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内蒙古银行案件防控指引（信贷部分）第五章 个人信贷业务第一节 主要风险点提示违规办理个人信贷业务易引发贪污、挪用、诈骗等案件，主要有以下五个风险部位和环节。一、个人消费信贷业务的风险点（一）内部人员编造、窃取客户资料，假名、冒名骗取个人消费贷款。 （二）客户编造虚假资料，骗取个人消费贷款；化整为零取得个人消费贷款用于生产经营；挪用个人消费贷款导致贷款形成不良。 （三）单位虚假集资建房，以职工个人名义办理住房按揭贷款，实际用于单位其他支出，套取银行信用。 （四）房地产开发商与客户串通，或直接使用虚假客户资料骗取个人住房按揭贷款。 （五）未核实第一还款来源真实性或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放第一套住房消费贷款。 （六）房产中介机构以虚假购房人名义申请二手房贷款，骗取银行信用。 （七）以个人住房贷款名义发放个人生产经营贷款、其他个人消费贷款或法人类贷款。 （八）楼盘竣工后，未及时办理抵押登记手续，开发商将抵押物重复抵押或重复销售，造成贷款担保落空。 （九）客户以套取银行信用为目的，一人办理多笔汽车消费贷款。 （十）汽车经销商与客户相互串通，利用虚假资料，骗取汽车消费贷款。（十一）未按规定保管抵押物，抵押物被提前抽走或变更，形成抵押物不足值或无效抵押。 二、个人生产经营信贷业务的风险点 （一）冒名办理个人生产经营贷款，套取银行信用。 （二）向无营业执照的自然人或法人客户发放个人生产经营贷款。（三）提供虚假担保资料，套取银行信用。（四）抵押物未按规定到有权部门办理抵押登记手续，形成无效抵押。 （五）重复抵(质)押或抵(质)押品价值高估，或用不易变现的抵押物抵押，形成抵押风险。（六）未按规定保管抵押物，抵押物被提前抽走或变更，形成押物不足值或无效抵押。 三、个人质押信贷业务的风险点 （一）以质押贷款的名义办理信用贷款。 （二）以假存单和假有价证券办理质押贷款。 （三）质押单证未办理止付手续或止付手续不严密被支取，质押单证未经所有人书面承诺、签字形成无效质押。（四）未对保单、存单等质押物进行真实性验证，办理质押信贷量业务。（五）保单、存单等质押物保管不善，被私自、抽走或更换，形成无效质押。四、代理业务的风险点 （一）代理人员销毁、涂改或伪造保险费凭证、代收代付凭证，收取资金不入账、少入账或推迟入账。 （二）代理人员私自以我行名义或超过代理权限办理业务。 （三）代理人员利用客户代收代付授权窃取客户资金。（四）代理人员利用存款证明书骗取客户存款。（五）通过银行员工的个人账户，过渡办理开户单位的代收代付业务，或单位结算账户资金转入银行员工个人结算账户作过渡。五、上门服务的风险点 （一）上门服务人员单人上门收款、收票据。 （二）上门服务人员出具虚假银行回单。 （三）上门服务人员代客户办理应由客户到银行柜台办理的业务。 （四）上门收取大额现金，车辆、人员不符合规定。第二节 防范要点指引一、个人消费信贷业务风险点防范 （一）严格借款人条件和贷款程序，防止假名、冒名贷款。申请个人消费贷款的借款人必须是在市内有固定住所、具有完全民事行为能力的自然人，同时具备以下条件：年满十八周岁，具有完全民事行为能力，具有有效的身份证明；品行良好，无不良信用记录，愿意接受贷款行信贷、结算监督；具有正当的职业和稳定的经济收入，能保证按期偿还贷款本息；在贷款银行开立储蓄存款账户或信用卡账户，并存入不少于规定比例的首期付款金额；能提供贷款行认可的保证担保人、抵(质)押物并办理合法合规的抵押担保手续；以个人信用方式申请贷款的，其个人信用综合评分须在70分(含)以上；贷款行规定的其他条件。 （二）加强贷后管理，防止客户挪用个人消费贷款。贷款发放后，经营行应定期进行贷后检查，发现风险及时上报，并采取相应的保全措施。 （三）规范办理个人住房贷款业务。1、严格调查和审查房屋建设手续是否合法、齐全。现房、期房一手房“五证”(国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证和商品房预售许可证)是否齐全； 2、严格调查和审查购房合同是否真实、有效； 3、单位集资建房集中办理个人住房贷款的，要严格审查集资建设项目的合法性和借款人资格，落实担保，并通过账户管理监督贷款去向； 4、借款人所购住房是期房的，需根据开发商的自身实力、信用状况、所销售房屋种类及楼盘所在位置等因素确定采用全程连带保证责任或是阶段性连带保证责任，借款人取得房屋产权证后及时办理房屋抵押登记手续； 5、住房贷款均须对借款的收入、支出情况进行严格审查，核查第一还款来源证明材料是否真实； 6、客户经理可对贷款申请做银行内部的信息调查和借款人聘用单位、税务部门、工商管理部门、征信机构等第三方调查，审核贷款申请的真实性及借款人的信用状况；7、建立面谈制度，在做出最终审批之前，客户经理要与借款人至少面谈一次，认真审查借款人购房行为和贷款用途的真实性； 8、严格审查房产中介的资质，把好准入关。（四）严格办理个人汽车消费贷款。 1、客户经理须实地调查，掌握借款人信用状况、经济来源和还款能力，必须通过中国人民银行个人征信系统查询借款人的信用记录和债务余额，调查申请人是否有不良信用记录，借款人的所有债务支出与收入比不得超过50。要严格控制同一借款人办理多笔贷款。经审批同意贷款的，经办行分别与借款人、担保人当面签订个人购车借款合同； 2、以所购车辆作抵押的，必须办理抵押登记，购车发票原件及复印件、机动车行驶证复印件、机动车登记证书等交由银行保管。必须认真核对购车发票、机动车辆登记证、机动车行驶证载明的发动机号、车架号、车主(购车人)等是否一致； 3、根据实际情况选择借款人直接将还贷资金存入在开户行开立的储蓄存折或储蓄卡或是由经销商代收的方式，后者在经销商代收环节上加以约束，防止其挪用资金； 4、个人汽车消费贷款所购车辆必须在指定的保险公司办理交强险、车辆损失险、第三者责任险和盗抢险等保险，同时在保单附加条款内注明经办行对汽车财产保险赔付享有优先受偿的权利，保险期限不得短于贷款期限，在抵押期间不得以任何理由中断或撤销保险；5、要严格按照规定的条件及程序对汽车经销商进行准入；6、加强贷款风险保证金管理。凡与内蒙古银行合作同时为借款人提供担保的经销商必须在经办行开立基本账户(或结算账户)和保证金专用账户。保证金按贷款金额的一定比例缴存，由银行逐车扣转到保证金账户，不得与经销商结算资金混用； 7、“直客式”个人汽车消费贷款业务，调查人员必须落实贷款资金的真实性； 8、加强对汽车贷款首付款的管理，关注汽车市场价格，防止客户需增报价，出现零首付贷款。 二、个人生产经营信贷业务风险点防范 （一）查验客户提供的营业执照和有效居民身份证明是否真实、有效，营业执照是否按规定办理年检手续；查询营业执照是被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等；调查借款人信用状况；借款人及其家庭的经济收入、家庭资产是否真实，严防冒名贷款情况的发生。对一人申请多笔贷款应严加关注，确保信贷资产质量。 （二）由自然人提供保证担保的，要对保证人的担保资格、信用状况、代偿能力进行详细调查分析，并按要求对保证人进行信用评分。（三）采取抵押、质押担保方式的，要调查认定抵押人、出质人提供的抵押物、质物的权属证明是否真实有效，抵押物、质物是否确为抵押人、出质人所有。按规定须到有权部门办理有关登记。（四）不得发放下列个人生产经营贷款：盲目扩张低水平重复的；不符合国家产业政策，污染环境、浪费资源的；利用淘汰设备、技术落后或产品质量低劣、没有发展前景、国家明令关停的中小民营企业。（五）严格控制个人生产经营贷款的单个客户最高贷款总额。个人生产经营贷款的单个客户最高贷款总额应根据个人及其所经营企业的有效净资产、生产经营活动实际需求、担保能力等方面综合考虑，并按规定确定单个客户最高贷款总额。三、个人质押信贷业务风险点防范（一）个人质押贷款坚持“以存定贷、凭证质押、到期归还、逾期扣收”的原则。实行贷款调查、审查、审批、检查的审贷岗位分离制度，严禁自批自贷和逆程序放款。 （二）严格审查个人质押贷款的权利凭证是否合规有效。用于办理保险单质押的保单须是已与我行签订保险单质押贷款合作协议的保险公司签发的具有现金价值的保险单，未与我行签订合作协议的保险公司签发的保单不得办理质押。 （三）严格按照规定办理质押存单、凭证式国债、保单等权利凭证止付手续。 （四）质押担保的质物交接应填制“质物交接清单”，营销部门要与出质人共同签章办理质物交接手续。签订借款合同时，经办人要监督借款人、出质人当场在合同文本上签字、按手印，确保签订合同真实、有效。借款人持无完全民事行为能力或限制民事行为能力人的权力凭证办理质押贷款的，应由出质人的法定监护人办理有关手续，并提供法定监护人的户口簿及派出所证明。监护人在质物凭证清单相应栏内和合同文本的出质人签名处签署本人姓名，并注明“为的合法监护人”字样。 （五）质押物要按照规定办理接管手续，视同现金入库保管，列入会计表外科目核算。严禁营销部门保管质押物。 （六）零售业务部门自律监管时，应把个人质押贷款项目列为重点进行检查，检查时应定期对个人质押贷款的质物进行账账、账表、账实的核对，防止提前抽走或更换质押物，造成质押无效。四、代理业务风险点防范 （一）代收代付业务风险点防范 1、银行与代收代付客户签定代理协议时，应明确代理业务的范围、内容、权限等事项； 2、严格代收代付凭证管理，领用、使用须逐份登记销号，并定期检查核对； 3、代理业务涉及资金往来的，要建立银企定期账务核对制度。 （二）严格执行总行关于办理存款证明书业务有关问题的通知，存款证明书仅供客户本人证明其在内蒙古银行的开户情况，严禁挂失和转让，严禁为他人担保或作其他用途，严禁代替原存单(折)作为办理取款、转存、续存等业务的凭证。五、上门服务风险点防范 （一）严格上门服务登记、报批制度。坚持安全、审慎的原则，合理确定上门服务的范围、内容。严禁超范围提供服务，严禁以客户身份代客户办理银行业务。 （二）对提供上门服务的客户，银企双方要签定服务协议，规定服务的内容和形式，明确双方的责任和义务，分清法律责任。 （三）坚持两人以上(不含押运人员和驾驶员)上门收、送款及票据，两人当面与客户办理款项交接手续。待收、送款人员向柜员交清款项，由柜员记账并在相关凭证上加盖印章后，回单由原收款人员退客户。严禁单人上门收、送款。 （四）严格执行安全规定，上门收、送现金时必须使用专用运钞车，必须安排武装押运。（五）建立银企面对面对账制度，与客户定期逐笔勾对账务，并由双方共同签章确认。第三章 法人信贷业务第一节 主要风险点提示 违规办理法人信贷业务易引发贪污、挪用、诈骗案件和违规案件，主要有以下六个风险部位和环节。一、信贷调查的风险点 （一）调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性、盈利性以及客户财务报表的真实性、借款用途、生产经营状况等情况进行调查，或调查不深入细致，严重失实，误导信贷审查。 （二）调查人员按照他人授意进行调查，未揭示问题和风险或故意隐瞒重大问题，撰写虚假调查报告，误导信贷审查。 （三）调查过程中，内外勾结，编造客户虚假信息资料，撰写虚假调查报告，误导审查及审批。 （四）调查人员未严格调查信用证真伪导致客户利用假信用证骗取银行信用。 （五）调查人员未对客户的贸易真实性进行认真调查，造成客户利用虚假贸易背景骗取银行信用。 （六）调查人员未按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，造成保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件，或重复抵(质)押及抵(质)押品价值高估。 二、信贷审查的风险点 （一）审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告，误导贷审会审议和审批人决策。 （二）审查人员未坚持独立审查原则，按照他人授意进行审查，撰写虚假审查报告，误导贷审会审议和审批人决策。（三）审查人员未按规定对调查报告和评估报告内容进行审查，未审查出调查报告和评估报告的明显疏漏，导致贷审会审议和审批人决策失误。三、信贷审批的风险点 （一）超权或变相越权放款、超客户最高授信额度发放信用。 （二）向不符合信用贷款条件的客户发放信用贷款，或优于其他借款人同类贷款条件向关系人发放担保贷款，或向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款。 （三）违反贷审会工作规则，缺程序、逆程序或变相逆程序审议信贷业务。 （四）授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告，以变通或放宽信用限制性条款等方式，使贷审会审议通过发放不符合条件的贷款；或暗示、明示、强令贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款。 四、贷后管理的风险点 （一）经营主责任人未落实审批时所附的相关限制性条款发放贷款。 （二）未按规定到有权部门办理抵押品抵押登记手续或抵押登记手续不完善，造成抵押无效；借款人提供伪造的抵押登记手续；未按规定办理质押物止付手续或止付手续不严密被支取，质押单证未经所有人书面承诺、签字，形成无效质押。 （三）未按规定保管抵押物，抵押物被提前抽走或变更，形成抵押物不足值或无效抵押。 （四）客户经理未按贷款发放时认定的客户经营活动现金回流情况进行监管，导致贷款不能按时收回；未按贷后管理规定及时发出贷款催收通知书，造成贷款诉讼时效失效。 （五）客户经理未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查，导致资金被挪用。 （六）客户经理未按规定进行贷后检查和定期检查，或检查流于形式，未能及时发现或故意隐瞒客户经营管理中严重影响贷款安全的重大风险问题，或对发现的风险信号未及时预警和报告，或未按上级行指示及时处理和化解风险。（七）违规办理借新还旧、展期，掩盖信贷资产状况。（八）涉贷人员收贷、收息不入账、少入账、推迟入账，贪污挪用资金。 五、银行承兑汇票的风险点 （一）为没有真实贸易背景和提供虚假增值税发票的客户办理承兑汇票，导致银行资金被诈骗。 （二）为集团客户关联企业之间非正常的关联交易办理承兑汇票业务。 （三）以贷款作为保证金办理承兑汇票。 （四）承兑保证金专户管理被挪作他用。（五）未按规定保管、领用空白承兑汇票，形成风险。六、中间业务的风险点（一）保函业务的风险点 1、超范围、超权限为客户开具保函；2、为不符合条件的客户开具保函。 （二）信贷证明业务的风险点1、为不符合条件的客户开具信贷证明；2、信贷证明内容未经审核；3、信贷证明贸易背景是否真实。第二节 防范要点指引 一、信贷调查风险点防范 （一）信贷部门须坚持实事求是的原则，认真负责地对申请客户进行贷前调查并撰写调查报告，发现客户存在重大问题必须如实报告，严禁按照他人授意调查、弄虚作假、隐瞒事实，帮助或默许客户伪造有关资料骗取银行信用；对制度规定应实行双人调查的业务，必须坚持双人、双岗位制；信贷调查必须建立岗位监督机制，对客户提供的情况进行认真核查分析，防止信息失真，误导审查、审批；对客户调查分析的数据信息资料应及时输入或上传。 （二）对借款人情况调查的重点 1、借款人主体资格合法性。根据贷款通则、呼和浩特市商业银行信贷管理制度等有关法律、法规及规定，认真调查、审核借款人是否符合外部监管部门及我行基本要求； 2、调查借款人经营资格合法性。从事特殊行业经营的申请人，须具备有权部门颁发的行业许可证明，行业许可证明必须在规定的有效期内，不存在吊销、注销和声明作废等情况； 3、对房地产开发企业、建筑业企业、公路施工企业、客货运输企业等借款人的资质等级进行调查核实； 4、对借款人财务制度执行情况、财务情况及生产经营状况进行现场调查；如企业财务报表无法反映真实经营情况，客户经理调查时可不单纯依靠企业财务报表来对企业进行分析判断，可要求企业提供与生产经营活动有关的证明资料，多方面对企业进行调查了解。与生产经营有关的资料主要包括企业近一年的进货单、出货单、采购汇款单、交货确认单、水电费清单、业务流水清单、纳税清单或退税清单、销售收入流水或回款凭证、其他公用事业收费清单等，通过对证明资料的真实性及与销售的相关性进行分析汇总后，对企业实际经营情况进行判断，必要时可以通过对交易方来了解企业所提供单据的真实性； 5、对申请人信用情况的调查，应通过中国人民银行信贷咨询登记系统和内蒙古银行信贷综合管理系统进行查询，了解申请人在金融系统的资信情况，必要时可向申请人的商业伙伴了解申请人商业信用情况； 6、严格执行信用证真实性检验规定。出口方银行须认真核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，必要时可要求开证行以加押电文证实； 7、严格审核信用证有效性和风险性，发现来证存在“软条款”、“陷井条款”及其他不利条款时，应及时提醒客户注意潜在风险，建议进行修改或采取相应防范措施； 8、严格对借款人贸易真实性的调查，调查其贸易合同条款的合理性，是否符合商业惯例，有无与国家、地区政策法规冲突，能否提供必要的审批、额度等文件，对于申请贸易融资的客户除了对其背景真实性的调查以外，还要根据相关操作规程的要求对交易商品、买卖双方资信、往来银行资信等做进一步的调查。（三）担保资格调查的重点 调查人员应按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况，防止担保无效。 1、严禁下列机构进行担保：国家机关(经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外)；以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院等；企业法人的职能部门和无企业法人书面授权的分支机构；不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司； 2、严格限制企业之间互保，确须互保的，要根据联保和连环保证人开户情况、信用记录具体分析风险程度；对集团企业客户，要彻底调查关联单位经营状况、财务现状、经营成果及内部控制关系，防止集团企业利用关联单位多头开户、多头贷款、互相担保，骗取银行信用；应对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一授信额度内，核定集团总的授信额度； 3、法人、其他组织作为保证主体的审查重点：已办理年检手续的营业执照副本、税务登记证；企业章程或合伙、联营、合作等协议文书、验资证明；股东名册或董事会名册、法定代表人身份证明；组织机构代码证、贷款卡(证)；保证人是否有多块牌子；保证人与被保证人存在关联关系的，须注意保证人提供担保的合法性，是否为多个单位提供超过其担保能力的担保；企业集团财务公司只能为企业集团的成员单位提供贷款担保，不得为成员单位以外的单位和个人提供担保； （四）担保有效性调查的重点 1、保证担保免责情况：(1)借款合同无效而导致保证合同无效的。如保证人没有过错，保证人不承担民事责任；如果保证人有过错的，保证人承担一定的民事责任，但其承担民事责任的部分，不超过借款人不能清偿部分的三分之一；(2)国家机关、公益事业单位和社会团体提供保证的，保证合同无效，保证人承担与其过错相适应的民事责任；(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证而导致保证合同无效的，应当根据其过错承担相应的民事责任；(4)企业法人的职能部门提供保证，银行知道或应当知道保证人为企业法人职能部门的，企业法人不承担民事责任；(5)银行与借款人串通，骗取保证人提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(6)银行采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(7)借款人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思表示的情况下提供保证，银行知道或者应当知道而接受保证的，保证合同无效，保证人不承担民事责任；(8)银行和借款人协议借新还旧的，如新贷与旧贷的保证人不是同一保证人，且新贷的保证人不知道借新还旧的，新贷的保证人不承担民事责任，旧贷的保证人也因旧贷债权消灭而免除了保证责任； 2、严格办理抵(质)押担保：抵(质)押物的产权须合法、清晰；抵(质)押人须对抵(质)押物享有无争议的所有权或经营管理权，抵(质)押物须有合法的权属证书，不存在所有权保留等情形；抵(质)押物是共有的，抵(质)押人须出具共有人同意该财产用于抵(质)押的书面证明；抵(质)押物的评估可根据不同种类财产的现行市场价格、账面净值和变现能力，由银行与抵押人协商估价，也可由专门有资质评估机构进行评估，同时出具抵(质)押物估价报告，防止重复抵(质)押或价值高估； 3、以土地使用权、城市房地产、厂房、林木、航空器、船舶、车辆、设备、矿业权、海域使用权等财产抵押的，须到有关部门办理抵押物登记；按照规定办理质押存单、凭证式国债、保单等权利凭证的止付手续，防止被支取或质押无效； 4、严禁下列财产用于抵押：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权(担保法第三十四条第(五)项、第三十六条第三款规定的除外)；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、扣押、监管或者以其他形式限制流通转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施(以公益为目的的事业单位、社会团体以其社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的除外)；违法、违章、临时建筑物；已依法公告列入拆迁范围的房地产；列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其它建筑物；军事设施；以出让方式取得土地使用权，满两年未动工开发，可以无偿收回的土地使用权；城市规划区内的集体所有土地未转化为国有土地的；依法不得抵押的其他财产； 5、严禁下列动产用于质押：依法禁止流通的或不可转让的财产；国家机关的财产；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施；不动产及其用益权；被采取查封、扣押等强制措施的财产；所有权不明或有争议的财产； 6、严禁下列权利用于质押：不动产用益权，如土地使用权；准不动产用益权，如采矿权；性质上不具有可转让性的权利，如养老金请求权、社会保险金请求权等；依法不得转让的权利，如股份有限公司成立后，发起人在一定期间内持有的公司股份；约定不得转让而对方当事人知悉该约定的权利，如注明“不得转让”字样的票据；抵押权、质权、留置权等担保物权；已被采取查封、扣押等强制措施的权利，如已被冻结的存款；无商业性权利凭证的普通债权，如借条、欠条项下的债权；非有价证券、不能变卖的凭证，如财产保险单等。二、信贷审查风险点防范 （一）信贷管理部门工作人员须按审查要求，对客户部门或下级行移交的客户资料和信贷调查资料进行认真审查。审查主要内容包括：基本要素审查、主体资格审查、信贷政策审查、信贷风险审查等，发现重大问题及时向领导或上级行报告。在审查时，应特别注意对借款人(担保人)主体资格的合规合法性、贷款资料的完整性、贷款安全性的审查。 （二）信贷管理部门须坚持独立审查原则进行信贷审查，严禁按照领导或他人授意进行审查。审查中应根据信贷政策、产业政策对信贷可能产生的风险进行认真分析，提出防范措施。严禁随意降低准入条件，审查通过不符合国家产业政策、信贷政策和信贷投向的信贷调查报告和评估报告。 （三）审查过程中，严禁信贷审查人员未经有权审批人批准在审议决策前与客户接触，防止与客户串通提供虚假审查。 （四）审查结束后，信贷管理部门须将信贷审查信息资料及时输入信贷管理系统，撰写审查报告，并对审查报告负责。 三、信贷审批风险点防范 （一）严格授权管理制度。各分支机构和总行信贷管理部门须在授权范围内依法开展业务，严禁越权或变相越权审批信贷业务。 （二）严格按照呼和浩特市商业银行公司类贷款管理办法（呼商银发200696号）、呼和浩特市商业银行小企业贷款管理办法、呼和浩特市商业银行小企业贷款审批流程（呼商银发200998号）、呼和浩特市商业银行贷款审查委员会议事规则（呼商银发2009153号）规定的程序审批发放贷款，严禁逆程序、缺程序、简化程序发放贷款。严禁发放需经贷审会审议而未审议，或贷审会审议未通过的贷款。严禁发放不符合条件的信用贷款；严禁以优于其他借款人的条件向关系人发放贷款。 （三）贷审会委员须秉公办事，严格按审议程序和信贷政策进行审议。严禁授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告。严禁以暗示、明示等手段授意，或强令贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款。严禁向国家明令禁止的行业或企业发放信用贷款。 （四）对外开立信用证、发放打包贷款，须按相关程序，严格授权和审批。 四、贷后管理风险点防范 （一）严格贷款限制性条款的落实。贷款审批限制性条款包括贷款方案、贷款的前提条件、贷款管理的各项要求，要严格遵守、全面落实。 （二）对抵押品应办理抵押登记手续的，按有关规定到有权部门办理完善抵押物抵押登记手续，确保抵押有效。 （三）严格遵守“谁的钱入谁的账”的会计原则，严禁与客户私下达成协议，截留发放给客户的贷款。信贷部门和会计部门应明确职责，合理分工，加强对客户账户的监管，监督信贷资金按贷款用途专款专用，防止客户将信贷资金挪作他用。（四）认真落实经营主责任人和经营责任人责任移交制度，防止管理失控。（五） 贷后检查1、贷后检查频次首次检查应在贷款发放后一个月内进行，日常检查的频率按照信用等级来划分：AA级（含）以上为至少半年检查一次，BB级（含）以上为至少三个月检查一次，B级（含）以下为至少一个月检查一次；客户经理主要负责对客户的贷后检查工作，支行长也应定期对借款人进行贷后检查，至少半年进行一次现场检查；2、贷后检查方式各分支机构贷后检查可以采用电话回访、财务报表审查、约见高管人员访谈、现场调查等多种方式进行，但重点要采用现场调查方式； 3、贷后检查时发现重大风险要采取有效措施，并及时向原审批行和信贷管理部门报告。有效措施包括但不限于以下措施： （1）对未使用授信停止使用； （2）要求担保人履行担保责任，或要求借款人追加担保，或行使担保权； （3）依法冻结借款人账户；（4）其他必要的处理措施。4、贷后检查要做好记录。客户经理在每次贷后检查后要及时填写贷后检查表，形成检查记录，并归档留存。对于贷后检查中发现贷款存在风险的或进行现场检查的，应出具贷款检查评估报告，全面分析借款人经营情况及担保情况，并出具风险分析意见，对贷款安全进行全面分析判断； 5、到期贷款管理。贷款到期前30天内，客户经理应及时通知客户贷款到期情况，并填写贷款到期通知书，要求借款人及担保人签字确认，收集归档，保证按期收回贷款；6、客户经理要按照贷后管理要求进行贷后跟踪检查，及时准确掌握客户经营状况及信贷资金使用情况。对到期、逾期贷款按时履行催收手续，保证诉讼时效连续性。 （六）严格信贷风险预警。借款人是否按合同规定的具体用途使用信贷资金，是否有挤占、挪用、变相挪用或者套取银行信贷资金的现象；抵（质）押物是否发生变化，是否出现对银行可能产生不利影响的因素；担保人的情况是否发生变化，特别是担保人核心管理人员的变动情况、经营情况和担保物情况的变化；借款人是否按合同约定偿付贷款本息，企业与银行业务往来情况和企业存款账户资金流量情况；借款人态度是否发生变化，是否有意疏远与银行的关系；在进行信贷现场检查时，是否存在当事人回避、推诿等现象；跨年度和期限超过一年的贷款，及时检查企业营业执照是否年检，并将年检后的营业执照复印件存入贷款档案。若借款人出现上述情况，一经发现，应深入调查其原因及时采取措施，揭示存在的风险或潜在风险，并向领导报告。（七）不良贷款认定。要真实反映信贷资产质量，严格按照不良贷款认定标准、程序和审批权限认定不良贷款。严禁降低标准、简化程序、逆程序和超越审批权限认定不良贷款。严禁人为调整贷款形态，提高或降低不良贷款比例。 （八）严格不良贷款核销。严禁向批准核销的借款人和担保人泄露核销情况，严禁降低条件化整为零分次核销，严禁内外勾结搞人情核销、腐败核销、假核销等。（九）对不符合准入条件或达不到规定信贷压缩比例的，一律不得办理借新还旧，防止客户长期不以货币资金归还贷款，掩盖信贷资产质量真实反映，形成潜在风险。对多次办理借新还旧的，要分析原因，对风险客户要制定客户退出计划并实施。（十）信贷档案管理1、合同执行中档案各分支机构要指定专人负责执行中档案（包括土地、房产及配套他项权证等重要证件，以及合同、审批书等信贷文件）的管理，确保贷款档案完整无损，查阅档案必须按程序批准，建立档案查阅登记薄，查阅完及时收回归档，任何人无权将档案中的任何要件借给他人；2、合同已执行档案各分支机构要按照执行中档案管理办法分类管理，确保档案完整无损，查阅档案必须按程序批准，建立档案查阅登记簿，查阅完及时收回归档，该移交总行的移交总行，由分支机构保管的直到保存期满止。五、银行承兑汇票风险点防范 （一）银行承兑汇票业务，必须严格依据呼和浩特市商业银行银行承兑业务管理办法等规章制度办理。严格客户准入条件，执行营销部门调查一信贷管理部门审查-贷审会审议-行长审批的操作流程，严禁超权限、超授信额度办理银行承兑汇票业务。（二）严格银行承兑汇票的调查、审查。1、银行承兑汇票的签发环节风险点防范：办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实合法交易的承兑业务。重点审查申请人是否为依法成立的企业法人和其他经济组织，并在承兑银行开立存款账户；申请人与收款人订交易合同要素，包括计划购进货物名称、数量、单价、合同标的约定结算方式(合同是否约定以银行承兑汇票进行结算)、合同有效期等，申请人据此申请的银行承兑汇票金额、期限、用途及保正金比例，计划到期归还的资金来源；审查该笔业务的交易基础(贸易背景)是否真实，交易合同、约定付款方式及受益人信誉状况；审查保证金到位情况，并要求提供承兑保证金进账单复印件；审查承兑用途是否符合营业执照范围，并根据国家产业政策、技术政策、准入政策和环保政策审核是否属于支持范围；严格调查购进货物的主要用途及预销售情况，预测出票人到期交付汇票资金的来源是否可靠，销售货款回笼是否顺畅；是否对银行承兑汇票敞口部分能够提供我行认可的合法、有效、足值、易变现的担保；是否符合我行其他有关银行承兑汇票的规定和要求；2、票中管理环节风险点防范：审查银行承兑汇票授信经最终审批人同意签发后，各分支机构自行签发的银行承兑汇票是否在授信额度内；是否将每日出票情况及时填写银行承兑汇票出票回执单报总行信贷部门备案；签发额度是否超出授信额；3、票后管理环节风险点防范：审查是否按申请用途使用银行承兑汇票；申请人经营状况、财务状况、核心管理层情况、资本状况和其他有关影响票据资金情况的变化；销货款归行情况是否正常；抵（质）押物存放是否安全、是否足值、是否为积压、滞销存货，监管方是否尽到监管职责；申请人换取签订银行承兑协议时的抵（质）押物，规定以现金置换的，是否用现金置换，置换的现金是否按规定及时存入保证金专户。 （三）严禁为以下客户办理银行承兑汇票业务：逃废银行债务的、有承兑垫款余额的、曾以非法手段骗取金融机构承兑的；严禁以避免垫付资金为目的向客户签发新的银行承兑汇票；严禁以贷款作为