第五章 商业银行.ppt

案例 海南发展银行的倒闭 谁也不曾料到 中国首例银行被关闭事件 会在中国最南端的海南省发生 海南发展银行于1995年8月18日开业 它是通过向全国募集股本 并兼并了5家信托投资公司而设立的海南股份制银行 注册资金16 77亿元人民币 股东有43个 主要股东为海南省政府 中国北方工业总公司 中国远洋运输集团公司 北京首都国际机场等 由海南省政府控股 关闭背景 1997年之前 即海发行兼并托管信用合作社事件之前 海南省被设立为经济特区 经济开始快速发展 房地产业也大规模扩张 同时伴生了许多金融机构 但是并没有得到政府的有效监控 房地产业出现了泡沫 并在1990年代中后期 泡沫开始崩溃 海南省的银行类金融机构数目很大 在这种激烈的市场竞争情况下 各个信用社都采取了高利息的方式来吸引存款 后来随着房地产泡沫的破灭 许多信用社都出现了大量的不良资产 而对储户承诺的高利息也加剧了这些信用社经营困境 1997年12月16日 中国人民银行宣布 关闭海南省5家已经实质破产的信用社 其债权债务关系由海发行托管 其余29家海南省境内的信用社 有28家被并入海发行 这28家信用社及关闭的5家信用社 最终使得海发行走向了末路 关闭概况 海南发展银行起初经营情况不错 据1997年的 海南年鉴 记载 海发行收息率为90 没有呆滞贷款 与中华人民共和国境外36家银行及共403家分支行建立了代理关系 外汇资产规模达1 7亿美元 虽然兼并了28家信用社 托管了5家信用社的债权债务 使得海发行账面上实力增强 海发行的股本金增长为106亿元 存款余额为40亿元 债务为50亿元 但由于这些信用社大多是不良资产 海发行也背上了沉重的包袱 而且兼并后的海发行员工人数剧增为3000多人 是原来的数倍 海发行兼并信用社后 其中一件事就是宣布 只保证给付原信用社储户本金及合法的利息 因此 许多在原信用社可以收取20 以上利息的储户在兼并后只能收取7 的利息 1998年春节过后 情况开始急转直下 不少定期存款到期的客户开始将本金及利息取出 转存其他银行 并表示因为利息降低 不再信任海发行 随后 未到期的储户也开始提前取走存款 并且同时出现了多种多样的都市传奇 海发行各营业网点前开始排队取钱 发生了大规模的挤兑 后来海发行规定了每周取款的次数 每次取款的限额 而且优先保证个人储户的兑付 但是由于挤提存款问题严重 次数和限额规定一变再变 使得储户每次能取到的钱越来越少 而每月可以取款的次数也变得越来越少 加剧了个人储户的不满情绪 而公司储户几乎都难以从海发行提出款项 此时 海发行的其他业务已经基本无法正常进行 应对储户挤提存款几乎成了海发行这段时间里全部的活动 同时 由于房地产泡沫破灭 海发行账内不少的贷款也难以收回 有的营业部为了减少储户挤兑 同时吸引存款 又开出了18 的存款利率 但此时已没有什么人愿意再把存款存入海发行 海发行见在海南岛内无法缓解困境 想以岛外的力量帮助恢复 于1998年5月在深圳设立分行 然而并没有起明显作用 1998年6月21日 中国人民银行发出公告 由于海南发展银行不能及时清偿到期债务 根据 中华人民共和国人民银行法 中华人民共和国公司法 和中国人民银行 金融机构管理条例 中国人民银行决定关闭海南发展银行 停止其一切业务活动 由中国人民银行依法组织成立清算组 对海南发展银行进行关闭清算 指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务 对其境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息保证支付 其余债务待组织清算后偿付 从宣布关闭海南发展银行起至其正式解散之日前 由工商银行托管海南发展银行的全部资产负债 其中包括 接收并行使原海南发展银行的行政领导权 业务管理权及财务收支审批权 承接原海南发展银行的全部资产负债 停止海南发展银行新的经营活动 配合有关部门清理原海南发展银行的财产 制定 落实原海南发展银行的清算方案和债务清偿计划 第七章商业银行 学完本章 你需要知道 1 什么是商业银行 2 商业银行是如何产生和发展的 3 商业银行有什么作用 4 商业银行有哪些经营模式 5 商业银行有哪些组织形式 6 商业银行的主要业务有哪些 7 商业银行如何管理 商业银行的概念 商业银行 是以赢利为目的 以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业 如何区分银行金融机构与非银行金融机构 银行性金融机构与非银行性金融机构的相同点 一国的金融机构体系由银行性金融机构与非银行性金融机构构成 其中银行性金融机构占支配地位 银行性金融机构与非银行性金融机构的共同点表现在两者都是以某种方式吸收资金 又以某种方式运用资金的金融企业 都具备金融企业的基本特点 表现在 都以盈利为经营目的 主要从事与货币资金运动有关的各项业务活动 在经济运行中都发挥着融通资金的作用 银行性金融机构与非银行性金融机构的不同点 吸收资金的方式不同 银行金融机构主要以吸收存款的方式吸收资金 而非银行金融机构则以其他方式吸收资金 业务方式不同 银行金融机构的主要业务方式是存款和贷款 而非银行金融机构的业务方式则呈现出多样化 如保险公司主要从事保险业务 信托公司从事信托业务 租赁公司主要从事租赁业务 证券公司则主要从事投资业务等 在业务中所处的地位不同 银行在其业务中 一方面是作为债务人的集中 另一方面是作为债权人的集中 而非银行金融机构则比较复杂 如保险公司主要是作为保险人 信托公司则主要充当受托人 证券公司则多作为代理人和经纪人 在金融领域中发挥的具体职能不同 银行性金融机构主要发挥信用中介职能 而非银行金融机构则根据其业务不同而发挥不同职能 如保险公司主要发挥社会保障职能 信托公司则主要发挥财产事务管理职能等等 商业银行的产生和发展 银行 Bank 一词来源于意大利语 Banca或者Banco 意思是早期货币兑换商借以办理业务所使用的板凳 货币经营业早期银行 货币兑换商经营借贷业务时 则转变为银行业近代银行产生于西欧 如1580年 在当时世界商业中心意大利建立的威尼斯银行成为最早出现的近代银行 也是历史上首先以 银行 为名的信用机构 早期的银行所经营的仍然是有高利可图并且主要是以政府为对象的贷款业务 因而不能适应资本主义工商企业发展的需要 现代银行高利贷的转化 新组织起来的股份银行 1694年在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行 这标志着现代银行制度的建立 中国的商业银行 在西方资本主义国家先后建立起自己新的银行体系时 中国信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄 直到1845年 在中国才出现第一家新式银行 而且是外国银行 即英国开设的丽如银行 中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行 它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始 其后有代表性的包括1904年设立了官商合办的户部银行 1912年又改为中国银行 1907年成立的交通银行等 到全国解放前 主要的商业银行 除由国民党政府直接控制的中国银行 交通银行和中国农民银行外 还有人称 小四行 的中国通商银行 四明银行 中国实业银行和中国国货银行 江浙财团的 南三行 浙江兴业银行 浙江实业银行和上海商业储蓄银行 人称 北四行 的盐业银行 金城银行 中南银行 大陆银行 此外 还有几家较大的商业银行和众多的中小商业银行 它们均直接或间接受控于国民党官僚资本银行体系 商业银行的作用 信用中介 最基本 支付中介 账房 结算 创造信用流通工具能超出自有资本和吸收资金的总额而扩大信用 满足社会再生产对流通手段及支付手段的需要节约现金的使用 节约社会流通费用 商业银行的经营模式 分业经营模式 英国式融通短期商业资金的传统 p148英国是实行分离银行制度的代表 英格兰银行对金融体系严格管理 未经批准 银行不得办理存款业务 英国的存款银行以吸收短期存款为主要业务 六大清算银行的英镑存款中 几乎70 以上是活期存款 英国存款银行的资产业务则主要集中于自偿性贷款 全能型模式 德国式综合银行的传统 德国的银行可以提供全面的银行和金融 包括存款 贷款 证券投资 参与企业决策和管理 支付交易结算和经营进出口业务及外汇买卖等它的融资范围从传统的营业资金贷款到私人债券或国际债券的发行 服务面向社会所有行业 个人及公共部门 趋势 最近30年来 所谓英国式的分离银行和德国式的全能银行的区别已逐渐消失 实行业务分离制银行的国家都在向全能制银行过渡 比如 英国的存款银行在70年代开始发行CDs 吸收和利用定期存款 发放中长期贷款 并实行业务多样化 目前 商业银行这两种类型唯一区别 就是除德国以外的多数国家对商业银行直接投资企业及经营证券仍有限制 特别是美国 在法律上仍将商业银行和投资银行的业务严格区别 但是 90年代以来 在全球自由化浪潮的冲击下 美国通过1994年修改格利兹一史揭格勒法案 1997年放开跨州经营限制 也向着全能型银行制度迈进 2000年底法案废除 走上混业经营之路 商业银行的组织形式 单一行制 UnitBankingSystem 美国总分行制 BranchBankingSystem 英国 德国 日本集团银行制 集团控股公司 商业银行的主要业务 一 负债业务商业银行的负债业务是形成其资金来源的业务 负债业务是商业银行资产业务的基础 存款帐户 活期存款 定期存款和储蓄存款借款帐户 向中央银行再贴现或借款 同业拆借 金融债券 国际金融市场借款 二 所有者权益 自有资本 资本金 股本 资本盈余公积金未分配利润风险准备金资本充足率不低于8 核心资本 现金 库存现金 存放央行准备金 存放同业 待清算现金 一级储备 贷款 活期贷款 通知贷款 活存透支 和定期贷款 短期 中期 长期 信用贷款和担保贷款 保证 抵押 质押 票据贴现商业贷款 资本贷款 不动产贷款 消费贷款 三 资产业务 五级贷款分类 正常贷款是指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 贷款损失的概率为0 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素 需要对其进行关注 或对其进行监控 贷款损失的概率不会超过5 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 必须通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 借款人的还款能力出现了明显的问题 贷款损失的概率在30 50 五级贷款分类 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 只是因为存在借款人重组 兼并 合并 抵押物处理和未决诉讼等待定因素 损失金额的多少还不能确定 贷款损失的概率在50 75 之间 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息无法收回 或只能收回极少部分 从银行的角度看 也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来 对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销 其贷款损失的概率在75 100 拨备覆盖率 也称为 拨备充足率 是实际上银行贷款可能发生的呆 坏账准备金的使用比率 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标 该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境 诚信等方面的情况 该比率最佳状态为100 拨备覆盖率是银行的重要指标 这个指标考察的是银行财务是否稳健 风险是否可控 我国现行上市公司的应收账款坏帐准备金的提取比率为9 按应收账款余额的9 计提坏帐准备金 提取的准备金进入当期损益 即银行对上市公司100万元的应收账款应当计提9万元作为坏账准备金 如果给该上市公司的贷款正好产生了9万元坏账 银行的拨备覆盖率就是100 即完全覆盖 如果产生18万元坏账 拨备覆盖率就是50 拨备覆盖率指标是银行出于审慎经营的考虑 防范风险的一个方面 也是反应业绩真实性的一个量化指标 证券投资 中央政府债券 地方政府债券 二级储备 公司债券 股票其他资产 银行的固定资产 各类应收和暂付款项 预付款项 押金及保证金 中间业务是商业银行不需要动用自己的资金 而只是代替客户办理收付和其他委托事项 从中收取手续费的业务 也称为表外业务结算业务国际结算和国内结算 同城结算和异地结算 汇兑 票汇 信汇 电汇 托收 信用证结算 支票结算 四 中间业务 结算业务汇兑业务是客户以现款交付银行 由银行把款项支付给异地受款人的一种业务 信用证业务是由银行保证付款的业务 现在广泛开展的为商品信用证业务 商品信用证是银行应客户 购货单位 的要求 按其所指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证 这种业务在异地采购 尤其在国际贸易中得到广泛的开展 四 中间业务 信托业务个人信托 代管财产 办理遗产分配买卖 保管有价证券和贵重物品 代办人身保险和纳税等公司信托 代办投资 代办公司企业的筹资 代办合并或接管其他企业 代为经营管理职工福利基金和养老基金票据承兑业务 支付业务 以银行的信用来取得收入租赁业务出租昂贵的资产 以收取租金的形式收回投资 并从中获利由其附设的租赁公司办理 代理业务 代理发行股票 债券等咨询业务 为顾客做经济预测 项目可行性分析等银行卡业务 如借记卡 贷记卡等 我国对商业银行业务的规定 中华人民共和国商业银行法第一章第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务 一 吸收公众存款 二 发放短期 中期和长期贷款 三 办理国内外结算 四 办理票据贴现 五 发行金融债券 六 代理发行 代理兑付 承销政府债券 七 买卖政府债券 八 从事同业拆借 九 买卖 代理买卖外汇 十 提供信用证服务及担保 十一 代理收付款项及代理保险业务 第四章第三十九条商业银行贷款 应当遵守下列资产负债比例管理的规定 一 资本充足率不得低于百分之八 二 贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五 三 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五 四 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十 五 中国人民银行对资产负债比例管理的其他规定 商业银行的管理 一 资产负债管理的原则安全性 资产免遭风险的程度流动性 资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力赢利性 为股东获取最大限度的利润 二 资产负债管理理论 一 资产管理理论商业贷款理论可转换性理论预期收入理论 二 负债管理理论 三 资产负债综合管理理论 商业贷款理论 又称真实票据论 这一理论认为 为了保持资金的高度流动性 贷款应是短期和商业性的 用于商品生产和流通过程的贷款有自偿性 是最理想的资产业务 银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础 要有真实的商业票据作为抵押或贴现 从而可以通过处理商业票据以避免损失 其理论的核心就是商业银行大多数贷款只能建立在短期商业库存商品的基础上 禁止对不具有自偿性的对象放款 商业贷款理论缺陷没有考虑贷款需求的多样化忽视了银行存款的相对稳定性没有考虑到贷款清偿的外部条件 可转换理论 这是20世纪初提出的 该理论认为 为了应付提存所需保持的流动性 商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上 由于这些盈利资产能够随时出售 转换为现金 所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围 显然 这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的 可转换理论的产生 使商业银行资产的范围扩大 业务经营更加灵活多样 但该理论的不足在于 不能从根本上解决银行的流动性问题 因为该理论的前提条件是有价证券的变现不成问题 其暗含的假定是存在着一个发达的金融市场 商业银行能随时在市场上变现有价证券而不受损失 中央银行也能以再贴现方式随时满足商业银行的变现要求 但在现实中 这两个假定都存在问题 并不能使银行摆脱流动性枯竭所带来的倒闭厄运 预期收入理论 这种理论产生于40年代末 又称贷款流动性的预期收入理论 认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入 换言之 这种理论强调的不是贷款能否自偿 也不是担保品能否迅速变现 而是借款人的确有可用于还款的任何预期收入 这种理论的提出 推动商业银行业务向经营中长期设备贷款 分期付款的消费贷款和房屋抵押贷款等方面扩展 但它显然也有缺陷 银行的部分贷款由于期限长 预期收入难以把握 社会经济的变革 经营状况的转变以及突发事件的发生 都有可能使借款人将来的实际收入与原来的预期收入有很大差距 由此加大了银行信贷经营上的风险 负债管理理论 负债管理理论产生于50年代 是在金融创新中发展起来的理论 这一理论的核心思想是对商业银行资产流动性管理的重点由原来的资产方面转向负债方面 主张以借入资金的办法来保持银行流动性 从而增加资产业务 增加银行收益 负债管理开创了保持银行流动性的新途径 由单靠吸收存款的被动型负债方式 发展成向外借款的主动型负债方式 这一理论的不足是 容易导致银行负债结构中的短期资金来源比重过大 借短放长 现象严重 增加了经营风险 提高了银行的融资成本 因为通过借款融进资金须支