教育信贷风险探析及政策建议.doc

教育信贷风险探析及政策建议随着我国教育体制改革的不断推进以及广大人民群众对教育需求的日益增长教育事业得到前所未有的发展各类学校数量增多、规模扩大、收益提高教育信贷业务逐渐成为各银行业金融机构（以下概称银行）拓展业务的新亮点各类学校被银行列为重点支持行业和“竞争客户”出于争夺存款来源和营销优质贷款的双重目的银行向各类学校发放了大量贷款解决了教育事业发展中的一些实际困难与此同时教育信贷业务发展中的一些问题已初露端倪学校的办学质量、经营状况和绩效波动对银行信贷风险将构成直接影响一、信贷风险的主要因素1、行业趋同风险随着丝绸、煤炭等“老五大”行业信贷政策收缩以后作为商业化运作的金融机构需要寻找新的、安全的、收益率高的行业在地方经济缺少支柱产业、信贷资金缺乏有效载体的情况下短期趋利行为及从众心理使银行不约而同地把贷款投向了教育这块“朝阳产业”对某些学校或某些项目过度授信形成新一轮的信贷趋同这样势必引起信贷市场的供求失衡和不当竞争导致新的信贷风险2、政策风险一是严格控制收费教育产业化已不是教育改革的发展方向2003年以来国家进一步加大了普及九年制义务教育和治理教育乱收费的力度通过“一费制”和限人数、限分数、限钱数的“三限管理”措施对教育收费实施严格管理和控制国家政策的调整制约了学校的发展空间给学校收入带来较大影响学校不能全面地实现预期收入必将削弱贷款偿还能力从而增大信贷风险二是改革办学形式国家打破教育垄断允许民间资本进入教育领域这将在生源、收费、师资等方面形成竞争必将增大学校的成本和经营风险从而转化为信贷风险3、投资风险在教育产业化发展的引导下一些学校特别是公立学校为提高知名度吸收优质师资和生源不顾自身实际大额举债抱着“学校贷款政府还钱”的老观念依靠贷款铺摊子、上项目且在投资过程中一是贪大求洋擅自超计划投资；二是自筹资金未按计划全额到位特别是财政承诺的项目资本金到位率不高相应增加了学校债务增大了信贷风险4、法律风险目前学校贷款的保证方式主要有抵押和质押两种由于担保法规定国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人其设施不得抵押造成学校可以用作贷款抵押的资产仅限于用作商用性质的附属资产抵押范围狭小且数量有限同时一旦出现贷款风险因其作为学校资产同样难以处置和变现学校类贷款保证方式采用较多的是收费权质押但依据我国现行法律收费权质押仍然存在一定的法律风险一是学校收费权质押缺乏法律依据贷款通则第三十九条规定“贷款人在以权利质押方式发放担保贷款时用于质押的权利应当是依法已明确为可以质押的权利”而担保法第七十五条列定的权利质押的范围中尚未对学校收费权质押作出明确规定质押操作和实现的实践存在差异致使学校收费权质押贷款存在较大的法律风险二是学校收费权质押没有现实意义学校向学生收费是政府赋予的权利并由物价部门审批其收费标准和范围它是以公益为目的的这种收费权既不能委托也不能转让收费权质押给银行并有学校主管部门和财政部门签定的协议形式上看是质押了但这种质押权并没有移交给质押权人占有银行既不能到学校去收学生的钱也不能控制和处置收费权无法行使质押权人的权利5、财务风险一是财政保障不足一些地方财政实力较弱对学校的拨付款项往往不能按时、足额到位甚至长期拖欠加重了学校的财务压力二是学校固定资产投资规模大资产负债比例高现金流量小学校偿债压力大、能力弱三是学校的债务数额大、期限长贷款利息多且收入有限财务负担沉重四是一些学校存在财务制度不健全、管理混乱、内部审计不力、票据管理不规范等问题严重影响学校的正常运营和发展对贷款产生极大的潜在风险近年的各级审计表明学校已经成为做假帐、乱用钱和滋生腐败的高发行业6、竞争风险一是银行间的竞争由于信贷投放渠道狭窄新的信贷增长点不多因而各行都将学校列为贷款营销的重点竞相争夺竞争较为激烈由于金融同业竞争对有的客户放松了授信条件增大了贷款风险隐患同时也对形成诚实、信用的银企合作观念带来冲击二是学校间的竞争主要是民办学校与公立学校之间的竞争前者在经营管理上的独立性和财务决策上的自主性决定了比后者更具竞争优势可以吸收更多的优秀教师、管理人才和拔尖的生源打破了原来公立学校垄断经营的利益格局影响了公立学校的收益预期民办学校同样也增大了办学成本从而直接影响贷款的主要还款来源同时根据人口自然增长规律预测2008年后我国人口数量将转为逐年负增长可以推断不久的将来学校的买方市场将逐步形成行业内的竞争将更加激烈各类学校可能出现优胜劣汰的两极分化格局从而引发金融机构部分弱势客户的财务危机进而影响金融机构贷款安全7、管理风险一是资金监管难由于财政体制改革实行收支两条线管理公立学校的资金收支在会计核算中心进行资金收付由财政监管金融机构无法对学校的资金实行监督、控制二是部分客户信用观念恶化对金融机构的贷后监管工作存在不理解、不支持、不配合的问题加大了贷后管理难度三是部分金融机构因存在存款业务对学校的依赖不坚持贷后管理制度加上部分管户客户经理个人素质不高责任心不强致使管理不到位风险发现不及时风险处置不力也增大了学校贷款风险二、政策建议学校贷款的稳健、有效运营不仅可以维护国家信贷资金安全提高金融机构赢利水平还对促进教育事业健康发展、维护社会稳定起到积极作用为此我们提出如下建议（一）、提高认识坚持科学的发展观和政绩观首先各级学校要从我国的国情和地方实情出发从有利于教育事业发展和改革出发正确处理好眼前与长远发展的关系正确处理好事业发展需要和实际经济承受能力的关系提倡厉行节约坚持量力而行不搞短期行为反对一切追求奢华、超标准的浪费行为其次各级政府要充分认识到教育经费不足的问题不能单靠银行来解决既要强化政府对教育投入的责任保证教育财政拨款的持续增长又要创造良好的投资环境吸引民间资本进入教育领域同时还要广泛争取社会各界对教育的帮助和支持（二）、各级政府要高度重视学校贷款的领导和管理工作要从构建“诚信政府”的高度对学校贷款从申请立项到结息还贷的全过程进行有效的组织领导和监督管理一是要按照教育发展的规律制定合理的发展规划对学校的建设规模加以正确的引导和控制二是切实贯彻执行好国家教委、财政部联合发出的关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见文件精神坚持“谁贷款谁负责”的原则明确学校的还贷义务和学校领导的还贷责任对学校领导干部经济责任审计和离任审计中应将学校对银行贷款资金的管理情况作为重要考核指标三是要积极协调有关部门科学测算贷款周期帮助学校落实还款资金来源确保按时还本付息（三）、学校要建立健全贷款风险防范体系第一要根据贷款项目对资金的实际需求制定科学、合理的贷款期限和利率水平通过优化贷款结构降低贷款成本、减少财务风险第二将贷款纳入预算管理制定切实可行的还本付息计划避免因准备不足、资金周转困难而出现还贷困难第三、各级学校要充分发挥监察、工会等部门的监督作用对贷款资金使用进行全方位、全过程监控对造成贷款资金损失和浪费的现象给予及时纠正第四、通过加强财务管理机构、队伍的建设和培养建立“廉洁、阳光”、自我约束、自我发展的财务管理制度杜绝学校财务管理上的混乱和违法违规行为的发生从源头上保证教育资金的正常使用和银行贷款安全运行（四）、尽快解决对教育信贷投入的相关法律规范相对滞后的问题为适应现阶段教育产业发展的特点应尽快以法律形式对学校资产低押和收费权质押的效力进行界定为金融部门完备贷款手续、提高贷款效率、保障信贷资产安全创造宽松的法律环境同时可以比照中小企业担保公司的运作模式成立由政府出资的教育担保公司以解决学校贷款担保难的问题（五）、寻求金融同业合作协调经营行为共同防范教育信贷风险学校建设项目贷款资金需求较大普遍实行多头开户、多头贷款造成金融机构在贷款审批、发放和贷后管理上处于盲目和被动这就要求银行之间放弃不当竞争积极寻求合作共同防范风险首先对大项目贷款发放可以实行主办行制度由主办行牵头组织各家行进行银团贷款合理配置贷款结构使信贷资产多元化以分散贷款风险增加银行收益其次对已经形成的多家银行贷款仍可以由一家银行牵头协调各家银行的相关事宜对学校资金和贷款资金实行统一监督和管理按贷款比例偿还各行的贷款本息第三、银行监管部门要充分发挥协调和监管作用加强对金融机构学校贷款调查了解和检查工作对出现的贷款风险因素要及时向金融机构作出风险预警提示对检查出的违规授信、贷后管理不严和风险处置不力等行为要坚决进行责任追究和处罚第四、人民银行要积极与财政部门进行协调改革目前学校帐户资金由财政部门单一监控的管理模式明确一定比例或不同来源性质的资金存入贷款行帐户以增加银行对学校资金的监管权限使贷款质押权真正落到实处更好地防范和化解贷款风险（六）、动态调整信贷政策加强贷后管理工作银行一是要及时根据国家教育发展的政策调整和不同的客户状况制定有进有退的信贷策略对还款能力不强、自主收入占比、经费自给率和收支节余率低的客