2010年6月9日初稿公司财务部门管理制度.doc

公司财务部门管理文件1 组织架构本项任务组织架构图如图一所示。 董事会总经办总经理常务副总副总经理副总经理财务部人事部营销部客服部研发部生产部会计出纳2 部门职能2.1部门名称及其概要信息详见表1。 表1 部门名称及其概要信息部门名称财务部部门人数直接上级常务副总直接下属会计 出纳2.2 部门工作价值（设置本部门的目的）财务部负责公司会计核算，财务管理，以及对公司财务监管的职能；参与公司及事业部计划预算工作；负责公司的费用控制及项目费用的把控；牵头进行佣金结算。2.3 工作职能2.3.1 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。2.3.2 本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。2.3.3 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。2.3.4 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。2.3.5负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。2.3.6负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。2.3.7完成公司领导交办的其他临时性工作。3 员工职位说明书3.1职位名称及其概要信息详见表1。职位名称财务部经理职位编码所属部门财务部直接上级常务副经理管辖人数薪酬标准晋升方向常务副经理候选渠道轮转岗位3.2工作价值（设置本职位的目的）作为部门总负责人，领导完成会计核算，财务管理，计划预算和财务监督及其它支持工作。并对本部门人员管理，费用管理负责。3.3工作内容3.3.1 对总经理负责，负责处理所管部门的一切日常业务和事务工作。3.3.2 负责对所管部门负责人的考绩，考勤工作，根据他们管理的实绩好坏，进行表扬或批评。3.3.3 有权向总经理建议任免所管部门的管理人员。3.3.4 根据本部门的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。3.3.5 控制预算，指导制定本俱乐部经营政策。3.3.6 管理现金流量，货款，货币兑换。3.3.7 审察和批示各部门日营业报表和工作报告。3.3.8 主持召开所管部门的部门会议，进行业务沟通，解决工作疑难，进行工作和决策。3.3.9 办理总经理交代的其他事务。4工作流程5部门管理制度5.1 总则5.1.1 财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。5.1.2 财务人员必须严格遵守作息时间，遵守公司的行政管理制度。5.1.3 财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。5.1.4 财务人员外出必须填写外出登记表，并注明详细的事由,保障财务的正常运转5.1.5 会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题时及时的查找原因，总经理办公室每月抽时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政责任。5.1.6 财务会计必须每日将当天的财务情况上报于部门经理。5.1.7 会计 出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。5.1.8 财务的帐目收支凭证必须同时有会计出纳的签名。5.2 现金管理制度5.2.1 遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用。5.2.2 不准用任何方式给其它单位或个人套取现金5.2.3 现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处罚。5.2.4 各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。5.2.5 每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字5.2.6 因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。5.2.7 出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。5.3 银行存款，支票管理制度5.3.1 财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。出租银行帐号，不准签发空。5.3.2 填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。5.3.2 出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。5.3.3 出纳