财务管理办法.doc_第1页
财务管理办法.doc_第2页
财务管理办法.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务管理制度为了规范公司财务管理行为，有利于加强财务管理和会计核算，根据企业财务通则，结合公司实际，特制度本制度。一、 财务人员必须认真学习国家的财政法规，以会计法为准绳，以两法两则为依据，正确进行账务处理。严格财务管理制度，遵守财经纪律，增强保密观念，做到严于律己，严于待人。不断加强业务学习，提高自身业务素质，以适应公司走向外部市场的要求。二、 严格记账登记程序，做到账目清楚，账面整洁，不得推迟登记凭证，不得涂改、挖擦、挖补账簿，按时装订凭证账簿，凭证项目按规定填写。各类印章必须齐全。严格审核原始凭证，对原始凭证手续不齐全或不合法，看不清的均不办理。三、 为保证成本、费用核算的真实性，应正确划分计入工程成本和不应计入工程成本的各种支出。严格按规定计算固定资产折旧，摊销递延资产，周转材料的使用费。不得无故不提，少提或多提，成本等待摊费用，不得人为调整工程成本。业务招待费支出，原则上公司下属各厂队组室均不能发生，一旦发生必须由公司经理审查批准方可处理。但是，公司的业务招待费（包括厂队批准发生的）必须以总公司下达的支出计划为标准， 不得超支。四、 财务人员要做好应收、应付款项的清理工作，尽力做到月月结算，月月清理，严禁以任何理由无依据虚挂应收、应付款项。现金库存不得超过银行规定数额，决不允许白条抵库，不得坐支现金，保证现金、银行账目日清月结，保证账实相符，账账相符，账表相符。公司分管经理、主管会计履行职责，定期不定期进行检查，发现违规行为，查出原因，立即纠正。五、 各类借款必须及时清理，差旅费借款在借款人返回单位后三日内必须及时报账，采购借款在购回物资后五日内及时销帐，凡是借款都不得拖延，否则财务有权从借款人工资中扣除。 外建队原则上不允许借款，初进场借款需公司经理批准，可从下月的工程结算中扣除。六、 公司财务每月从23日至次月的2日进入结算报表阶段，在此期间基本不办理对外业务（特殊情况除外）。财务出报表时间为每月23日-2日，每月1日核算上月的财务成本、费用、收入情况，2日报送正式财务报表。七、 各厂队兼职办事员或考勤记录员必须在28日前报送工资、出勤情况、计件人员的分数等。工资组必须在每月23日-25日前将上月的工资做出分项，经有关领导或部门审核后报送财务组。八、 结算组要提前做好对工程预算价款的审批结算工作。于每月25日前预估外用工资（累计数）报送财务组入账。九、 材料组每月25日后原则上停止发料（特殊情况例外），进行库存盘点，整理签收材料小票，履行稽核工作，并配合财务组成本员、记账员签收材料。十、 每月水、电费、设备租金（矿、升华）、模板、设备租赁、试验费手续齐全并经有关领导审批后于25日前报送回财务组核算。十一、 职工个人上缴的养老统筹等各项费用，由办公室办理并开据现金收
人人文库> 全部分类> 生活休闲 > 科普知识

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论