企业培训_地方税务局网上办税系统操作培训

广东省地方税务局网上办税系统操作培训 2020年2月19日 2 网上办税培训内容 系统概述操作流程功能模块的详细介绍常见问题注意事项服务渠道 3 网上办税 什么是网上办税 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报 扣缴税费 税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式 网上办税 是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便 快捷 优质办税服务项目 是属于电子申报的一种形式 4 网上办税优点和功能 网上办税优点方便办理 安全可靠费用低廉 省时快捷操作简单 界面友好信息接收 反馈及时网上办税目前可以实现纳税申报个人所得税社保费管理发票管理涉税查询涉税提醒网报代理财务报表 5 网上办税实现的条件 计算机硬件要求 IntelPentium以上PC机或兼容机32M内存以上50M以上的硬盘剩余空间可连接上网软件要求 Windows2000或WindowsXP操作系统 或更高版本 MicrosoftIE6 0 或更高版本 纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议 报税员应熟悉电脑操作和报税业务 具备上网的基本知识 2 6 网上办税总体流程 业务申请 登录办税大厅 业务办理 退出登录 纳税人申请开通网络申报功能 要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后 将会获得一个网上办税账户用户名 纳税人编码密码 税局告知的初始密码 7 登陆网上办税大厅 进入所属地市门户网站 8 登陆网上办税大厅 9 办税大厅登录界面 输入用户名 密码 验证码 点击 登录 系统状态提示包括 空闲 良好 繁忙 维护 请尽量选择系统空闲或良好状态下登录操作 10 修改初始密码 11 修改初始密码 12 修改初始密码 点击 确定 后 重新通过用户名 修改后的密码 验证码登陆 13 网上办税大厅界面 栏目菜单 用户信息 辅助区 工作区 14 修改密码 安全退出 15 网上办税大厅界面 涉税提醒 本期应申报而目前还没有进行申报的税种 避免因漏申报而受到处罚 已纳税申报而未扣缴税款的情况 可根据提醒及时清缴税费 16 网上办税大厅界面 纳税申报 17 网上办税大厅界面 个人所得税 18 网上办税大厅界面 发票管理 19 网上办税大厅界面 财务报表 20 网上办税大厅界面 网报代理 21 网上办税大厅界面 涉税查询 在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作 是扣款的两种方法之一 22 系统信息提示 消息代码 如果是较为严重的问题 纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法 消息提示信息 2 23 功能模块详细介绍 纳税申报模块个人所得税模块发票管理模块财务报表涉税查询模块社保费管理模块 2 24 纳税申报模块 纳税申报当前已核定的税种申报综合申报 含地方规费 企业所得税月 季 申报表核定征收企业所得税纳税申报预缴外商投资企业和外国企业所得税季 月 度申报表 A 外商投资企业和外国企业季 月 度所得税申报表 B 广东省企业所得税年度纳税申报表核定征收企业所得税年度汇算清缴外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报房产税 城市房地产税委托代征汇总申报其他非核定税种申报 23 25 纳税申报 综合申报 综合申报模块 只可以对经税务机关核定的税种进行申报 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报 按年征收的房产税和土地使用税 非带征预缴土地增值税 查帐征收的工资薪金个人所得税 查账征收生产经营所得个人所得税 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税外商投资企业和外国企业所得税核定征收企业所得税年度汇算清缴广东省企业所得税年度纳税申报表外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 车船税等对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报非核定税种申报 26 综合申报 填写指标 填写指标注意事项纳税人可以根据 广东省地方税收纳税申报表 综合 简易 的内容填写相关的指标 税款所属时期 是指申报税款所属的时段 分起止日期 系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报 本期申报期限 是指税务机关核定的最后纳税申报日期 网上办税大厅不能办理逾期申报业务 纳税人需到税务机关上门申报 本期缴款期限 是指税务机关核定的最后缴款日期 逾期缴款的将产生滞纳金 27 纳税申报 综合申报 28 综合申报 填写数据 增值税 消费税是在国税系统中申报 其附加税在地税系统中申报 因此这里需要填写其实际缴税额才能计算出其附加税的税额 初始只显示核定的主税 在点击计税后系统自动带出附加税 29 综合申报 数据核对 30 综合申报 申报扣税 申报流水号可以在 涉税查询 申报情况查询 功能中查获 扣款有两种 一 在此处直接扣款二 通过涉税查询 未清缴税费查询进行扣款 零申报时 不出现扣款按钮 31 综合申报 扣款成功 32 综合申报 填写数据 重复申报 黄色背景表示该申报为重复申报 即补充申报 24 33 纳税申报 企业所得税 查账征收 企业所得税查帐征收预缴申报 34 企业所得税 查账征收 填写的是累计金额而非本期金额 35 企业所得税 查账征收 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 核对数据 36 纳税申报 企业所得税 核定征收 37 企业所得税 核定征收 按收入 38 企业所得税 核定征收 按成本费用 39 企业所得税 核定征收 系统带出 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 40 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 A类 A类适用于查帐征收的纳税人 41 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 A类 填写报表 企业开始生产经营后第一个获得利润的纳税年度 未到获利年度则填0 要正确选择征收品目 输入实际申报数据 42 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 A类 填写报表 按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率 43 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 A类 数据核对 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 44 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 B类 B类适用于核定利润率征收的纳税人 45 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 B类 填写报表 要正确选择实际征收率 按收入核定时 需填写收入项和利润率 按成本费用核定时 需填写经费支出项和利润率 46 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 B类 填写报表 按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率 47 外商投资企业和外国企业所得季 月 度申报表 B类 数据核对 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 48 纳税申报 广东省企业所得税年度纳税申报表 企业所得税查帐征收汇算清缴 49 广东省企业所得税年度纳税申报表 上传申报文件 上传申报文件 EXCEL文件 该文件的模版可在广东省地税门户网站下载 地址地下 50 广东省企业所得税年度纳税申报表 计税 51 广东省企业所得税年度纳税申报表 计税 52 广东省企业所得税年度纳税申报表 核对数据 53 广东省企业所得税年度纳税申报表 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 54 纳税申报 核定征收企业所得税年度汇算清缴 55 核定征收企业所得税年度汇算清缴 填写报表 56 核定征收企业所得税年度汇算清缴 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 57 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 58 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 上传申报文件 上传申报文件 zip与etf文件 该申报文件由 涉外企业所得税申报系统 生成 59 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 计税 60 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 计税 61 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 核对数据 62 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 A类 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 63 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 64 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 上传申报文件 上传申报文件 zip与etf文件 该申报文件由 涉外企业所得税申报系统 生成 65 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 计税 66 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 计税 67 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 核对数据 68 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表 B类 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 69 纳税申报 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 70 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 填写数据 此处填写的数据为 本年累计数 71 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 填写数据 此处填写的数据为 本年累计数 切换各个投资者的明细表 72 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 数据核对 提交 73 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 数据核对 提交 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 74 纳税申报 房产税 城市房地产税纳税申报表 按年申报的房产税 城市房地产税在此模块申报 非按年申报的房产税 城市房地产税在综合申报模块申报 75 房产税 城市房地产税纳税申报表 填写数据 无需填写数据 系统自动获取 如有改变请到税局做备案登记 直接点击 计税 即可 76 房产税 城市房地产税纳税申报表 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 77 纳税申报 委托代征汇总申报 78 委托代征汇总申报 填写数据 下拉选择对应项目 79 委托代征汇总申报 数据核对 提交 核对税额总计 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 24 80 纳税申报 非核定税种申报 对偶尔发生的且税务机关未核定的税种 纳税人可以在此申报 81 非核定税种申报 24 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 下拉 82 个人所得税模块 个人所得税个税人员登记个人所得税人员信息登记个税申报个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税明细申报 在线 个人所得税明细申报 Excel导入 个税查询 23 83 个人所得税 个税人员登记 新增个人所得税人员的登记及信息的变更修改 84 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 新登记 增加人员信息 85 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 新登记 输入人员信息 如需继续增员 点击添行 如需删行 先打 后 点击删行 86 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 新登记在职 87 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 非关键信息变更 系统自动带出已登记信息 选中变更人员 可多选 88 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 非关键信息变更 修改人员非关键信息 89 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 非关键信息变更 82 90 个人所得税 个税申报 纳税人需要获得税务局授权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块 默认的是要求缴义务人进行明细申报 91 个税申报 个人所得税代扣代缴明细申报 92 个人所得税代扣代缴明细申报 第一步 上传文件 1 2 3 所得期间一致性结果不影响文件上传和申报 扣缴义务人编码的核对结果必须得一致 93 个人所得税代扣代缴明细申报 第二步 查看申报文件处理情况 94 个人所得税代扣代缴明细申报 第二步 查看申报文件处理情况 未处理 系统尚未对该文件进行处理 如果该文件有问题可以删除 撤销申报 处理中 此时系统正在处理该文件 可以稍候再进行查询 处理成功 申报已经成功 此时进入 个税查询 中的 未清缴税费情况 可实时扣税 进行扣税缴款 处理失败 申报失败 应查看详细错误原因 并修改申报文件重新进行上传 如果作废个税明细申报 文件处理状态依然存在 即可能出现显示文件处理成功 但在申报查询中没有记录的情况 已作废 95 个人所得税代扣代缴明细申报 第二步 查看申报文件处理情况 注 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件 DAT文件 涉及个人关键信息修改的时候 必须先到税务局前台申请修改才能申报 如 姓名 身份证明类别 身份证明号码等 96 个人所得税代扣代缴明细申报 第三步 清缴税费 对个税明细申报进行扣款操作 97 个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项 注意事项1 第一步 个税明细申报文件上传 2 第二步 点击 个税查询 个人所得税明细申报文件处理情况查询 查询上传明细文件处理成功与否 3 第三步 处理成功 进入 个税查询 扣款 进行扣税缴款 82 98 个税申报 个人所得税明细申报 在线 99 个人所得税明细申报 在线 填写数据 输入申报数据 100 个人所得税明细申报 在线 核对数据 核对本次申报的 应补 退 税款 101 个人所得税明细申报 在线 文件上传成功 后续操作内容与 个人所得税代扣代缴明细申报 一致 82 102 个税申报 个人所得税明细申报 Excel上传 103 个人所得税明细申报 Excel上传 文件上传 104 个人所得税明细申报 Excel上传 核对数据 拖动滚动条查看报表右侧数据 105 个人所得税明细申报 Excel上传 文件上传成功 后续操作内容与 个人所得税代扣代缴明细申报 一致 82 106 个人所得税 个税查询 107 个税查询 扣缴义务人查询被扣个人基本信息 纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询 打印个人基本信息 82 108 发票管理模块 发票管理清缴发票纳税清缴发票纳税申报发票验销制作 地方税发票业户使用情况表 20 109 清缴发票纳税申报 主界面 该模块申报的是定期定额纳税人 填开发票 部分 110 清缴发票纳税申报 填写数据 下拉 111 清缴发票纳税申报 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 108 112 制作 地方税发票业户使用情况表 主界面 发票验销是指发票缴销和发票验旧 纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格 113 制作 地方税发票业户使用情况表 填写数据 表格分两部分 一 发票库存信息 二 发票使用情况 114 制作 地方税发票业户使用情况表 填写数据 自动显示选择库存的发票信息 下拉 下拉 115 制作 地方税发票业户使用情况表 导出文件 导出制作的发票使用情况表 116 制作 地方税发票业户使用情况表 导入文件 108 117 财务报表模块 财务报表财务报表报送上传财务报表报表查询财务报表报送查询 20 118 财务报表模块 119 财务报表模块 上传报表文件 xls文件 此文件由局税提供模板下载 117 120 财务报表模块 报送查询 121 财务报表模块 报送查询 两种查询条件 一 按税费所属期二 按申报日期 117 点击进入查看打印报表 122 涉税查询模块 涉税查询申报查询申报情况查询 申报表打印 作废 未申报情况缴款情况查询 包括所有的缴款扣款方式 未清缴税费情况 可实时扣税 网上开具缴款凭证 20 123 涉税查询 申报情况查询 申报表打印 作废 124 申报情况查询 点击弹出 点击输入框 在弹出的对话框中选择要查询的时间段 两种查询条件 一 按税费所属期二 按申报日期 125 申报情况查询 申报情况的查询内容包括所有的申报方式 对各申报的操作 查看 打印申报表内容作废未清缴的网上申报查看申报对应的税票 126 申报情况查询 查看打印 纳税人可以按 打印 按钮打印该申报表 127 申报情况查询 查看打印 均可通过A4纸打印 128 申报情况查询 作废 作废的前提 1 网上申报方式2 未清缴税款3 税局日结前 129 申报情况查询 查看对应税票 凭银行领取的电子缴款凭单 在前台开税票后才有显示 122 130 涉税查询 未申报情况 如果超过申报期限 必须到前台办税大厅进行逾期申报 122 131 涉税查询 缴款情况查询 122 132 涉税查询 未清缴税费情况 122 可以对未清缴的申报进行扣款操作 133 133 涉税查询 网上开具缴款凭证 122 134 社保费管理模块 社保费管理社保费管理模块登陆社保费管理工作界面社保费增减员登记社保费申报社保费查询 20 135 社保费管理 登陆 注销或非正常户 定期定额 且申报方式为 简易申报 的缴费单位 不允许申报并提示 下拉 133 136 社保费管理 工作界面 只能对当月进行增减员 增减员完成后 必须要做后续的申报操作 137 社保费增员减员登记 在线增员 1 3 输入新增人员信息 输入法状态要求 半角状态 半角 全角 已参保人员可以通过输入 社保号 进行增员 138 社保费增员减员登记 在线增员 2 3 已参保 自动带出首次参保 空白 系统自动生成 下拉选择参保人员状态信息 139 社保费增员减员登记 在线增员 3 3 140 社保费管理 社保增员登记 excel文件上传方式 141 社保费增员减员登记 EXCEL文件上传增员 社保费增员 EXCEL文件上传模板 142 社保费增员减员登记 EXCEL文件上传增员 次页及后续的操作与前面在线增员登记相同 此处不再重复 143 社保费管理 社保减员 在线录入 144 社保费增员减员登记 在线减员 1 3 下拉 减员的前提条件 1 缴费单位只能对本单位的参保人员进行减员 2 对有欠费的人员 系统不允许减员操作 145 社保费增员减员登记 在线减员 2 3 146 社保费增员减员登记 在线减员 3 3 147 社保费管理 社保减员登记 excel文件上传方式 148 社保费增员减员登记 EXCEL文件上传减员 社保费减员 EXCEL文件上传模板 149 社保费增员减员登记 EXCEL文件上传减员 次页及后续的操作与前面在线减员登记相同 此处不再重复 150 社保费管理 社保减员登记 在册减员 151 社保费增员减员登记 在册减员 152 社保费增员减员登记 在册减员 153 社保费增员减员登记 在册减员 133 154 社保费申报 网上申报只支持当月社保费的申报 上月未申报也可进行本月申报 个人缴费工资必须在规定的上下限范围内 每月首次申报 所有在册人员都要进行申报否则申报不