个人发展_个人财务管理和现金规划教材

情景二个人财务管理和现金规划 小思考 我们应该如何管住自己的荷包 保存好个人 家庭的财务记录了解个人 家庭的财务状况进行个人 家庭的财务分析建立个人 家庭的预算系统编制现金规划 个人财务管理和现金规划的学习任务 任务四 进行个人财务管理 学习目标 做好个人财务记录 学会编制个人财务报表 正确分析个人财务状况 学会编制并控制预算 做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录 即跟踪个人的财务活动 记录 存储个人的相关信息 并组织 管理好这些记录 以便随时获取信息 个人的理财规划方案是否适合 很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解 4 2 1个人财务记录 小思考 平时消费中 你有索取发票的习惯吗 1 个人财务记录的意义 精确 详细的记录可以帮助我们 1 保证日常事务顺利完成 如按时偿还按揭贷款 按时偿付信用卡透支金额 及时缴纳各种日常费用 2 及时了解财务状况 如及时掌握日常收支情况 日常消费是否超支 是否有冲动消费行为 这样有利于控制财务 有效改变非理性的消费行为 同时也方便随时进行财务决策 3 为日后的各种财务活动提供基础信息 1 1 个人 家庭需要保留的文件资料 财务信息收支情况 资产负债状况 社会保障信息 风险管理信息 遗产管理信息 其他财务信息 非财务信息年龄 社会地位 投资偏好 健康状况 风险承受能力 价值观等 2 个人财务记录的内容 3 个人财务记录的保存 1 文本方式 即将各类文件资料以文本的方式保存起来 例如 家庭中的一些重要证件 文件等 可将它们分门别类的放在不同的文件袋中 编制好文件清单 并妥善保管 2 电子方式 电子方式保存具有如下优点 方便检索 占用空间小 存储容量具大 并且有先进的各种相关软件使用 但出于安全的考虑 这类文件应以文本形式保存备份 并加强信息安全管理 在个人财务记录的基础上 需要编制个人财务报表 从而进行下一步分析 因为个人的财务活动主要是现金流动 所以省略利润表 只编制资产负债表和现金流量表 4 2 2个人财务报表 1 资产负债表 个人 家庭资产负债表反映的是某一时点个人 家庭的财务状况 即这个时点个人 家庭拥有和控制的资产 负债和净资产 净资产反映的是某个时点上个人 家庭拥有的净财富 资产 负债 净资产的关系如下 净资产 资产 负债 1 1 资产负债表的格式 年月日单位 元 财务资产 使用资产 奢侈资产 是能够带来收益的资产 例如银行存款 国债 股票 财务资产是理财中最重要的资产 是个人 家庭每天生活要使用的资产 包括自用住宅 汽车 家具 家电 衣物等等 它们不会产生收入 也是个人 家庭使用的 但不是家庭日常生活必需的 这一类资产的界定取决于这个家庭认为哪些资产是必需的 1 2 1 家庭资产的分类 1 2 2 家庭负债的分类 可分为流动负债 1个月内 和长期负债 住房抵押贷款 汽车消费贷款 信用卡贷款 家庭常见的负债 保单质押贷款 其他消费贷款 小思考 家庭为什么要负债 小思考 你会考虑贷款买车吗 财务资产的计价 负债的计价 奢侈资产的计价 使用资产的计价 按照除房子 汽车以外的其他使用财产的价值确定方法计量 按所欠金额的当前价值确定 变现的价值 一般扣除税费 房子和汽车变现价值 扣除税费 其他使用资产按重置成本或变现价值确定价值 1 3 家庭资产负债的计价 2 现金流量表 现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出的财务报表 又称现金收支表 通过现金流量表的编制可以监视资产的变化 显示家庭目前的财务状况及揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布 通常情况下 个人现金流量表分为三栏 现金流入 收入 现金流出 支出 和净现金流量 结余或超支 1 收入大于支出当收入大于支出的时候 有结余的资金可以用来投资 只要投资得当 随着投资的不断增加 当投资收入超过消费支出时 就会获得财务自由 2 收支相抵假设家庭初期就有一定的投资 则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益 只要投资是盈利的 投资曲线就会不断上扬 但要达到财务自由还需要很长时间 如果没有初始投资 那么这种消费模式永远不可能达到财务自由 3 支出大于收入 月光族 就属于这种消费模式 由于消费支出一直大于工薪类收入 不得不用家庭原有的财富积累填补缺口 如果这种情况持续下去 随着时间的推移 家庭原有财富必将耗尽 家庭必将陷入财务危机 投资收益不断下降 直到为零 2 1 家庭消费模式和财务自由 小思考 你的消费模式是 收大于支 吗 你离财务自由有多远 2 2 1 个人家庭的收入来源 工作所得 包括工资薪金 奖金 福利 佣金 劳务报酬 稿酬 养老金 失业保险所得等等 投资收益 包括现金分红 净资本收益 租金收入 利息收入 其他投资收益 其他所得 如离婚赡养费和生活费 子女抚养费等 个人 家庭理财 必须要了解哪些是经常性的收入 哪些是偶然的收入 哪些是一次性的收入 同时也要清楚自己的专长 然后集中个人的主要精力 投入更多的资本 挖掘丰硕的利润 2 2 2 个人家庭的支出项目 个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出和非经常性支出两类 经常性支出主要是指定期需要支付的费用 如住房按揭贷款 物业管理费 通讯费 交通费 保险支出 纳税支出 子女教育费用等 非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出 如旅游支出 购买家用电器 购买家具以及各类意外支出等 2 3 现金流量表 月度 的格式 年月单位 元 1 结余比率 2 投资与净资产比率 3 清偿比率 4 负债比率 5 即付比率 6 负债收入比率 7 流动性比率 4 2 3个人财务比率 1 结余比率 结余比率是个人一定时期内 通常为1年 结余和税后收入的比值 它主要反映个人提高其净资产水平的能力 公式如下 结余比率 结余 税后收入该指标数值越大 说明个人财务状况越好 可用于投资 获得现金流的机遇越大 2 投资与净资产比率 投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值 它反映个人通过投资提高净资产规模的能力 公式如下 投资与净资产比率 投资资产 净资产一般认为 投资与净资产比率保持在0 5或稍高是较为适宜的水平 就年轻家庭而言 其投资规模受制于自身较低的投资能力 因此该比率保持在0 2左右就属正常 3 清偿比率 清偿比率是个人净资产与总资产的比值 这一比率反映个人综合偿债能力的高低 公式如下 清偿比率 净资产 总资产清偿比率的数值变化范围在0 1之间 一般说来 个人的清偿比率应高于0 5 保持在0 6 0 7之间较为适宜 4 负债比率 负债比率是个人负债总额与总资产的比值 也是用来衡量个人的综合偿债能力 公式如下 负债比率 负债总额 总资产负债比率的数值变化范围在0 1之间 负债比率应控制在0 5以下 但不应过低 5 即付比率 即付比率是流动资产与负债总额的比值 它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力 公式如下 即付比率 流动资产 负债总额一般来说 这一指标应保持在0 7左右 6 负债收入比率 负债收入比率 又称债务偿还收入比率 是到期需要支付的债务本息与同期收入的比值 它反映个人在一定时期财务状况良好程度的指标 公式如下 负债收入比率 债务支出 当月收入家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总收入的百分比应为40 以内 7 流动性比率 流动性比率是流动资产与月支出的比值 它反映个人支出能力的强弱 公式如下 流动性比率 流动性资产 每月支出个人的资产配置应根据具体情况考虑 兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面 1 个人预算的编制2 预算的实施与控制 1 按期对比预算和实际开支 2 预算限额系统控制法 4 2 4建立个人预算管理系统 1 个人预算的编制 个人预算是控制个人现金流入和流出的计划 包括对个人的收入 支出 储蓄等进行统筹安排 编制预算的目的在于管理收入和支出 检查资金短期流动性 最大化地利用家庭的财务资源 1 1 个人预算的编制程序 1 计算年储蓄额 计算达到理财目标所需的年储蓄额 将预期的月储蓄与目标储蓄相比较 如果不太可能实现目标 就应该考虑开源节流 或者降低理财目标 2 预测年度收入 参考最近年度的现金流量表中的年收入数据 做最好与最坏情况的敏感度分析 由此预测本年度收入 3 算出年度支出预算目标 年度收入 年储蓄目标 年度支出预算 4 将年度支出预算划分到具体项目 1 2 个人预算分类表 2 1 预算的实施与控制 按期对比预算和实际开支 可以考虑先按预算执行一个月 在月末 将每一类型的实际支出与预算支出的数额相比较 如果实际开支大于预算金额 就应该尽力减少其他领域的开支 通过每月检测那些偏离了预期的支出模式 就可以找到那些需要进行自我调控的地方 此后 按修改后的预算系统 定期对比预算和实际开支 重点在于可控制支出的管理 同时 每月记账时 记账的项目需要与预算项目相同来做差异分析 即将每月的收入 支出 储蓄预算与记账的实际收入 支出 储蓄相对比 2 2 预算的实施与控制 预算限额系统控制法 即将各项开支按照预算分为不同的部分 一旦某一部分的开支超额 必须停止支出 预算控制的信封系统就是限额系统控制法中的一种方式 在每个月的开始 将要花在每个主要支出项目的钱放在一个信封里 要花哪方面的钱就用哪个信封的钱 当那个信封空了 就停止支出 任务分析 家庭资料 军女士 29岁 办公室文员 有社保及公司购买商业医疗保险 年收入3 6万 先生33岁 事业单位职员 有社保 年收入9 6万 女儿7个月 目前无保险保障 其余家庭成员包括公公婆婆 现均已退休 两人均为农村医疗 需尽主要赡养责任 家庭现有资产情况 房产一套 现市值200万 贷款80万 期限30年 另外其它负债10万元 拥有私家车一辆 目前存款5万元 其它家庭收入1万元 家庭每年支出为 房屋贷款7 2万元 日常生活费支出2 4万元 交通费1 2万元 医疗费用2000元 交际费用1万元 其他5000元 军女士家庭欲进行现金规划 家庭理财目标如下 1 日常现金规划 为应付各种临时需要的支出 但不知道应该准备多少 2 子女教育金的准备 大概使用时间为2年后 费用10万 3 家庭债务期望偿还时间 其中10万在两年内 80万贷款在允许期限内都行 贷款30年 案例分析 根据以上军女士家庭财务报表 计算出其结余比率 负债比率 负债收入比率 流动性比率 投资与净资产比率及即付比率 并根据其财务比率 简要说明其财务状况 任务分析 任务分析 1 目前结余比率为12 严重低于25 30 的正常比率 说明军女士家庭每年用于未来规划资金很少 综合衡量家庭支出状况 发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分 可以通过调整债务结构 帮助军女士家庭增加年节余 从而增加理财目标积累力度 2 负债比率反映了家庭的偿债能力 43 9 在合理范围之内 3 负债收入比率为50 高于40 的标准值 说明军女士家庭的短期还债能力较弱 家庭收入一半以上用于还债支出 一旦家庭出现意外风险 将可能导致军女士家庭短期还债能力不足 4 流动性比率反映了家庭流动性资产与每月支出的比值 通常的流动比率值为3 6 4 8的流动性比率说明军女士家庭的流动性资产可以支持家庭4个月的支出 较为合理 5 清偿比率为56 略高于50 的通用标准 说明军女士家庭偿负能力基本可以保证 其财务风险主要集中在一定时期内的债务危机 6 投资与净资产比率反映了客户资产在投资资产上分配的比例 参考值为50 而军女士家庭该比率为0 说明投资意识很差 7 家庭即付比率为5 6 明显低于参考值70 说明流动性资产规模过小 存在很大的财务风险 任务实施方案 军女士家庭理财规划建议 1 现金及消费支出规划目前军女士家庭支出额度较大 应设法开源节流 适当降低交际费用及其它费用 建议此两项费用控制在每年1万元以内 可以每年多节余5000元 在现金管理方面 建议留出月支出的3倍现金或储蓄 作为日常应急储备金 即保留活期存款3万元 将其中2万元拿出购买货币市场基金 2 子女教育规划及债务偿还规划关于子女教育问题 重点规划孩子成长过程中所需要的费用支出 考虑到教育金积累的时间刚性与费用刚性 因此教育金的投资应充分考虑其稳健性 可以考虑构建一个债券型基金与保本的银行理财产品的投资组合 针对军女士家庭现有10万元债务问题 需两年偿还 通过现有存款及未来收入储备 基本可以实现 根据军女士家庭财务实际情况 两年以后10万教育费用的理财目标 以目前的家庭财务及两年内收支情况难以与家庭债务同时解决 建议家庭债务应先行解决 将其中一项理财需求延后目标达成年限 3 保险规划 略 健康 金钱和爱 还有能够享受它们的时间 成功 谢谢 任务五 编制现金规划 学习目标 学会根据实际情况确定现金储备金额 掌握现金规划的一般工具和特殊工具 能够根据具体需要正确选择现金规划工具 熟悉现金规划的流程 能够独立完成现金规划的编制 1 个人 家庭建立现金储备主要考虑的因素 2 一般家庭会储备其月支出的3 6倍现金 3 决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数 家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定 5 2 1确定现金储备金额 1 建立现金储备需要考虑的因素 1 交易动机的需要一般来说 个人 家庭的收入水平越高 交易数量越大 其为保证日常开支所需的货币量就越大 2 预防动机的需要又称谨慎动机 是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机 一般来说 个人 家庭为此储备多少现金 主要取决于个人 家庭对意外事件的看法 也取决于个人 家庭的收入情况 3 持有现金及现金等价物的机会成本个人 家庭决定现金储备规模 还要考虑持有现金及现金等价物会产生一定的机会成本 即进行一项投资时放弃另一项投资所承担的成本 2 一般家庭的现金储备 一般家庭会储备其月支出的3 6倍现金 目的是使拥有的资产保持一定的流动性 满足个人和家庭支付日常家庭费用的需要 又能使流动较强的资产保持一定的收益性 例如 某先生家庭税后月支出5000元 则现金规划中现金储备部分在15000 30000元之间 3 决定家庭现金储备金额的指标 1 决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数 家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定 这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急预备的应变能力 失业保障月数 可变现资产 月固定支出意外或灾害承受能力 可变现资产 保险理赔金 现有负债 基本费用 3 决定家庭现金储备金额的指标 2 可变现资产包括现金 活期存款 定期存款 股票 基金等 不包括汽车 房地产 古董 字画等变现性较差的资产 固定支出除生活费用开销以外 还包括房贷本息支出 分期付款支出等已知负债的固定现金支出 失业保障月数的指标越高 表示即使失业也暂时不会影响生活 最低标准的失业保障月数是3个月 最好能维持到6个月的失业保障较为妥当 意外或灾害承受能力指标越高 说明家庭应付紧急状况的能力越强 现金储备可相对少些 1 现金2 储蓄3 货币市场基金 5 2 2现金规划的一般工具 1 现金 现金是现金规划的重要工具 与其他现金规划工具相比 现金有两个突出的特点 一是现金在所有金融工具中流动性最强 二是持有现金的收益率低 在通货膨胀条件下 现金不仅没有收益 反而会贬值 2 储蓄 储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或者外币存入金融机构的存款 储蓄具有安全 易变现 操作简单等特点 但同时由于其风险较低 因此收益也相应很低 在一般情况下低于CPI 居民消费物价指数 指数 一般家庭或多或少都会保留一部分现金或活期存款 可以灵活利用储蓄理财方式 在本金稳妥 保证流动性的基础上 最大化利息收入 3 货币市场基金 货币市场基金是指投资于货币市场上短期 一年以内 平均期限120天 有价证券的一种投资基金 货币市场基金除具有收益稳定 流动性强 购买限额低 资本安全性高等特点外 还有其它优点 如可以用基金账户签发支票 支付消费账单 通常被作为进行新的投资之前暂时存放现金的场所 3 1 货币市场基金的选择 投资者投资货币市场基金时 要重点考察以下几项指标 1 收益指标 2 规模大小 3 申购赎回速度 4 其他因素 1 信用卡贷款 2 个人无抵押小额信贷 3 存单 国债质押贷款 4 保单质押贷款 5 典当融资 5 2 3现金规划的特殊工具 1 信用卡贷款 信用卡 信用卡是商业银行向个人和单位发行的 凭以向特约单位购物 消费和向银行存取现金 具有消费信用的特制载体卡片 现在所说的信用卡 一般单指贷记卡 信用卡实质上是银行提供给用户的一种先消费后还款的小额信贷支付工具 1 1 信用卡 信用额度 信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用卡的一个最高透支的限额 信用额度是依据持卡人申请信用卡时所填写的资料和提供的相关证明文件综合评定核定的 主卡 附属卡共享同一额度 一般情况下 双币信用卡的额度中人民币额度和美元额度是可以互相换算的 例如 持卡人的额度是30000人民币 当持卡人在境外用卡时 信用额度就大约等值于5000美元 可提供一定额度内20 50天的免息透支 免息分期付款 高透支额度 临时调高信用额度 最高5万元 调整30天有效 预借现金 每卡每天最高2000元 以日0 5 利率按月复利计息 循环信用 相当于小额无担保贷款 支出记录与分析 养成保留对账单的习惯 支出管理 建立信用记录 1 2 信用卡的功能 信用卡费用 U利息 U年费 U滞纳金 U超限费 U分期付款手续费 U挂失手续费 1 3 使用信用卡的主要费用 1 4 信用卡使用的注意事项 1 不要超额透支 2 读懂对账单 3 学会计算免息还款期 4 妥善保管信用卡交易凭条 5 信用卡还款方式可选择 6 信用卡存钱不付利息 1 5 信用卡免息还款期的计算 免息还款期 即对非现金交易 从银行记账日起至到期还款日之间的日期为免息还款期 各个银行的规定并不相同 免息还款期最短20天 最长56天 例如 某银行4月20日为账单日 免息还款期限为此后20天内 即最后期限为5月10日 在账单日次日 即4月21日这天刷卡消费最合算 因为这次消费要到5月20日才并计入账单 最后还款日期为6月10日 这样充分利用了该行50天的免息还款期限 2 个人无抵押小额信贷业务 个人无抵押小额信贷业务能够实现无任何房产抵押 无任何他人担保 仅凭个人信用度就能贷款 无抵押贷款的申请门槛较低 许多银行都设定只要月收入在3000元以上 拥有申请当地的居住证明即可 个人无抵押小额信贷业务具有 零担保 低月供 锁定利率 申办简单 的特点 备受年轻人的青睐 3 存单 国债质押贷款 个人存单 国债质押贷款是指借款人向银行申请以该行未到期定期存单 折 或由该行代销的1999年以后发行的未到期凭证式国债作质押 到期一次性归还本息的一种短期个人贷款 起点一般为5000元 每笔贷款金额不超过存单或国债面额的90 使用外币存单质押 借款金额不超过存单面额的80 贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算 贷款期限最长不超过1年 并且不超过存单或国债到期日 约定转存的除外 该贷款的最大优势是 借款人如果手续齐备 当天就可以签订合同拿到贷款 3 1 个人存单 国债质押贷款流程图 4 保单质押贷款 1 保单质押贷款是指投保人在一定条件下以保单为质 向保险公司或者其他金融机构贷款的一种金融业务 我国保单质押贷款主要有两种模式 一是投保人把保单抵押给保险公司 直接从保险公司取得贷款 如果借款人到期不能履行债务 当贷款本息达到退保金额时 保险公司将终止其保险合同效力 另一种是投保人将保单抵押给银行 由银行支付贷款给借款人 当借款人到期不能履行债务时 银行可依据合同凭保单由保险公司偿还贷款本息 4 保单质押贷款 2 相比银行放贷 保险公司最大的优势在于时效性 在保险公司 质押保单的信息已经存在于公司系统中 当下就能够评估出单证的现金价值从而确定放贷额度 实现现场放贷 只有具有现金价值的保单才能够用于质押贷款 如具有储蓄性质的养老保险 分红保险 人寿保险 年金保险等 而一些短期的消费型保险如意外险 健康险 财产险等 就没有现金价值 不能用来抵押贷款 5 典当融资 典当是指当户将