ERP成本核算流程及要求.doc

ERP成本软件核算流程及要求为加强公司成本管理，规范成本核算程序，确保成本核算复核财务制度要求，及时、准确的反应公司成本水平，持续改善提高公司盈利能力，进而为公司决策层提供真实有效的成本信息，我公司已上线ERP成本软件，现针对ERP成本软件核算流程及相关要求进行规范，望各相关部门严格遵照本文规定完成部门相应的职责。一、 公司ERP成本核算及管理涉及的主要责任部门：1、 财务部 2、技术部3、生产部及个生产车间4.采购部 5、库房6、人力资源部72、销售部二、 ERP成本软件核算流程销售部确定产品名称 生产部提供准确的手工产量报表、审核车间K3录入产量与手工报生产部产量报表的一致性 采购部 技术部每月扎帐前新产品材料定额的准确录入、产品材料定额数据变动的维护、确保产品材料定额中各所填项目的准确性及时录入基本资料、及时更新维护物料资料数据确保其准确性 材料库房 库房开具的生产领料单中计划单价与该物料中的计划单价一致。库房开具的生产领料单主料、辅料、及包装材料需要写清材料名称及材料编码、计划单价应与K3中该材料的计划单价一致 生产车间负责按财务部的要求报送所耗材料情况报表。材料员在月末扎帐后进行盘点，将盘点后的结存、本期材料的领入清楚反映。各车间材料员需要根据ERP成本软件中产品材料定额中材料名称及代码进行相关生产领料的录入 。各车间需要准确及时的进行车间生产产量的记录和下推。各车间确保手工产量报表数据与当月ERP成本软件中本车间产量数据的一致性，若有特殊情况导致数据不一致的及时告知生产部及财务部。三、 各部门有关ERP成本软件核算的职责及要求1、 财务部（1） 定期向公司领导和相关部门提供有效的成本资料以供参考和决策（2） 负责对各相关部门上报数据规范性审核（3） 负责ERP成本软件管理流程的修改及监督执行情况，确保各部门按ERP成本管理流程的操作。2、 技术部（1） 负责ERP成本软件中产品材料定额的准确性。对产品材料定额中各所填项目确保其准确无误（2） 负责确保ERP成本软件中产品材料定额在每月扎帐前新产品材料定额的录入（3） 负责ERP成本软件中产品材料定额数据变动的维护，变动及时告知财务成本核算人员3、 生产部及各生产车间（1） 生产部 每月及时提供生产报表确保准确性 每月负责审核各车间手工产量报表数据与ERP成本软件中相关产量数据一致性（2） 各生产车间 负责按财务部的要求报送所耗材料情况报表。材料员在月末扎帐后进行盘点，将盘点后的结存、本期材料的领入清楚反映。 各车间材料员需要根据ERP成本软件中产品材料定额中材料名称及代码进行相关生产领料的录入 。 各车间需要准确及时的进行车间生产产量的记录和下推。 各车间确保手工产量报表数据与当月ERP成本软件中本车间产量数据的一致性，若有特殊情况导致数据不一致的及时告知生产部及财务部。4、 采购部（1） 负责完善ERP成本软件中购入材料的计划单价、主料幅宽等相关数据，并确保其准确性。库房开具的生产领料单中计划单价与该物料中的计划单价一致。5、 库房（1） 库房开具的生产领料单中计划单价与该物料中的计划单价一致。（2） 库房开具的生产领料单主料、辅料、及包装材料需要写清材料名称，简写无疑义的可写简称，但填写的材料编码必须一致。（3） 负责做好各车间生产领料的审核工作（4） 库房对发料的准确性和消耗定额的执行结果负责6、 人力资源部（1） 负责劳动定额在每月扎帐前新产品劳动定额的提