架子队分包合同及结算管理办法修订稿.doc

中铁十局集团有限公司青岛工程分公司工程项目架子队分包模式管理试行办法 在铁道部大力倡导架子队管理模式的背景下，为适应铁道部及国家审计署组织的各种检查,根据铁道部关于积极倡导架子队管理模式的指导意见（铁建设200851号）、中国中铁股份有限公司铁路工程项目实行架子队管理模式的指导意见（中铁股份生2009217号）以及集团公司关于作业队伍管理模式创新的指导意见,结合公司现在的实际情况，制定本办法。第一条 合同的签订根据公司现行的项目管理操作规程及合同管理办法按工程类别分别签订分包合同如下：1.路基土石方：签订专业分包合同或按实物工作量计量的设备租赁合同。2.路基附属工程：签订专业分包合同。3.桩基及软基处理：以设备使用为主的签订按实物工作量计量的设备租赁合同，以劳务使用为主的签订劳务分包合同。4.桥梁墩台：签订劳务分包合同。5.框架桥及涵洞：签订劳务分包合同。6.隧道工程：签订专业分包合同。7.轨道工程：签订劳务分包合同。8.其他工程：视具体情况签订劳务或专业分包合同。以上八项工作内容涉及三类合同模板，必须严格执行集团公司下发的J001专业分包合同、J002劳务分包合同及公司下发的按实物工作量计量的J003设备租赁合同，经项目部和公司两级评审后签订。 第二条 合同的分解从目前各单位实际操作的情况看，项目上签订的合同大部分都是综合单价分包合同（以下简称主合同）,无法规避分包的实质。主合同约定的是公司与分包单位之间的契约关系，反应的是经济业务的实质，在主合同不符合架子队管理模式要求的情况下，根据不同的工程项目将主合同分解成劳务分包合同、物资采购合同、周转料租赁合同及设备租赁合同。具体分类如下：1.路基土石方：转化成按月租赁的设备租赁合同（含油料）或分解成按月租赁的设备租赁合同并提供油料发票报销的模式。特殊情况可转化成按实物工程量计量的设备租赁合同。2.路基附属工程：分解成劳务分包合同及物资采购合同，并分别与不同单位签订。3.桩基：主合同以设备使用为主的转化成按月租赁的设备租赁合同，如果允许可转化成按实物工程量计量的设备租赁合同。以劳务为主的（如挖孔桩）转化成劳务分包合同。4.桥梁墩台：分解成劳务分包合同及按月租赁的设备租赁合同，并分别与不同单位签订。5.框架桥及涵洞：分解成劳务分包合同及按月租赁的设备租赁合同，并分别与不同单位签订。6.隧道工程：分解成劳务分包合同、物资采购合同及按月租赁的设备租赁合同，并分别与不同单位签订。7.轨道工程：转化成劳务分包合同。8.其他工程：视情况分解成劳务分包合同、物资采购合同、周转料租赁合同及设备租赁合同，并分别与不同单位签订。以上八项四类分解合同采用公司专用模板, 由项目部预算合同部门组织物资设备部、财务部按规定程序签订。并报公司成本管理部、物资设备部等主责部门备案。后附分解合同模板：QF001劳务分包合同，QF002物资采购合同，QF003设备租赁合同，QF004周转料租赁合同。合同格式详见附件：1、需公司审批的合同：专业分包合同，劳务分包合同，按实物工作量的设备租赁合同。2、分解后的合同：劳务分包合同，物资采购合同，按月或按实物工作量计量的设备租赁合同，周转料租赁合同。签订示例：主合同：甲方：中铁十局青岛公司乙方：青州建筑公司分解后劳务分包合同：甲方：中铁十局xx项目经理部xx分部乙方：青州永祥劳务公司（由青州建筑公司负责办理）分解后设备租赁合同：甲方：中铁十局xx项目经理部xx分部乙方：青州凯利机械租赁公司（由青州建筑公司负责办理）第三条 合同签订有关要求1.严格核实分包单位的“四证一照一书”。2.原则上要与取得劳务承包资质的单位签订合同，从2011年起，所有签订合同的单位必须具备相应资质。第四条 分包结算各单位首先根据主合同与分包单位约定的条款，按规定办理结算（以下简称大结算），将甲供材料，甲方提供设备台班费用，罚款，甲方代付乙方的油料、电费、零星材料、小型机具、构配件等费用直接在结算中扣除。扣除上述费用后的余额为乙方本次结算额，在乙方提供自用的油料、电费、零星材料、小型机具、构配件等发票的情况下，用本次结算额扣除乙方提供的零星发票金额后，依据大结算，对照分解合同，办理相应的结算，具体方式如下：1.劳务分包合同由预算合同管理人员根据合同约定的结算方式办理结算。2.物资采购合同由预算合同管理人员按合同约定的结算方式办理结算，并将物资采购合同、结算资料及供应厂商的税务发票、发货单等相关有效文件及时提供给物资部门，物资部门按公司物资管理的规定和程序进行管理。3.设备租赁合同由预算合同管理人员根据合同约定的结算方式办理结算，结算时分包队伍须根据结算数量提供同期使用的机械设备清单、台班数量及每台设备同期运转记录表。物资部门根据预算合同人员提供的设备清单数量、设备运转记录等资料建立健全本项目设备台帐、外租设备结算台帐及设备运转资料。4、周转料租赁合同由预算合同管理人员根据合同约定的结算方式办理结算，并交由物资部门按公司物资管理的规定和程序进行管理。5.台帐资料随每期结算随时更新。第五条 账务处理在预算合同部门对主合同进行分解的基础上，财务部门根据分解合同和分解结算进行账务处理，将主合同和大结算建立辅助台账（详见附件）进行管理，具体事项如下：1.主合同和大结算反映真实的经济业务内容，认真做好辅助台账，并及时将资料备份、加密。2.质量保证金的留取仍按主合同约定的比例，在主结算中显示质保金额度（注：结算总额不扣除质保金），并在辅助台账中列明，财务账面列应付账款-单位项下，不单独显示质保金。3.按照分解结算入账后，杜绝将不同单位的劳务费、机械租赁费支付给同一个单位或个人，包括支票存根显示的收款人和实际资金流向。4.分包单位农民工工资由我方代付，可采用现金代发及委托银行代发两种方式，并按规定办理相应手续。 附 则1.本办法自颁布之日起执行，新开工项目执行本办法。2.本办法由公司成本管理部商物资设备部、财务管理部、人力资源部、监察审计部、法律事务部、企业管理部负责解释。主合同结算：附件1：劳 务 费 用 结 算 单（合同编号： ）（ 年 月 日）工程名称： 合同价值： 本次结算额： 元 开累结算额： 元协作单位承包人： （签字） 协作单位： （章）项目经理 ： （签字） 项目经理部： （章）分管领导 ： （签字） 审批日期： 附件2：承包费用结算表协作单位：（章） 第 次共 次计价 第 页共 页序号工程项目单位单价合同数量本次完成开累完成剩余数量数量数量价值数量价值数量一承包单位完成主体工程1按工程量清单顺序填列细目12细目234小计二扣甲供材料费用三扣甲供机械费用四扣除单价中甲方代付乙方承担的油料、电费、零星材料、小型机具、构配件等费用五奖励或罚款细目1细目2小计六结算额合计其中:质量保留金农民工保证金协作单位： 制表人： 承包人：项目部：预算部长： 财务部长： 生产副经理： 总工程师： 总经济师：公司部门： 成本管理部： 财务管理部： 附件3：结算数量审批表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号工程项目及费用名称单位合同数量本次数量本年数量开累数量123协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 工程部长： 生产副经理： 总工程师： 公司部门： 工程技术部： 附件4：甲方供料费用表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号材 料 名 称 及 规 格单价数量本次费用(元)开累费用(元)备注合 计协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 物资部长： 生产副经理： 总工程师： 公司部门： 物资设备部： 附件5：甲方机械设备费用表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号机械设备名称及规格单价数量本次费用（元）开累费用（元）备注协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 物资部长： 领工员： 生产副经理： 总工程师： 公司部门： 物资设备部：附件6：质 量 验 收 单协作单位：（章） 编号：单位工程名称验收部位分部分项名称领工员形象进度描述：现场收方及计算记录：工期、安全、质量、文明施工评定：协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 工程部长： 安质部长： 生产副经理： 总工程师： 公司部门： 安全质量部：附表1：承 包 费 用 结 算 单（合同编号： ）（ 年 月 日）工程名称： 合同价值： 本次结算额： 开累结算额： 协作单位承包人： 协作单位： （章）项目经理 ： 项目经理部： （章）公司审核工程技术部 ： 物资设备部： 安全质量部 ： 财务管理部： 成本管理部： 分管领导： 附表2：承包费用结算表协作单位：（章） 第 次共 次计价 第 页共 页序号工程项目单位单价合同数量本次完成开累完成剩余数量数量数量价值数量价值数量一承包单位完成主体工程1按工程量清单顺序填列细目12细目2.小计二扣甲供材料费用三扣甲供机械费用四扣除甲方代付乙方的油料、电费、零星材料、小型机具、构配件等费用五奖励或罚款 细目1 细目2小计.六结算额合计其中：质量保证金农民工保证金协作单位： 制表人： 承包人：项目部：预算部长： 财务部长： 生产副经理： 总工程师： 总经济师：附表3：结算数量审批表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号工程项目及费用名称单位合同数量本次数量本年数量开累数量123协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 工程部长： 生产副经理： 总工程师：附表4：甲方供料费用表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号材 料 名 称 及 规 格单价数量本次费用(元)开累费用(元)备注合 计协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 物资部长： 生产副经理： 总工程师：附表5：甲方机械设备费用表协作单位：（章） 工程范围： 年 月 日序号机械设备名称及规格单价数量本次费用（元）开累费用（元）备注协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 物资部长： 领工员： 生产副经理： 总工程师：附表6：质 量 验 收 单协作单位：（章） 编号：单位工程名称验收部位分部分项名称领工员形象进度描述：现场收方及计算记录：工期、安全、质量、文明施工评定：协作单位： 制表人： 承包人：项目部： 工程部长： 安质部长： 生产副经理： 总工程师： 分解入账结