预算管理原则。省市公司修理费用支出计划须纳入省市公司年度总费用预算，由设备使用、管理部门和财务部门根据设备新旧系数、检维修需求及技术评价的基础上进行预算申报。各市公司每年按通知要求上报下一年度的维修计划，经省公司相关部门和领导审核批准后上报股份公司。根据批准下达的年度费用预算，省公司、各市公司、有限公司应严格控制本单位修理费用支出，在总费用预算没有做出相应调整前，修理费用不得超预算。修理费用预算一经确定，必须保证开支渠道通畅，实行专款专用，任何部门或费用项目不得挤占和挪用。1.2.3科学管理、合理使用的原则。对修理费的日常管理，要坚持做到对设备及时的养护检修，确保设备安全运行，努力降低成本；坚持保证安全，做到科学、规范、经济、合理使用和安排维修项目。1.2.4中型以下维修项目实施不得超过两个月，大型项目不得超过三个月;项目结束一个月之内完成决算审计，当年的项目必须当年结算完毕，不能跨年。2 各级管理部门职责2.1 安全数质量部门：2.1.1负责上级单位批复年度修理费指标的统一平衡和控制使用，负责修理费用的预算管理；2.1.2制定修理费使用管理的绩效考核指标，监督检查费的使用情况；2.1.3建立统一、规范的维修费用管理台账，定期统计、分析和检查各单位的修理费用使用情况；2.1.4参与修理项目和日常相关项目实施的过程监控，督促项目的组织实施部门牵头做好项目的完工验收；2.1.5负责组织中型修理项目的实施。2.2发展基建部门：2.2.1负责对基层单位上报维修项目的预算进行审核确认；2.2.2按照费用“从严、从紧”的原则，合理安排，组织大型修理项目的实施；2.2.3参与其它项目的完工验收。2.3财务部门：2.3.1负责根据批准的年度修理费用指标，筹措资金，确保资金及时到位；2.3.2配合安全数质量管理处搞好修理费的控制，加强修理费用的核算，按项目的修理费结算审核单据及时入账；2.3.3向安全数质量部门提供修理费的实际支付情况；2.3.4监督修理费用支出情况，防止挪用、滥用和超计划使用；拒绝超计划或无计划费用的支付。2.4审计部门：依据公司修理费用预算、责任目标及有关管理制度规定，定期对各项修理费用支出的合法性、合规性，进行审计检查。组织对5万元以上项目进行决算审计。2.5市公司职责2.5.1负责本单位加油站、油库及生产办公设备设施的日常使用管理、维修保养。2.5.2负责本单位日常维护修理项目的审批；2.5.3按规定提报各类项目的维修计划，并进行项目实施的监督。2.5.4负责对日常维护修理、一般修理项目、小型项目的实施组织和验收工作，并参加其余维修项目的完工验收。2.5.5负责建立修理费使用台账，台账形式见附表。2.5.6每季度前15天内将上季度及当年累计的使用台账报安全数质量处。2.6基层单位（加油站、油库等）负责人职责2.6.1油库主任、加油站站长等基层单位负责人是所在基层单位各类设备设施的使用和维护保养第一责任人；2.6.2负责做好所管辖设施设备的日常养护工作；2.6.3根据需要编制本单位维修计划或申请，并上报有关部门。2.6.4负责维修施工现场的日常安全监管工作，参与维修项目的完工验收。3 按业务流程或工作程序展开的管理内容与方法3.1 修理费核算范围企业所属的固定资产在使用过程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，进行拆卸、检修、维护与保养及更换部分零部件（更换的零部件或附属设备没有构成固定资产），所发生的修理材料和修理劳务支出在修理费中列支。企业租入油库、加油站发生的修理支出达到资本化条件的在固定资产中列支；租入其他固定资产发生的修理支出达到资本化条件的，按经营租赁和融资租赁形式分别在长期待摊费用和固定资产中列支。3.2 以下支出项目不得列入修理费3.2.1基建、技改、更新等资本性支出项目；3.2.2新建、改建、扩建工程在达到预定可使用状态停止资本化后，对于工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备在质保期内的修理整改支出；3.2.3购置低值易耗品；3.2.4其他非修理性质的支出，如：绿化、环境卫生、宣传广告等。3.3 加油站各类设备的修理费用使用范围参考如下3.3.1加油（气）机的修理、电脑主板、加油枪、流量计、滤网等零部件更换在修理费中列支；3.3.2加油站储油（气）罐的定期检修、清洗和防腐，阴极保护等附件的维修更换在修理费中列支；3.3.3加油站内液位仪的探棒、显示屏等零部件更换与维修支出在修理费中列支；3.3.4加油站罩棚的保养、维护，内部灯具的更换等支出在修理费中列支；3.3.5安全监控系统按照有关规程进行检查，以及显示器、摄像头等零部件的更换、维修在修理费中列支；3.3.6站内灯箱标识、价格标识、进出口标识、油品标识、宣传标识的更新、修复、内部灯具更换等在修理费中列支；3.3.7发电机、变压器的修理，定子、转子、绕组、铁芯等零部件的更换，输配电线路、通讯线路的检修及局部更换支出在修理费中列支；3.3.8加油站进出口、站内及加油岛的地面局部维修、花池维修、墙体维修、房屋维修、给排水、油水渗漏处理等支出在修理费中列支；3.3.9加油站洗车设备、管道设备（如输油管线、上下水管线、暖气管线）等的检测、维修及局部更换等在修理费中列支；3.3.10以下支出不得在修理费中列支：加油机整体购置，储油（气）罐和罩棚整体重建或新建，液位仪、IC卡系统和安全控制系统的整体更换、改型升级和新增硬件设备，电气、管道、洗车等各种设备设施的整体更换等。IC卡加油系统，按有关规程进行检查、点检及卡件、读卡器等零部件的更换、维修以及系统运行维护等在IC卡系统运行维护费中列支；油气回收设备等环保设施维护和修理费在环保支出中列支。3.4 油库设施、设备的修理费使用范围参考如下3.4.1储油（气）罐定期检测、清洗、防腐，罐顶板、底板、壁板局部修复，罐顶桁架构件、人孔及光孔、量油口、机械透气阀、放水阀、进出油阀门等油罐附件的维修和局部更换，油罐护坡地基的维护修理等在修理费中列支；3.4.2输油管线的防腐、管线连接和密封的定期检测、维护维修，安全阀、调节阀、电磁阀、管件过滤器及其它附件定期检测、修理和更换在修理费中列支；3.4.3收发油、接卸设备：鹤管、电动球阀、各类油泵、电机检查、修理和零部件更换在修理费中列支；3.4.4自动发油系统、监控系统、报警系统、巡检系统等按有关规程进行检查、修理、点检及卡件、终端等维修，零部件的更换在修理费中列支；3.4.5发电机、变压器、配电柜、电屏、启动柜、控制柜等电器设备的修理，定子、转子、绕组、铁芯、卡板等内部件、元器件的更换，输配电线路、通讯线路的检修及局部更换在修理费中列支；3.4.6锅炉设备按有关技术规程进行的检修，省煤器、预热器、水冷器壁管、烟道、燃烧器、炉衬、电极场、吹灰器及其他附件的修理及更换等在修理费中列支；3.4.7流量计、液位仪、可燃气体报警器的修理及零配件的更换，可独立使用的仪器(化验仪器、环境监测仪器、实验仪器、测量仪器等)的修理及零配件更换在修理费中列支；3.4.8库区内营业房屋、泵房、库区地面、围墙、水塔、栈桥、发货亭，铁路专用线、码头等建筑设施的维修在修理费中列支；3.4.9上下水管线、暖气管线的检测、维修及局部更换等在修理费中列支；3.4.10以下支出不得在修理费中列支储油（气）罐的重建，输油管线的工艺改造和整体更换；发油、接卸设备整体更换；自动控制系统、安全监控系统和巡检系统的整体更换、改型升级、新增硬件设备；电器设备整体更换;锅炉附属系统中具有独立作用、可构成固定资产的设备，如汽包、除氧器、风机、机泵、加热器等整台更换；上下水管线、暖气管线的整体更换；整套仪器、仪表更换、改型升级等。3.4.11成品油管道修理费使用范围参考如下3.4.11.1保证站场和管线正常运行的保运费支出在修理费中列支；3.4.11.2对站场及管道的附件、机械、电器、仪表、自控、通信、视频系统、抢维修施工设备、抢维修车辆、阴极保护系统、管线、通信线路、信息（终端）等的维修支出在修理费中列支；3.4.11.3对管道沿线的水土保持、水工保护、线路阀室、测试桩、标志桩、专用道路维修等支出在修理费中列支；以上项目进行整体更换时，单位价值超过2000元，使用期限超过一年的，且可单独使用的设备不得列入修理费。3.4.12经营性车辆（包括油罐车、油品配送车）的日常维修、保养在修理费中列支，但经营性车辆的购置、改型、改造或增加新的功能部件或设备不得在修理费中列支。加油站片区经理、营业部客户经理在现场管理、客户维护过程中使用的车辆修理费用在销售服务费中列支，公务性车辆修理费用在车辆费中列支。3.4.13建筑物、构筑物（包括烟囱、火炬、管廊、挡土墙、护坡及围墙、防火堤等）、道路在原有基础上进行修理可使用修理费。建筑物推倒重建、增加层数、扩大建筑面积、装饰装潢、新增室内系统如空调系统、网络系统不得使用修理费。道路提高等级、新增等不得使用修理费。3.4.14加油站、油库和管道站场内及行政办公用的电脑、打印机、电话机、传真机、空调、电风扇、电冰箱、热水器、饮水机、微波炉等设备修理或零部件更换在修理费中列支；整体更换时，单价在2000元以上的在固定资产列支，2000元以下的在低值易耗品列支。3.4.15加油站、油库和管道站场内台钻、切割机、电钻等修理工具的修理或零部件更换在修理费中列支；整体更换时，单价在2000元以上的在固定资产列支，2000元以下的在低值易耗品列支。3.4.16其他经营管理用办公设备的修理支出或零部件的更换在修理费中列支；整体更换时，单价在2000元以上的在固定资产列支，2000元以下的在低值易耗品列支。4 重点业务活动的管理4.1 维修项目的管理4.1.1按照单独项目修理费支出额，将维修项目分类为4.1.1.1单项支出额在1万元以内（含1万）的为日常维护修理；4.1.1.2单项支出在1万元以上5万元以内（含5万）的为一般修理项目；4.1.1.3单项支出在5万元以上20万元以内（含20万）的为小型修理项目；4.1.1.4单项支出在20万元以上50万元以内（含50万）的为中型修理项目；4.1.1.5单项支出在50万元以上的为大型修理项目。4.1.2日常维护、一般修理项目由市公司在上级批复的预算额度内控制实施。基层库、站提出申请计划单报市公司，经市公司相关部门及领导审核签批后组织实施。4.1.3 1月31日、4月30日、7月31日、9月30前，基层单位编制本单位单项费用在1万元以上修理项目的季度预算申报计划，预算计划经片区、零管、基建、安全、财务、市公司领导通过后，汇总提报省公司安全数质量处。对于一般修理项目及其以上维修项目，其季度预算申报计划中应附项目的维修内容、预算书、施工方案、拟推荐的施工队伍等。4.1.4省公司财务、发展基建、零管、安全等部门对市公司提交的季度预算申报计划进行研究核定，报相关领导审批后执行。对于特殊修理项目和金额较大的修理项目，应现场调查落实。省公司财务资产处根据审核确定的预算时间，按月度增加各市公司修理费用预算。4.1.5存在下列情况时，不能纳入大中修理费预算范围4.1.5.1同一加油站或其他同一维修项目，在不足一年的时间内重复维修的；4.1.5.2经批复已列入改造计划的加油站或项目，在改造尚未开始前进行修理的；4.1.5.3已纳入城建规划的加油站或资产进行维修的；4.1.5.4应列入投资支出的改造项目；4.1.5.5新改扩建加油站除日常零星维修外，三年内不得再发生重复性维修改造费用。4.1.6对于大中型维修项目，由省公司发展基建部门根据相关招投标等施工项目管理规定确定施工单位，并建立施工单位管理档案，并与企管部门一道规范合同管理台帐。所有检维修合同要按照法律部门审核后的合同文本签订。4.1.7省市公司在安全、零售部门、油库建立资产维修台账；各市公司在申报季度预算申报计划时，提交维修项目年度累计计划完成。4.2 修理费用支出管理4.2.1设备修理费用的使用实行分级管理、总量控制。省公司安全数质量处对修理费用实行总量控制，根据本办法按项目的分类由相关部门在预算额度内控制实施。4.2.2省公司年度修理费用预算在股份公司批复下达额度范围内，由公司领导班子批准后，财务资产处会同安全数质量处，将年度修理费预算指标进行分解下拨。4.2.3出现紧急抢修