工商管理概论复习.doc

1.公司设立的两种方式及各自的适应性。答：两种方式分别为发起设立方式和募集设立方式。发起设立又称共同设立、单纯设立，是指由发起人认足全部资本额而设立公司的设立方式。发起设立具有程序简单和成本较低的优点，因此成为公司设立的基本方法，各种公司均可适用。在我国，有限责任公司和股份有限公司均可以采取这种方式设立。无限公司、两合公司、有限责任公司由于均具有相当程度的封闭性，因而只能采取这种方式设立。募集设立又称募股设立、渐次设立、复杂设立，是指发起人只认购公司的一部分资本，其余部分向社会公开募集而设立公司的设立方式。与发起设立相比，募集设立较为复杂，设计的当事人较多，是一种性质复杂的多面法律关系。但是，募集设立在广泛地募集社会巨额资金方面有着发起设立不可比拟的优越性。在所有公司形态中，只有股份公司和股份两合公司可以采取这种方式设立。2.公司债券与股票有哪些不同点答：1,、两者权利不同。债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间是债务关系，债券持有者只可按其获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。股票则不同，股票是所有权凭证，股票所有者是发行股票公司的股东，一般拥有投票权，可以通过选举董事行使对公司的经营决策权和监督权。2、两者本质不同。3、两者期限不同。4、两者收益不同。5、两者风险不同。3.产权的含义及与所有权的区别。答：含义，1、产权的基础和核心是所有权。2、产权是以财产为基础的若干权能的集合。3、产权的本质是人与人之间的社会经济关系。区别 1、反应财产关系的角度不同。 2、外延不同。 3、内涵不同。 4、运动属性不同。4.公司重整的概念与程序。答：概念：公司重整是指公开发行股票或公司债券的公司，由于财务上的困难，已经暂停营业，或具有停止营业的危险时，经法院裁定，依法律程序予以整顿，使之得以复兴的一种法律行为。公司重整的对象必须是陷于财务困境、频临破产，但仍具有经营价值、尚未破产的股份有限公司，其他类型的公司不适用。一般来说，股份有限公司的规模巨大，股东、职工、债权人都很多，与其有业务关系的单位也很多，所以，股份有限公司经营的好坏，涉及面十分广泛。公司经营不善，引起破产或倒闭，会造成大量职工失业，大批股东和债权人的利益受损失，还可能造成其他连锁反应，比如造成其他与之有业务联系的公司倒闭。所以，为了保护债权人、股东和职工的利益，稳定社会经济秩序，国家有必要对濒临破产、倒闭，但有回复生机的可能性和必要性的公司，实行重整制度。 程序：一、重整程序的启动。企业重整的条件，重整人，启动重整的条件，启动临时保全措施，重整的受理。 二、重整关系人的确定。1重整管理人管理人的资格，管理人的地位，管理人的权利和义务，管理人职务的终止。2关系人会议3重整监督人 三、重整计划的制定和执行。 1重整计划制定者，2重整计划的内容，3重整计划生效的程序，4重整计划的效力，5重整计划的修改和终止。 四、重整程序的结束。 1重整成功，2转化为破产清算程序。5.在我国，有限责任公司和股份有限公司的设立须经过哪几项程序？答：有限责任公司的设立程序、1订立股东协议，2制定公司章程，3必要的行政审核，4股东缴纳出资，5确立组织机构，6申请设立登记。股份有限公司的设立程序、1发起人发起，2制定公司章程，3认购公司股份，4召开创立大会，5建立组织机构，6申请设立登记。6.股东的出资方式股东的出资方式应当符合公司法第27条、公司登记管理条例第14条的规定，可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资，但是股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资7.有限责任制的含义与特征。(1)公司具有与其投资者（股东）个人互相分离的独立人格。公司的人格即公司作为一个团体在法律上的主体地位，只要公司经注册登记，就取得了不同于其股东和债权人的独立资格，它以自己的名义进行活动，具有无限延续的人格。公司对股东投资的资产享有独立的、排他的权利，股东个人财产与公司财产是分离的，公司对于自己的债务和亏损应由自己的全部资产而不是由股东承担。(2)公司股东对公司负有出资的义务，股东以其认购的出资额承担对公司的责任。由于股东个人财产与公司财产是分离的，因而公司债务责任不是直接归责于股东个人。在股东履行了出资义务的情况下，一旦公司负债，股东不承担超过其出资义务的责任，公司债权人只能对公司的财产提出请求而无权直接向股东起诉。8.业主制企业的主要特征1）产权主体是唯一的，产权结构是完整统一的，业主作为投资者享有所有、占有、使用、处置和收益权。（2）企业自负盈亏，业主对企业经营及其债务负无限清偿责任，业主的一切财产在法律上都是可以用来抵偿债务的。（3）主要依靠个人积累，谋求企业发展和追求最大利润，表现在企业行为上是兢兢业业、精打细算、努力扩充资本。（4）企业内部的组织管理结构简单，业主亲自指挥生产、组织营销，并直接对生产工人和其他雇员实行监督，包括分派工作、指导生产、确定报酬和解雇人员等。（5）企业规模小，经营产品单一 9.在我国对国有企业经营者基薪的设计主要考虑因素答：基薪的确定一方面要体现经营者承担的经营责任和经营风险大小，另一方面要在满足经营都劳动力再生产的基础上，体现经营者的人力资本价值。我国目前国有企业经营者基薪设计除了要遵守最低工资（维持生存及劳动再生产）原则外，还要考虑以下因素1.企业规模。2.企业平均工资水平3.行业工资水平4.行业之间的差距。10.法人治理结构的特征及形成的原因从具体的组织形式看，公司法人治理结构应包括股东会、董事会、经理和监事会四个部分。公司之所以要建立这样一套管理机构，是由下列原因造成的：1弥补股东的功能性缺陷.在这种情况下，公司的重大经营问题就只好由各股东共同表决决定，在表决中贯彻少数服从多数的原则，由此决定了股东大会的存在。股东大会和董事会是为了满足股东的财产要求，同时又弥补股东在经营财产中的功能缺陷而建立的。2克服责任无人承担的缺陷。股东大会决议的贯彻落实，公司日常经营管理的重大问题，只能由股东利益的代表机关一一董事会操作实施，并由董事会委托经理班子执行。3维护股东和公司的权益。法人治理结构的完整内涵应当是所有者与代理人，即董事、监事与经理之间的关系安排。 11.两种公司合并的概念和特点，以及公司合并的主要动机答：公司合并可以采取吸收合并和新设合并两种形式。吸收合并是指一个公司吸收其他公司加入本公司，合并后被吸收加入的分公司解散，吸收其他公司加入的公司继续存在。吸收合并的特点是：（1）合并双方地位不平等，一个公司吸收一个或多个公司，而不是设立一个新的公司。（2）公司合并后继续存在的公司，在吸纳其他公司后，虽不改变原公司法人资格，但改变了公司内容，导致公司章程和登记事项发生变更。（3）被吸收的公司解散，丧失独立法人资格，应办理注销登记。合并后不复存在的公司归于解散，这里的解散不同于通常所指的解散，它必须通过清算程序，原公司法人资格即归于消灭。新设合并是指一个公司与一个或一个以上的其他公司合并一个新公司，原合并各方解散，又被称为创设合并。新设合并的特点是：（1）合并双方的地位从某种意义上说是平等的，不是一个公司合并其他公司，而是所有公司按照协议合并成立一个新的公司。（2）原有公司均消灭，丧失法人资格，因此均应办理注销登记。（3）新设立的公司继承原有全部公司的资产和业务。公司合并后产生的公司，与原有公司既不存在资产上的控股关系，也不存在组织上的管理关系等，完全是公司的重新创立，将按规定办理登记手续。公司合并的动机：1. 减少竞争对手2. 发展协作和多元化经营，迅速打开市场3. 加速扩大公司规模4. 在无力经营时，与大公司合并，减少风险，避免破产12.公司制企业的特征及优缺点。公司制企业的特征公司制企业是依法设立，以营利为目的的具有法人资格的企业。公司投资主体多元化，各个投资主体所占份额十分明确，产权界定非常清晰。投资者的责任是有限的，股东以其出资额为限来承担责任。公司有一套规范、严密而灵活的产权转让机制，上市公司的股票很容易通过股票交易市场进行购买或出售，非上市公司的股权转移和股权认购也较方便、快捷。公司的法律地位明确，使公司的合法权益不受侵犯，除非公司自愿终止或破产，其他因素一般都不会影响公司的存续和发展。公司制企业的优缺点公司制企业与业主制企业和合伙制企业相比较，具有许多突出的优点：（1）分散风险。出资人只以出资额为限对公司债务复有限责任，即使公司破产也不会殃及个人的其他财产，公司也以其法人资产承担有限责任，这就大大减少了投资者和公司的投资风险。（2）筹资方便。有限责任的重要意义不仅在于投资于企业的风险代价有限，使人们愿意为企业提供资本，还在于分散的投资风险也使企业乐于筹资，有利于企业通过股份的形式广泛地筹措社会上分散的闲置资金，在很短的时间内创办起大规模的企业，提高企业的规模效益。（3）企业的管理水平高。公司制企业实现了所有权与经营权的分离，公司股东一般不再直接参与经营管理活动，而是聘请受过专业训练的各方面的专家来管理企业，这些专家往往都经过了专门训练，具有特殊的管理才能，因特殊的管理才能和技术，因而能实现有效的管理。公司制企业的缺点表现在：（1）组建程序复杂，费用较高。公司的设立必须依据公司法的要求，如到达最低法定资本金要求等，还要遵守一系列严格的法律程序，因此组建程序复杂，创办周期较长，费用较高。（2）政府对公司的限制较多。对于公司开办、股票的上市、产权的转让、合并与分立、破产与终止、公司的财务管理制度、各项报告与记录等，政府都制定有一整套相应的法律法规。并有权进行检查和监督，公司必须依法办事，不得违反。（3）保密性较差。各公司法都规定，公司经营必须有透明度，要定期分布财务状况，定期向股东（大）会报告经营情况，并自觉接受来自各方面的监督和检查。因此，公司在财务及股权方面的变动情况几乎是无密可保的，公司是一种公开性、公众性的企业。13.母公司对子公司的主要控制手段母公司对子公司的主要控制手段有股权控制、战略控制、人事控制、财务控制和文化控制等。14.公司资本与公司资产、股东权益各自的含义及三者之间的关系。公司资本是指公司登记注册的资本总额。公司资产是指由过去的交易或事项所形成，并由企业拥有或者控制的资源。公司资产为股东权益与负债之和。股东权益也称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。公司资本是股东权益的一部分，一般情况下，股东权益大于公司总资本。15.公司人格否定的特征。在什么情况下对公司的人格予以否认？公司人格否定的特征有：（1）是对特定法律关系中公司独立人格的否认。（2）是对失衡的公司利益关系的事后司法规制（3）是对法人制度的必要补充和发展根据目前的实际情况，具有以下情况的对公司人格予以否定（1） 公司人格混同，指公司月股东人格或其他公司人格完全混为已提，使公司成为股东或其他公司的另一个“自我”，形成股东即公司或公司即股东的情形。公司人格最常见的是财产混合、业务混合和人员混合。（2） 公司资本显著不足，在实行股东有限责任原则的前提下，公司的资本作为公司的主要财产，是公司对外承担责任的基本保障，对公司债权人来说至观重要。如果出资人以公司方式从事生产经营，又不具备与公司经营的雾和隐含的风险相适应的足额资本，其经营风险就有可能转嫁给公司债权人，而股东则可以利用公司法人人格逃避责任。因此，公司资本显著不足可作为公司人格否定的重要依据。公司资本不足通常表现为以下两种情况： 1）公司设立时资本不足，主要表现为虚假出资或抽逃出资。 2）公司资本与其经营事业的性质和风险相比不足。（3） 关联法人之间的过度控制关联法人往往以母子公司最为典型和突出，而过度控制也主要集中在母子公司之间。（4） 利用公司人格逃避契约义务，主要是指股东利用公司独立人格，以公司名义承担公司本身并未因此收益的债务或与公司本身不相称的风险，造成经济上的当事人（股东）与法律上的当事人（公司）错位，即经济上的当事人享有礼仪，而法律上的当事人独担风险的不公平状况。最明显的行为是企业的“脱壳经营”。（5） 虚拟股东，指公司人数并没有达到法定人数，而采取其他方法使公司成员达到法律规定最低人数要求的情况。实践中，常见的有“夫妻公司”或“家庭公司”现象，或虚构外方投资，搞假合资，或一人持有股份与其他股东持有股份极不相称等。16.有限责任公司和股份有限公司的特点，两者之间的区别。答：有限责任公司又称有限公司，是指由一定数量的股东组成，股东以其出资额为限对公司债务承担责任的公司，其特点主要表现为：(1)股东人数较少，各国法律都对其股东人数的最高限额有明确规定。我国规定，有限责任公司由50人以下的股东共同出资成立。(2)公司资本不划分为等额的股份，不能公开募集股份，也不发行股票。股东出资后获得的只是一种权利证书，不能在股票市场上自由买卖。股东的股权一般不得出让，特别情况下需要转上时，须得到其他股东的同意，而且老股东有优先购买权。(3)董事和高级经理人员往往具有股东身份，大股东一般亲自经营企业，或委派自己的代理人参与企业经营管理，因而所有权和实际控制权尚未完全分离。(4)公司成立、歇业、解散的程序比较简单，公司内外部关系简单，管理机构也不复杂，同时公司账目也无须向社会公开披露。股份有限公司也称股份公司，是指由一定人数的股东发起成立，全部资本划分成等额股份，股东以其认购的股份为限对公司债务承担责任的公司。股份有限公司是集资经营，共担风险的企业经营形式长期发展的产物，并逐步成为西方发达国家中占统治地位的公司形式。从数量上，股份有限公司不一定占绝对优势，但由于股份公司资本雄厚、实力强大，所以，各国许多重要的经济领域和部门，特别是执照业、采掘业和金融业等资本密集型行业，都由股份有限公司操作和把持。股份有限公司的主要特征是：(1)股份有限公司是最典型的法人组织。现代意义上的完整的公司概念和法人概念都起源于股份有限公司，而且，股份有限公司所具有的完备的组织机构、完全独立的财产和责任，都充分表现了法人组织的法律特征。(2)股份有限公司的全部资本划分成为均等的股份，资本的股份化不仅使公司便于公开发行股票、募集社会资金，而且便于公司的核算、股东表决权的行驶股利的分配等活动。(3)股东人数必须达到法定数目。如法国、日本规定、股份有限公司的股东人数最低为7人，德国规定为5人。我国,规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人再中国境内由住所。股东可以是自然人，也可以是法人。(4)实现了出资者所有权与公司法人财产权的分离。股东不参与公司的实际经营业务，公司的日常经营活动由董事会和执行经理负责。(5)股份有限公司必须向全体股、政府有关部门、潜在的投资者、债权人及其他社会公众公开披露财务状况，使公司的经营活动置于社会的监督之下。股份有限公司与有限公司的区别：（1）股份有限公司的资本必须划分为均等的股份，股东出资的证明为股票，股票可以自由流通、转让或继承。有限责任公司的资本不划分为等额的股份，股东出资的证明是股单，股单不能自由流通，股东转让出资要受到很多的限制。（2）股份有限公司可以采取公开发行股票的方式，向社会公众募集股份，在其经济状况良好、有偿还能力的情况下，还可以发行公司债券。有限责任公司不能向社会公开募集股份，发行公司债券业受到严格限制。（3）股份有限公司一般规模巨大，通常都是大型企业，而且股东人数众多，所以个别股东很难对公司营业施加很大的影响。有限责任公司一般为工商业中的中小企业，股东人数较少，每位股东一般都能对公司营业施加一定的影响。（4）股东的投票表决权不一样。股份有限公司的表决权采用一股一票的原则，持有股份较多人自然具有较多票数的表决权。而在许多国家里，有限责任公司表决时既可以是一股一票，也可以是一人一票，这取决与公司章程的规定。这一做法考虑到了有限责任公司兼具人合和资合的性质。（5）所有权与经营权分离程度不同。再股份有限公司中，所有权与经营权彻底分离在有限责任公司中，所有权与经营权的分离则没有那么彻底，二合一的可能性较大。（6）股份有限公司的设立和管理复杂，成本业较高，公司必须公开其财务状况，接受社会的监督。有限责任公司的设立和管理则比较简单，公司也不必向全社会公开其财产状况。17.公司治理与公司管理的区别。答：（1）主体不同。公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会、经理层、员工等，董事会是公司治理的中心；公司管理的主体一般仅包括董事会、经理层、经理层是公司的管理中心。（2）对象不同。公司治理主要针对公司的经营者，体现出资人（委托人）对董事会、监事会、经营班子（代理人）的管理；公司管理的具体对象是公司员工，体现经营班子对一般员工的管理。(3)实施基础不同。公司治理是以契约关系（包括书面的和口头的）为基础，通过企业内部显性和隐性契约、公司治理结构和市场机制来实施的；公司管理则是以行政权威为基础，通过企业内部的组织机构和制度运作的。(4)手段不同。公司治理的手段是协调、防范和制约；公司管理的手段则主要是组织、规划、控制和领导。（5）具体目标不同。公司治理的主要目标是处理公司与其他利益相关者的权、责、利的相互制衡关系，强调公平；公司管理的目标则是提高公司的效率和盈利水平，侧重于公司的日常经营，追求效率。18.公司设立的条件。答： 答：公司设立的条件是指公司取得法人资格所必须具备的基本要素。我国公司法对有限责任公司和股份有限公司的设立条件分别作了规定。有限责任公司由50人以下的股东出资设立。一个资人或一个法人可以投资设立一人有限责任公司。仅有一个自然人或法人出资的公司是一种特殊有限责任公司，称为一人有限责任公司。与一般的有限责任公司注册资本最低限额3万元人民币不同，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应一次足额缴纳公司章程规定的出资额，并不得低于法定注册资本的最低限额。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独自或者法人独