差旅费报销管理规定.doc

差旅费报销管理规定 为更好的控制各项费用支出，提高出差人员的办事效率，保证完成出差工作任务，制定本管理规定。一、本规定的适用范围与制定原则（一）因公出差分为正常业务出差和非正常业务出差两类。正常业务出差包括乘用公共交通工具和乘用公司车出差两种情况；非正常业务出差包括展会出差、公派学习培训及参加会议出差等。（二）为了保证出差人员工作与生活的需要，本着勤俭节约、合理支出的精神，对城市间乘车费实行据实报销的原则，对其他出差费用标准（餐费补助、住宿费、市内交通费）实行“定额包干，节约归己，超支不补”的原则，对通讯费实行适当补助的原则。（三）公司驻外办事处工作人员往返公司时，办事处到公司的城市间乘车费用参照本标准，其他费用不执行本规定。二、差旅费报销基本标准（一）城市间乘用交通工具标准等级 类别标准职务火车轮船飞机汽车出租车总经理实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销副总经理软卧二等舱经济舱卧铺客车实报实销经理级人员硬卧三等舱普通客车一般人员硬座普通客车城市间乘车费具体报销规定：1、如果乘车时间超过十二小时，或者乘车时间不足十二小时，但登车时间在晚八时到凌晨七时之间且累计时间超过6小时的，可以乘坐火车硬卧（或卧铺客车）。2、符合乘坐火车卧铺（或卧铺客车）条件但没有乘坐的，按本人实际乘坐的硬席票价给予适当的补助，具体标准如下：（1）乘坐非空调车的，按票价的60发放；（2）乘坐空调车的，按照票价的30发放。（3）乘坐动车没有补助。3、乘坐动车需考虑时间及费用因素，经部门负责人同意后方可乘坐。4、5元以内火车订票费及20元以内飞机保险费（壹份），可在交通费内一并报销。超出部分，由总经理在票上单独签字后方可报销。5、两人以上出差人员，原则上就随行高一级人员标准执行。（城市间乘车费）6、乘公司车辆到外地出差，车辆必需费用，如过路过桥费、停车费、汽油费等由驾驶员报销。驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不予报销。（二）、其他出差费用补助标准（餐费、住宿费、市内交通费）标准 地区职务省会及以上城市省辖市、地县级市及以下总经理实报实销实报实销实报实销副总经理300元260元220元经理级人员250元220元180元一般人员200元180元100元 其他出差费用具体报销规定：1、乘用公共交通工具出差潍坊市各县市（包括青州市、诸城市、寿光市、安丘市、高密市、昌邑市、临朐县）当日往返的，只报销餐费补助和市内交通费，报销标准为50元/天。 2、乘用公共交通工具出差省内城市可当日往返的，只报销餐费补助和市内交通费，报销标准为60元/天。3、到公司设有办事处的城市出差，只要办事处条件允许，出差人员原则上在办事处住宿，不再报销住宿费，报销标准顺减60；可按照核定报销住宿费总额的40 报销其他费用。4、两人以上同性别人员出差，考虑合住因素，按标准的80报销。如不是同性别人员，原则上就高一级人员标准报销。5、乘公司车辆到外地出差（潍坊地区包括青州市、诸城市、寿光市、安丘市、高密市、昌邑市、临朐县），可当日往返的，驾驶员、乘车出差人员可报销餐费，报销标准为20元/人*次，不再报销住宿费用及市内交通费；不能当日往返的，出差人员可依据“（二）其他出差费用标准”的65报销住宿费及餐费，不再报销市内交通费。6、驾驶员出车外地的，除按前述条款报销其他出差费用补助外，另外给予驾驶员出车补助。报销标准为：省内出车（潍坊地区包括青州市、诸城市、寿光市、安丘市、高密市、昌邑市、临朐县）20元/次；省外出车30元/天。7、本标准中列明的其他出差费用标准为单日最高限额，除驾驶员出车补助项目外，其他费用一律凭正规票据报销。（三）、出差期间通讯费报销标准：职 务总经理副总经理经理级人员一般人员报销标准实报实销20元/天15元/天10元/天报销出差期间通讯费时，若属公司不报销手机费人员，则在报销时按照应报销金额报销；若属公司报销手机费人员，则在报销时暂不予发放，在其实际报销当月手机费时，按照公司核定的月度手机费报销标准，加上当月出差期间应报销的通讯费金额给予报销。如果实际金额超出上述两部分相加之和，则只能报销没有超出部分；如果实际金额不足上述两部分相加之和，则按实际金额报销。三、非正常业务出差的管理规定（一）、展会出差。此类属集体出差性质，出差人员仅可以报销往返车票、通讯费及展会出差补助（出差补助为20元/天），不再单独报销其他出差费用（餐费补助、住宿费、市内交通费）。展会期间的住宿费、餐费、往返会场及宾馆的乘车费等，由公司指定的展会负责人列表汇总后分类报销。展会负责人要严格审查参会人员各项费用的合理性、准确性，对于不合理、不准确的费用拒绝报销。展会完毕后七日内，所有展会费用必须报销完毕。如因公司指定报销人出差在外等原因不能持单据报销时，报销人可以先将所有费用列表后传真到公司，由销售副总、总经理审核批准后留财务出纳处备案复核，待公司指定报销人回公司后给予报销。如有延误，每延误一天罚款50元。（二）、公派学习培训及参加会议出差。允许此类出差人员报销往返车票、培训费、会议费、培训及参会期间食宿费。如果培训、召集单位不提供食宿，以不同的出差地点，按照其他出差费用标准报销。四、差旅费报销的相关规定1、本规定中总经理，为总公司总经理。各事业部总经理报销，参照副总经理相关规定执行。2、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。3、本管理规定范围内各项费用的报销，除补助性质的费用外，其他所有费用必须凭符合税务部门规定的发票据实报销，严禁弄虚作假，对违规发票财务部门将拒绝报销。4、出差人员返回公司后，四个工作日内（展会出差七天内）必须报销完毕，不得随意拖延。否则，每拖延一天罚款20元，拖延七天视为自动放弃报销权利。5、出差人员报销时，所有报销单据必须做到分类粘贴、整齐、规范，符合财务管理要求。对于粘贴混乱，不符合财务管理要求的单据，财务部门将拒绝报销。6、报销其他出差费用（餐费、住宿费、市内交通费）时，有发票的首先粘贴发票。如发票总额超出标准，则按照报销标准执行；发票总额低于报销标准的，差额部分单独列入补助项目予以报销。具体项目明细参照差旅费报销单。7、出差人员报销时，个人粘贴好各类费用单据后，先到财务部出纳处进行预算内审核：单据及报销金额符合财务规定，则出纳在“审核”处盖章，表明符合本管理规定要求，对超出报销额度的，出纳在报销单上予以标明“超报销额度*元，请总经理审批单独签字”字样（注：此类报销单总经理签两次字，以明示特批同意），然后进入后续公司领导审批程序，经由本部门负责人签字，总经理签字，财务部负责人签字，最后到财务部出纳处领取报销款项。8、凡与原“出差（外出）申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出部门负责人签署意见、报总经理批准后方可审核报销。 9、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经派出部门负责人核准并签署意见后企财部方可审核报销。 10、以上涉及报销时限的，若因总经理或其他审批人出差在外不能及时签批时，时限可以顺延。五、差旅费报销审批流程图示：1.报销人粘贴并填写好报销单据2.