项目可行性研究及复习提纲.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除项目可行性研究的复习提纲第1章 概论（论述题出自这个章节）1投资项目的参与主体？有何职能？（四个方面）（重点掌握）投资项目的参与主体，一般主要包括：A政府部门：对投资项目进行宏观上、总体上的管理，其目标是要保证投资项目符合国家和社会发展的要求，项目投资建设活动不危害社会利益。B投资者：作为项目的发起人、投资人和风险责任人，对项目全过程进行管理，不仅要对项目的最终成果（效益）负责，而且还要对对项目全过程所有工作进行有效的控制。其目标是保证投资效益的有效实现。C项目任务的承接主体：通过承包或其他责任形式承接项目的全部或部分任务，只是参与投资项目的局部活动并对其所承担的任务的完成效果负责，参与投资项目全过程中某一阶段的管理。D投资项目要素供应主体：为投资项目提供各种资源（如资金、材料设备、劳务等）并为了其相应利益而参与投资项目的相关活动管理。其中：“1”为投资项目的宏观管理，其对象一般不是某一具体的投资项目，而是某一类或某一地区的投资项目；其目标也不是投资项目的微观效益，而是国家或地区的整体综合效益；其手段是行政、法律、经济手段并存，主要包括：项目相关产业法规政策的制定、项目相关的财、税、金融法规政策、项目资源要素市场的调控、项目程序及规范的制定与实施、项目过程的监督检查等。“2”、“3”、“4”为投资项目的微观管理；各参与主体为了各自利益而以某一具体项目为对象进行管理，其手段主要是各种微观的经济法律机制和项目管理技术：“3”、“4”通过与“2”签订各类经济合同明相互之间的责权利，“3”、“4”只在投资项目全过程的某一阶段承担任务或供应要素，完结后即退出项目。2.可行性研究小组成员应包括哪些领域的人才？组建研究小组，制订研究计划。承担可行性研究工作的单位首先要掌握项目建议书和有关项目背景材料，了解委托者或上级的意图和要求，明确研究内容，在此基础上组建可行性研究工作小组(项目组或课题组)。一般可行性研究小组的成员包括如下领域：、经济；、市场；、机械或工业工程；、土木工程；、环境影估测；、管理；、财务和会计。根据需要，研究小还应得到一些专家的短期协助。项目组根据设计院(或咨询公司)下达的书面任务书、研究工作范围和要求，制订项目工作计划和安排实施进度。3项目建设程序（了解即可）投资建设程序是指投资建设全过程中各项工作必须遵循的先后次序及其内在联系，一般包括三个方面：一是一项建设活动客观上包括的工作类型；二是建设全过程中性质不同的各阶段划分；三是其中各阶段、各项工作间的联系。4什么是可行性研究？投资管理的作用？（次重点掌握）在投资决策之前，对拟议项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，也是投资前期工作的重要内容，是投资建设程序的重要环节。在投资项目管理中，可行性研究是指在项目投资决策之前，调查、研究与拟建项目有关的自然、社会、经济、技术资料，分析、比较可能的投资建设方案，预测、评价项目建成后的社会经济效益，并在此基础上，综合论证项目投资建设的必要性，财务上的盈利性和经济上的合理性，技术上的先进性和适用性以及建设条件上的可能性和可行性，从而为投资决策提科学依据的工作。 作用：1作为项目投资决策的依据。一个投资项目能否成功、效益如何，将受到社会的、技术的、经济的及自然的多种因素的影响，这些因素又常常具有不确定性，本着“预则立，不预则废”的思想，通过对项目进行深入细致的可行性研究，有助于认识和分析这些影响因素，弄清拟议项目在技术、工程和经济上是否合理可行，从而降低投资风险，切实提高投资效益。项目投资决策者主要就是根据可行性研究的评价结论决定是否应该投资和如何投资，因而，它是投资决策的主要依据。2作为向银行等金融组织和金融机构申请贷款、筹集资金的依据。 世界银行等国际金融组织都把可行性研究作为申请工程项目贷款的重要文件。我国的建设银行、工商银行和投资银行以及国家开发银行也要审查可行性研究报告后才能同意提供项目建设贷款。银行通过审查可行性研究报告对贷款项目进行评估，目的在于确认项目是否具有偿还能力，银行不至于承担过大风险，只有在这样条件下，银行才会同意贷款。 3、作为编制设计及进行建设工作的依据。 可行性研究报告比较详尽地提出了建设方案规划，可以根据可行性研究报告中提出的产品方案、建设规模、厂址、工艺流程、主要设备选型和总图布置等作为编制扩大初步设计、施工图设计及安排施工进度计划和施工准备的依据。 4、作为供环保部门审查的依据和向项目建设所在地政府、规划部门申请建设执照的依据。环境保护是可行性研究的重要内容之一，环保部门通过审查可行性研究报告据以分析项目对环境的影响是否符合国家规定标准。可行性研究报告是申请投资许可证的重要材料。 5作为签订有关合同、协议的依据。 6作为建设工程的基础资料。 7作为企业组织管理、机构设置、劳动定员和职工培训工作安排的依据5国外项目可行性研究分成哪几个阶段？各阶段的主要任务是什么？（重点掌握）在国外，通常把投资项目发展周期分为投资前期(建设前期)、投资时期(建设时期)、投资回收期(生产时期)三个时期，每一个时期又再细分为若干阶段。其中，常把投资前期分为项目设想、项目初选、项目拟定、项目评估与决策四个阶段。与此相对应，联合国工业发展组织编写的工业可行性研究手册规定：投资前期的可行性研究工作分为机会研究、初步可行性研究、可行性研究、项目评估与决策四个阶段。 (一)机会研究机会研究的主要任务是捕捉投资机会，为拟建投资项目的投资方向提出轮廓性的建议。 机会研究可分为一般机会研究和项目机会研究。一般机会研究是以某个地区、某个行业或部门、某种资源为基础的投资机会研究。这项研究，一般是由国家机构和公共机构进行，作为制定经济发展计划的基础。项目机会研究是在一般机会研究基础上以项目为对象进行的机会研究，通过项目机会研究将项目设想落实到项目投资建议，以引起投资者的注意，使其作出投资意向。 这一阶段的工作比较粗略，一般根据相似工程项目来估算投资额与生产成本，初步分析投资效果。估算精度约在30左右，所需时间约13月，所需费用约占投资总额的o2一1。如果投资者对这个项目感兴趣，则可转入下一步的可行性研究工作。(二)初步可行性研究对比较复杂的投资项目，仅靠机会研究尚不能决定项目的取舍，需要进行初步可行性研究，进一步判明项目的生命力。初步可行性研究是介于机会研究和可行性研究的中间阶段，其研究内容与可行性研究基本相同，但深度和广度略低。 初步可行性研究的任务是进一步弄清拟议项目的规模、厂址、工艺设备、资源、组织机构和建设进度等情况，进行技术经济评价，以判定是否有可能和有必要进行下一步的可行性研究工作。 这一阶段的主要工作是：(1)分析投资机会研究的结论；(2)对苯键性问题进行专题的辅助性研究；(3)论证项目的初步可行性，判定有无必要继续进行研究；(4)编制初步可行性研究报告。 ， 初步可行性研究对投资估算可采用生产能力指数法、因素法、比例法等方法。估算精度控制在20%以内，所需时间大致为46个月，所需费用约占投资总额的025。 （三）、可行性研究 这阶段的可行性研究亦称详细可行性讲究，它是对项目进行详细深入技术经济分析论证的阶段，是项目决策研究的关键环节。可行性研究报告阶段的可行性研究则需进行全面深入的技术经济分析论证，作多方案比较，推荐最佳方案，或者否定该项目并提出充分理由，为最终决策提供可靠依据。 这一工作阶段一般需要一年时间，估算误差要求在10左右，所需费用占总投资的比例：中小型项目”为1一3，大型项目为02一l (四)评估与决策 项目评估是在可行性研究报告的基础上进行的，其主要任务是对拟建项目的可行性研究报告提出评价意见，最终决策项目投资是否可行并选择满意的投资方案。 6 、我国项目可行性可以分成哪两个阶段？（次重点）根据我国现行投资建设程序，投资项目决策阶段主要是编制、审批项目建议书和可行性研究报告两个阶段的工作。与之相适应，可行性研究也分为初步可行性研究与详细可行性研究两个阶段进行。我国可行性研究工作分两阶段进行。第一阶段是项目建议书阶段的初步可行性研究；第二阶段是可行性研究报告阶段的可行性研究，即详细可行性研究。在我国，通常所说的项目可行性研究就是指可行性研究报告阶段的详细可行性研究。7可行性研究如何进行？（重点掌握）ppt194-204(一)、投资建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告 (二)下达可行性研究任务或委托有关可行性研究工作(三)承担单位开展可行性研究工作 1.组建研究小组，制订研究计划。2调查研究、收集资料 3方案设计和优选 4经济分析和评价 5编制可行性研究报告 (四)可行性研究报告的预审与复审(五)可行性报告的审批 8项目可行性研究基本内容有哪些？（非常重要五星级考点）三个方面很重要：市场研究，建设条件和建设措施，经济评估初步可行性研究的内容与可行性研究的内容基本相同，只是要求较低。可行性研究的内容和深度应能满足编制和审批可行性研究报告的要求；满足作为项目投资决策的基础和重要依据的要求。根据国家规定，一般工业建设项目的可行性研究应包括以下10个方面的内容：1.总论。说明项目提出的背景、投资环境、项目投资建设的必要性和经济意义，项目投资对国民经济的作用和重要性；提出项目调查的主要依据、工作范围和要求；项目的历史发展概况，项目建议书及有关审批文件；综述可行性研究的主要结论、存在的问题与建议，列表说明项目的主要技术经济指标。 2需求预测和拟建规模。国内、国外市场需求的调查与预测；国内现有工厂生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景；拟建项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 3资源、原材料、燃料及公用设施情况。经过全国储量委员会正式批准的资源储量、品位、成份以及开采、利用条件的评述；原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能性；有毒、有害及危险品的种类、数量和储运条件；材料试验情况；所需动力(水、电、气等)、公用设施的数量、供应方式、供应条件、外部协作条件以及所签协议、合同或意向的情况。 4建厂条件和厂址方案。建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状；交道、运输及水、电、气的现状和发展趋势；厂址比较和选择意见，厂址占地范围、厂区总体布置方案、建设条件、地价、拆迁及其他工程费用情况。 5设计方案。项目的构成范围(即包括主要的单项工程)、技术来源和生产方法，主要技 术工艺和设备造型方案的比较，引进技术、设备的来源国别设备的国内外分交或与外商合作制造的设想；全厂布置方案的初步选择和土建工程量估算；公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 6环境保护与劳动安全。调查环境现状，预测项目对环境的影响，提出环境保护、三废治理和劳动保护的初步方案。 7生产组织、劳动定员和人员培训。全厂生产管理体制、机构设置；工程技术人员和管理人员素质、数量的要求；劳动定员的配备方案；人员培训的规划和费用估算。 8项目实施计划和进度。根据指定建设工期和勘察设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所需时间与进度要求，选择整个工程项目实施方案和总进度，用线条图或网格图表述最佳实施计划方案的选择。 9投资估算与资金筹措。主体工程和协作配套工程所需的投资；营运资金的估算；资金来源、筹措方式及贷款的偿付方式。 10社会及经济效益评价。财务评价、国民经济评价、社会评价和不确定性分析。 11评价结论。建设方案的综合分析评价与方案选择；运用各项数据，从技术、经济、社会以及项目财务等方面论述建设项目的可行性，推荐一个以上的可行性方案，提供决策参考，指出项目存在的问题、改进建议及结论性意见。综上所述，项目可行性研究的基本内容可概括为三部分。第一部分是市场调查和预测，说明项目建设的“必要性”。第二部分是建设条件和技术方案，说明项目在技术上的“可行性”。第三部分是经济效益的分析与评价，这是可行性研究的核心，说明项目在经济上的“合理性”。可行性研究就是主要从这三个方面对项目进行优化研究，并为投资决策提供依据的。第二章市场研究与规模选择1在投资项目可行性研究中如何进行市场预测综合分析？（绝对重点）市场预测的综合分析项目可行性研究要求对市场预测进行综合分析，既包括对需求与供应的综合分析，也包括现在情况和未来情况的综合分析等等。 在综合分析中，常用到的计算公式有： 国内总需求国内销售量+未能满足需求量 国内总供应量国内现有生产能力+国内净增生产能力 其中，国内净增生产能力可如下计算： 国内净增生产能力现有企业挖潜增加生产能力+在建项目生产能力+已立项项目生产能力一关停转项目生产能力国内总供应缺口国内总需求量一国内总供应量表21 市场供求调查预测表序号 项 目(指标) 目前情况拟议项目投产时期投产5年后投产10年后 备 注 l 2 3 国内销售量未能满足需求量国内总需求量(1+2) 45 6国内现有生产能力国内净增生产能力国内总供应量(4十5) 7国内总供应缺口(63) 8 9出口量，总需求量(3+8) 10 11进口量总供应量(6十10)12 总供应缺口(911) 或(7+810)总供应缺口国内总供应缺口+出口量一进口量国内总供应缺口是安排项目生产规模的基础。若依据总供应缺口安排项目生产规模，必须综合考察项目产品的国际市场供求状况：项目产品的竞争能力及出口的可能性。第3章 ：建设条件与建设措施分析论证(不知道是不是重点)1我国对项目环保是如何分类管理的？国家根据投资项目对环境的影响程度，按照下列规定对投资项目的环境保护实行分类管理：、投资项目对环境可能造成重大影响的，应当编制环境影响报告书，对投资项目产生的污染和对环境的影响进行全面、详细的评价；、投资项目对环境可能造成轻度影响的，应当编制环境影响报告表，对投资项目产生的污染和对环境的影响进行分析或者专项评价；、投资项目对环境影响很小，不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。投资项目环境保护分类管理名录，由国务院环境保护行政主管部门制订并公布。6.132项目环境影响报告书的主要内容。总论。阐述编制目的、依据、采用标准和环保目标。建设项目概况。项目名称、性质、地点、规模、产品方案、主要工艺方法；主要投入物；废水、废气、废渣、粉尘、放射性废物等的种类、排放量和排放方法；噪声、震动数值；废弃物回收利用、综合利用和污染物处理方案、设施和主要工艺原则等。、建设项目周围地区环境状况调查。建设项目对周围环境影响分析和预测。对周围地区自然资源可能产生的影响和采取的措施；对周围地区自然保矿区、风最游览区、名胜古迹、疗养区等可能产生的影响及措施；各种污染物最终排放量，对周围大气、水、土壤的环境质量及居民生活区的影响范围和程度；噪声、震动、电磁波等对周围地区的影响范围和程度及防治措施；绿化措施环境监测制度建议。环境保护措施的投资估算。环境影响经济损益分析。结论。存在的问题和建议。习题一：（答案在excel中）1、某投资项目的建设期为两年，第一年固定资产投资支出为2400万元，无形资产土地使用权投资支出为600万元，第二年固定资产投资支出为2000万元，固定资产投资支出在各年内平均支用；该项目固定资产投资方向调节税率为10%。2、该投资项目第一年固定资产投资支出中1000万元和第二年固定资产投资支出2000万元，均向银行借入，年利率为10%，以年为计息期。根据合同规定，在投产后分5年偿还。其他投资均为投资者投入。3、第二年末向银行借入流动资金1000万元，用于流动资产投资，银行借款年利率为10%，以年为计息期。4、该投资项目第三年正式投产，经济寿命期为10年，投产后第一年的产销量为1.8万件，每件产品的销售价格为6000元，变动费用为3000元，不包括固定资产折旧、无形资产摊销和投资借款利息的年固定费用总额为4000万元，投产后第二年及以后各年的产销量为2万件。5、经济寿命期结束时可收回固定资产余值255万元。6、无形资产土地使用权批租年限为12年，在投产后每年摊入产品成本。7、流动资金借款在经济寿命期结束时偿还。8、该投资项目投产后应交纳所得税的税率为33%。税后利润在提取10%的法定盈余公积金和10%的公益金后，可在用提取固定资产折旧和无形资产摊销偿还固定资产投资借款本金不足时，偿还固定资产投资借款本金。9、该投资项目税后利润在提取法定盈余公积金、公益金和偿还固定资产投资借款本金后，在投产后第二