岗位职责_财政概念和财政职能概论

第一章财政概念和财政职能 第一节财政概念第二节政府和市场关系第三节财政职能 课程思考什么是公共产品 什么是公共需要 如何判别公共产品与私人产品 如何理解市场失灵 如何理解政府失灵 MAUQ 2 第一节财政概念 一 财政的基本含义二 财政的基本特征三 公共产品与公共需要四 关于财政与 公共财政 MAUQ 3 一 财政的基本含义 一 财政 一词的来源Finance一词 源于公元13 15世纪时拉丁文Finis 指结算支付期限之意 后来变为Finare 则有支付款项 裁定款项 确定罚款支付等含义 到16世纪转为法语 逐渐成为Finances 始有公共收入的意义 到17世纪后 专门用以指国家的理财 19世纪进一步阐明Finance是一切公共团体的理财 20世纪初由法国传入其它国家 用以指国家及其他公共团体的理财 MAUQ 4 日本引进西方Finance一词 同时借鉴中国古代的 财 与 政 的 的词意 创立 财政 一语 1882年日本率先使用 财政奏折 一词 这样财政也就逐渐在我国清朝文献中引用 当时一般解释为财者钱财也 政者政治也 财政者乃管理公共钱财或财货之事也 这便是财政 PublicFinance 词义的由来 1898年 清光绪24年 戊戌变法 明定国是 诏书 改革财政 实行国家预算 BusinessFinance 企业财务PublicFinance 财政或公共财政 MAUQ 5 二 财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种经济行为或经济现象 这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府 政府经济学公共部门经济学公共经济学现代 政治经济学 MAUQ 6 国家与政府 国家 State 从广义上讲 是指拥有法律强制手段的一套机构 国家在其领土之内享有制定法规的垄断权 通过有组织的政府来实现 政府 Government 这一术语在不同的场合有不同的含义 它可以指管理的过程 指权力的行使 也可以指该过程的存在 指 有秩序的法规 的状况 还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系 我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替使用 本课程这里也是如此 或 政府是国家的执行机构和行政机关 MAUQ 7 政府的基本特征1 政府拥有强制权利 2 政府部门的主要决策者是民选的 3 政府追求的不是利润 4 政府有服务于全体社会成员的义务 MAUQ 8 国家理论 契约论 国家是公民之间自由达成契约的结果 目的是为公民服务 掠夺论 国家是掠夺和剥削的产物 是统治者掠夺和剥削被统治者的工具 诺思的国家理论 暴力潜能 学说 国家带有 契约 和 掠夺 的双重属性 若暴力潜能在公民之间进行平等分配 便产生契约性的国家 若这样的分配是不平等的 便产生了掠夺性 或剥削性 的国家 MAUQ 9 三 简略的财政概念一种以国家为主体的经济行为 是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动 以达到优化资源配置 公平分配及经济稳定与发展的目标 或 财政是以国家为主体的分配活动 陈共 公共财政是以满足公共需要为目的 以提供公共产品为手段 以弥补市场失灵为活动范围的一种以政府为主体的资源配置方式 公共性和与市场经济有必然联系是公共财政的两大基本点 MAUQ 10 公共财政定义分析 概而言之 西方对公共财政的定义 一般是从政府与市场的关系出发 划分出公共领域与私人领域 进而探讨公共领域的需要与满足 即公共需要及其满足 相应地把满足公共需要的产品称为公共产品 从而公共财政就是为满足公共需要而提供公共产品的经济活动 MAUQ 11 二 财政的基本特征 一 阶级性与公共性 二 强制性与非直接偿还性所有者权力与国家政治权力民主政治下 财政的强制性体现为财政的民主化和法制化 税收的间接偿还性 三 收入与支出的对称性 或平衡性 MAUQ 12 三 公共物品和公共需要 一 公共物品 PublicGoods 1 产品依据需要主体和供给渠道分类 1 公共物品 由国家机关和政府部门 公共部门 提供用来满足社会公共需要的商品和服务 公共产品 2 私人物品 PrivateGoods 由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务 MAUQ 13 2 公共产品与私人产品判别标准 非排他性和非竞争性 外部效应效用的不可分割性 1 私人物品 排他性和竞争性排他性 非购买 付费 个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外 排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品 竞争性 消费者的增加将引起生产成本的增加 一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量 MAUQ 14 2 公共物品 非排他性和非竞争性同时具有非排他性 Non excludability 和非竞争性 Non rivalness 的物品称为公共物品 非排他性 一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他人同时从公共物品中获得利益 第一特征 非竞争性 消费者的增加不会引起生产成本的增加 或公共物品的边际成本为零 第二特征 MAUQ 15 免费搭车者 Free Rider 问题 定义 经济学中把不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为 有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者 MAUQ 16 公共产品 公共产品的概念公共产品 publicgoods 是相对于私人产品 privategoods 而言的 公共产品的概念最初由林达尔 E R Lindahl 提出的 1954年萨缪尔森 P A Samuelson 给公共产品一个严格的定义 每个人对这种物品的消费不会造成任何其他人对该物品消费的减少 的物品 MAUQ 17 布坎南 J M Buchanan 在 民主财政论 一书中指出 任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务 都被定义为公共产品 现代经济学中广泛接受的定义 是被后来的经济学家所发展的萨缪尔森式的定义 公共产品是同时具有消费的非竞争性 non rivalness 和非排他性 non excludability 的物品 物品是否具有消费的竞争性和排他性 成为判断公共产品和私人物品的两个标准 MAUQ 18 公共产品的特性1 消费的非排他性指公共产品一旦被提供 便有众多的受益者共同消费 使用 这一物品 要将其中的任何人排除在对该物品的消费 使用 之外是不可能的或无效率的 纯公共产品的非排他性由两个原因决定的 一是技术上的不可能性 二是经济上的无效率 一种公共物品一旦被生产出来 可以同时供一个以上的个人联合消费 其效用在不同消费者之间不能分割 无论个人对这种物品是否支付了费用 要排除他人消费这种公共物品是不可能的或交易费用很高 MAUQ 19 公共产品的非排他性包含三层含义 任何人都不可能不让别人消费它 即使有些人有心独占对它的消费 但或者在技术上不可能 或者虽然在技术上可行却成本过高 任何一个人自己不得不消费它 即使有些人可能不情愿 但却无法对这种消费加以拒绝 任何人都可以恰好消费相同的数量 如果在某人消费之后 别人消费的可能性减少了 那么就等于部分地排他了 MAUQ 20 2 消费的非竞争性一旦公共产品被提供出来 增加一个人的消费不会减少其他任何消费者的受益 也不会增加社会成本 其新增消费者使用该产品的边际成本为零 MAUQ 21 经济学对此的严格界定是 新增消费者所引起该产品的边际成本为零 消费的非竞争性是由利益不可分割性决定的 公共产品一般都具有利益不可分割性 这使增加一名消费者的边际成本为零 当一种公共产品提供给所有的社会成员消费时 只要某个人消费该物品的边际成本为零 排除任何一个能从其中享受边际利益的人 都会违背帕累托最优原则 MAUQ 22 MAUQ 23 公式表示 Xj xij n i 1 式中 Xj为商品的总量 xij为第i个消费者对这种商品的消费 拥有 量 纯私人物品 此公式说明 1 就消费目的而言 任何一个消费者i都可以 支配 公共物品的总量xn j 2 公共物品在个人之间是不可分的 Xn j xin j 此公式表明 1 商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费 拥有 数量之和 2 私人物品在个人之间是可分的 纯公共物品 3 混合物品 准公共物品 兼备公共物品与私人物品特征具有非竞争性 不具备非排他性具有非排他性 不具备非竞争性具有不充分的非竞争性和非排他性过分拥挤 桥梁 或外部效应引起花园 正外部效应 有围墙 花香行人闻到 MAUQ 24 物品 产品 的类型 根据物品是否具有排他性 竞争性 可以将物品划分为四种典型的类型 1 纯公共产品 同时具有非排他性和非竞争性 2 纯私人物品 同时具有排他性和竞争性 MAUQ 25 3 公共资源 CommonResources 可拥挤物品 不存在消费的非竞争性但存在消费的非排他性的准公共产品 由于不能确定对其消费的限定条件 或者即使能确定却很难实施 且一个人对物品的消费会减少其他人对该物品的消费 即产生拥挤问题 因此 这种准公共产品又被称为 可拥挤物品 一个人对物品的消费所引起的另一个人对该物品消费 受益 的减少 被称为拥挤成本 在产生拥挤时 增加一个消费者的边际成本不再为零 而是大于零 同时低于平均成本 MAUQ 26 4 俱乐部物品 存在消费的非竞争性但不存在消费的非排他性的准公共产品 俱乐部物品的消费具有排他性 通过限定消费资格 将非成员排除在外 即对外是排他的 但在内部是共享的 一个成员对物品的消费不会减少另外成员对该物品的消费 俱乐部物品的排他性是不完全的 在内部又是共享的 有可能导致成员过多从而产生拥挤 一个人受益的增多可能会减少另一成员的受益 这时 可拥挤物品与俱乐部物品相交叉 形成 可拥挤的俱乐部型物品 因此 俱乐部物品既存在最优供给问题 又存在最优俱乐部规模问题 MAUQ 27 MAUQ 28 MAUQ 29 各类物品的特征 二 公共需要 Publicwants 集体的社会性的共同需要公共需要 需求 与公共产品 供给 共同构成财政学的两个基础性概念私人个别需要与社会公共需要私人物品 满足私人需要 市场提供 配置原则 个人利益或效用最大化 公共物品 满足公共需要 主要由政府提供 配置原则 社会利益或效用最大化 MAUQ 30 公共需要的特征 1 公共需要是社会公众共同的需要 2 公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要 3 社会成员享用社会公共需要需付出代价 缴税或付费 但不是等价交换 4 满足公共需要是政府的职责 MAUQ 31 四 关于财政与 公共财政 财政 与 公共财政 并用涉及的三方面问题 1 有关英文PublicFinance一词的译法问题 2 从理论上讲 涉及财政学的发展方向问题 3 公共财政 一词的实际应用问题 公共经济学 PublicEconomics MAUQ 32 财政与 公共财政 中国对公共财政理解和接受的过程是一个逐渐深入的过程 对 公共财政 一词的提法 中国理论界曾有截然不同的两种观点 一种认为 公共财政 就是财政 没有必要在财政之前加上 公共 二字 这种观点以陈共 叶子荣 郭庆旺和赵志耘等为代表 另一种观点认为 中国以市场为导向的改革 使得财政必然转向公共财政 公共财政是与市场经济有必然联系的财政类型 这一派的代表主要有张馨 叶振鹏 吴俊培 高培勇 安体富 刘尚希 杨灿明 王朝才 陆宁和温来成等 MAUQ 33 概括起来看 中国学者对公共财政的看法 否定者的观点主要集中在公共财政的提法上 认为直接把 PublicFinance 译为 公共财政 不妥 是一种同义反复 同时还认为 在公共财政发展为公共经济学的情况下 与早期资本主义市场经济相适应的公共财政不适合中国今天的现实 但是 反对公共财政论者明显处于劣势 因为 赞成公共财政论者的观点 即主张公共财政是市场经济条件下的财政类型 强调公共性是公共财政的本质特征 公共 二字更鲜明的反映了市场经济下财政的特征 符合中国以市场为导向的改革 MAUQ 34 第二节政府和市场关系 一 政府和市场关系与财政学二 市场 市场效率和市场失灵与市场缺陷三 政府 政府干预与政府干预失效 MAUQ 35 一 政府和市场关系与财政学 市场经济体制下 市场是一种资源配置系统 政府也是一种资源配置系统 二者共同构成社会资源配置体系 财政是一种政府的经济行为 是一种政府配置资源的经济活动 明确政府与市场关系是学习财政学 研究财政问题的基本理论前提 MAUQ 36 二 市场 市场效率和市场失灵与市场缺陷 MAUQ 37 一 市场的内涵及市场经济的特点市场经济体制是以市场为中心的一种制度安排 无论微观和宏观 无论物资流动与人员流动 无论何种经济行为 都要面向市场 以市场动态为基本依据 并通过市场环节来实现预期目标 市场成为各种经营主体的起点和终点 成为整个社会经济运行的中心和渠道 在市场体制下 价格 价值 规律起着巨大的作用 MAUQ 38 1 市场的内涵市场是指商品供给和需求及其相互作用所实现的商品交换关系 萨缪尔森认为 市场是买者和卖者相互作用并共同决定商品或劳务的价格和交易数量的机制 可见 市场本身就是一种机制或制度 MAUQ 39 2 市场经济的特点 1 价格是配置资源的主要手段 2 竞争是经济运行的基本状态 3 生产者和消费者经济上的独立性是市场制度的根本 4 社会契约和法律制度是市场运行基本保证 市场经济的实质地位平等机会均等 MAUQ 40 二 市场机制1 市场机制的含义市场机制是指通过市场价格和供求关系变化及经济主体之间的竞争 调节供给与需求和生产要素的流动与分配 从而实现资源配置的一套有机系统 其核心是包含价格竞争的竞争机制 MAUQ 41 2 市场机制对基本经济问题的解决生产什么 消费者根据个人的需求选择商品 以 货币选票 的方式来显示消费决策 企业按利润最大化原则 根据市场信号来决定应该生产什么商品和生产多少 如何生产 生产者通过竞争决定如何生产 实现利润最大化目标最为有效的途径是运用最先进的生产技术和使生产成本最小化 MAUQ 42 为谁生产 市场是通过生产要素 劳动 土地 资本和经营 的价格来决定为谁生产 生产要素的供需状况决定了生产要素的价格 即工资率 租金 利息和利润水平 人们投入的生产要素的数量 质量及形成的价格 决定了他们的收入分配的状况 MAUQ 43 三 关于市场的假设完全竞争市场是一种理想的市场结构 是新古典经济学展开讨论的基本理论环境 完全竞争市场应满足以下假设条件 某一商品的生产者和消费者众多商品同质 无差异生产要素可以自由流动完全信息 MAUQ 44 看不见的手 市场是有效率的可以达到帕累托最优 MAUQ 45 帕累托最优状态 ParetoOptimality 也称为帕累托效率 帕累托改善 是博弈论中的重要概念 并且在经济学 工程学和社会科学中有着广泛的应用 帕累托最优是以提出这个概念的意大利福利经济学家维弗雷多 帕雷托的名字命名的 维弗雷多 帕雷托在他关于经济效率和收入分配的研究中使用了这个概念 著名的帕累托法则 或80 20法则 则是由约瑟夫 朱兰 JosephM Juran 根据维弗雷多 帕雷托本人当年对意大利20 的人口拥有80 的财产的观察而得推论出来的 MAUQ 46 所谓帕累托最优 一种解释 它是指这样一种状态 在不使其他人境况变糟的情况下 而不可能再使另一部分人的处境变好 如果一种变革能够使没有任何人处境变坏的情况下 至少有一个人处境变得更好 我们就把这个变化称为帕累托改进 一般地说 如果一个社会的现状不是处在帕累托最优状态 就存在着帕累托改进的可能 相应地 如果没有任何帕累托改进余地 就意味着现状已经达到了帕累托最优的状态 MAUQ 47 另种解释 它是指资源分配的一种理想状态 假定固有的一群人和可分配的资源 从一种分配状态到另一种状态的变化中 在没有使任何人境况变坏的前提下 使得至少一个人变得更好 这就是帕累托改进或帕累托最优化 帕累托最优的状态就是不可能在有更好的帕累托改进的余地 换句话说 帕累托改进是达到帕累托最优的路径和方法 帕累托最优是公平与效率的 理想王国 两种解释大同小异 任选一种即可 MAUQ 48 帕累托改进是指一种变化 在没有使任何人境况变坏的前提下 使得至少一个人变得更好 一方面 帕累托最优是指没有进行帕累托改进的余地的状态 另一方面 帕累托改进是达到帕累托最优的路径和方法 条件一般来说 达到帕累托最优时 会同时满足以下3个条件 1 交换最优 即使再交易 个人也不能从中得到更大的利益 此时对任意两个消费者 任意两种商品的边际替代率是相同的 且两个消费者的效用同时得到最大化 2 生产最优 这个经济体必须在自己的生产可能性边界上 此时对任意两个生产不同产品的生产者 需要投入的两种生产要素的边际技术替代率是相同的 且两个消费者的产量同时得到最大化 3 产品混合最优 经济体产出产品的组合必须反映消费者的偏好 此时任意两种商品之间的边际替代率必须与任何生产者在这两种商品之间的边际产品转换率相同 MAUQ 49 有人运用这个方法来论证婚姻选择 认为从整体上看婚姻 资源最佳的配置模式应该是社会中每个适龄男女都达到帕累托最优 做一个简单的模型 假设某男婚前的生活质量用X表示 某女婚前的生活质量用Y表示 婚后一起生活 婚姻带来的共同所得为一个常量m 他们共同拥有双方的资源 婚后的每人所得分别是 X Y m 2 MAUQ 50 A 如果是一对门不当户不对的人 就是说X Y相差很大 假设X 3 Y 9 则婚后的各人所得为 3 9 m 2 当m 6时 婚后各人所得小于9 此时Y的状况变糟了 她对婚姻是不满意的 当m 6时 婚后各人所得等于9 此时X得到帕累托改进 Y不变 此时 Y对婚姻不是很积极 当m 6时 婚后各人所得大于9 此时X Y都得到帕累托改进 皆大欢喜 所以 两人的婚后所得至少要达到6 才能维持稳定的婚姻 MAUQ 51 B 如果是一对门当户对的人 假设X Y 那么 只要m 0 两者都能得到帕累托改进 在这个模型中 m是最有意思的一个常量 它的大小取决于负向搭配的成功与否 本来一加一只能等于二 但有了这个m 人类才前仆后继 心甘情愿地跳入婚姻的围城 如果两个都拥有较高生活质量的人结合 那么两人帕累托改进的可能性极大 就越能实现个人效用的最大化 而与境况稍差的人结合的话 则可能导致个人效用的减少 因此 从整体上看 门当户对的选择是较符合逻辑的 不难看出 门当户对的人更易从婚姻中得到满足 曾经被我们看来过时与老套的 门当户对 的观念 自有其曾经存在的合理性 今天的人们 虽然摆脱了种种旧习俗的束缚 却一而再地止步于热恋之后的婚姻门前 想来也正好印证了现象背后成本与收益的影响关系 MAUQ 52 四 市场失灵 MarketFailure 及缺陷 Marketdefect 的主要表现 MAUQ 53 1 市场失灵的含义市场失灵 市场失效 MarketFailure 指市场机制在某些情况下不能实现社会资源的配置效率 或不能提供符合社会效率条件的商品或劳务 市场失灵有狭义和广义两层含义 狭义的市场失灵主要表现在外部负效应效果 垄断生产和经营 公共物品的生产 不对称信息情况下的商品交易 以及社会收人分配不公等问题的调节上运作不灵 MAUQ 54 广义的市场失灵 除了包括狭义市场失灵的内容外 还包括由宏观经济总量失衡导致的经济波动 市场不是万能的 所以市场会出现失灵的状况 造成市场失灵的原因很多 广义的市场失灵 主要是由市场机制作用的自发性 盲目性和滞后性引起的 注 这里的广义市场失灵包含了市场缺陷 严格意义上说 市场失灵与市场缺陷是有差异的 市场失灵是指市场不能解决某些问题或者不能有效解决某些问题 而市场缺陷是市场本身固有的某些问题 这些固有的问题不符合社会公共需要 带来负面影响 市场缺陷表现在收入分配不公 经济波动 某些产品配置不合理等 MAUQ 55 2 市场失灵的原因及表现 1 自然垄断由于行业边际成本递减和规模报酬递增的特性 通过竞争形成的垄断状态 当某个商品的生产出现了垄断性生产者 则竞争的优越性将无法充分发挥 如果垄断者利用他的垄断地位限制产量 制定垄断价格时 就会造成社会福利净损失 MAUQ 56 MAUQ 57 2 外部性 Externality 外部性又称外溢性 外在性 外部效应 是指一个人或企业的行为对他人或企业产生直接影响但又未将这些影响计入市场交易成本和价格之中 外部性造成私人成本与社会成本的不一致 私人收益与社会收益的不一致 导致实际价格不同于最优 市场 价格 从而导致资源配置效率损失 MAUQ 58 MAUQ 59 产量 价格 效益 D MSB S MPC MPC T MSC Q1 P1 A B P2 Q2 O 3 公共物品 PublicGoods 公共物品是指既无消费的排他性又无竞争性的物品 这类物品一旦向某些消费者提供 就很难或者不可能将其他人排除在对该物品的消费之外 同时一个人对该物品的消费 也不会减少其他人的消费量 与公共物品相伴随的是 搭便车 FreeRider 即不用付费而消费物品 如果一个人可以不购买就能消费一种物品或服务 私人企业就不会有提供该产品的积极性 造成市场对公共物品供给不足甚至不能供给 MAUQ 60 4 不完全信息或信息不对称不完全信息 IncompleteInformation 指人们不能掌握有关事物的全部情况 总存在不确知的方面 信息不对称 InformationAsymmetry 则是指在交易过程中 一方拥有另一方不知道的私人信息从而处于信息优势地位 MAUQ 61 市场活动是在理性预期的基础上进行的 不完全信息情况下 未来总是带有不确定性 市场经济就是风险经济 多数人是风险厌恶者或风险规避者 人们可以通过一些途径来转化 转移和分散风险 如向保险公司购买保险 但不完全信息或信息不对称会导致市场失灵 MAUQ 62 利用保险防范风险时会产生逆向选择 AdverseSelection 即当保险公司试图提高保险费以降低经营风险时 会出现顾客停止购买保险的情况 和道德风险 MoralHazard 即保险降低了个人避免发生所投保事故的积极性 的问题 不完全信息或信息不对称 会导致市场体系不会有效率地运作 导致市场中 劣币驱逐良币 的现象 即 柠檬市场 的出现 MAUQ 63 柠檬市场 LemonMarket 理论是信息经济学的一个经典理论 主要是分析和解决在信息不对称状态下市场主体的逆向选择问题 所谓 柠檬市场 是指这样一种现象 买方不知道卖方的产品的真实质量 只愿按该市场产品质量的平均水平出价 产品质量高于市场平均水平的卖方只得退出市场 使得该市场所有产品的平均质量下降 买方则相应调低其出价 拥有较高质量产品的卖方不断地退出 买方的出价不断地调低 如此循环往复 该市场最终有可能沦为充斥着 柠檬 的 柠檬市场 柠檬 一词在美国俚语中指称 次品 或 不中用的东西 MAUQ 64 5 宏观经济效率缺乏宏观经济的效率 用就业率 通货膨胀率 经济增长等来衡量 市场在自发的情况下运行 即使是实现了充分竞争 失业 通胀 经济危机等问题仍会周期性出现 市场经济运行总是会出现周期性波动 经济会出现过热 衰退 甚至萧条 经济危机问题不是市场本身所能有效解决的 更为重要的是 人们对经济的周期性波动缺少充分的认识 比如人们不知道衰退到底什么时候会到来 等等 MAUQ 65 6 失业与收入分配不公平失业是市场失灵的主要表现 充分就业只有在经济繁荣时才能达到 经济繁荣很大程度上取决于投资 当储蓄不能被投资所吸收时 经济就会由繁荣走向衰退 从而导致大量失业 收入分配不公平 指收入分配结果不符合社会所认同的公平标准 在市场中 收入分配状况取决于市场中投入的生产要素的数量 质量及形成的价格 按照这一原则追求效率 实现帕累托最优 这样的结果只能说明市场是否实现了效率 是否达到了资源的最优配置 而不能说明是否符合公平的标准 MAUQ 66 7 国际收支不平衡经济自由主义认为 根据比较利益原理而形成的国际分工 有益于促进市场的自然发展与国家间的协调一致 国际收支则可通过汇率的变动自动加以平衡 商品与要素的国际流动事实上受政治上的界限 由经济保护主义所引起的国际收支失衡很难通过汇率变动与调整进出口数量来加以平衡 从本质上讲 这种失衡的根源不在于经济本身 而在于政治上的界限 MAUQ 67 由市场失灵 导源出政府介入与干预 市场失灵为政府介入或干预提供了必要和合理的依据 市场经济条件下 资源配置机制 市场制度 企业制度 政府制度 MAUQ 68 三 政府 政府干预与政府干预失效 MAUQ 69 一 政府的经济作用政府的内涵及其基本特征1 政府的内涵在经济学的视野中 政府作为公共经济行为的特定主体 是一个特定的经济组织 是一种资源配置的手段 2 政府组织的特征决策上具有强制性 普遍性 信息上主要是 纵向信息流 动力机制上对价格和利润不敏感 而对选票和升迁敏感 MAUQ 70 产品和服务市场厂商出卖消费者购买 生产要素市场消费者出卖厂商购买 厂商生产并出卖产品和服务雇佣工人 利用要素 消费者购买并消费产品和服务拥有并出卖生产要素 出卖产品和服务 购买要素 投入生产 购买产品和服务 劳动 土地 资本 收益 消费支出 收入 经济学基本问题Whattoproduce Howtoproduce ForWhomtoproduce 支付工资 地租 利息 产品和服务市场厂商出卖消费者购买 生产要素市场消费者出卖厂商购买 厂商 消费者 出卖产品和服务 购买要素 投入生产 购买产品和服务 劳动 土地 资本 收益 消费支出 工资 地租 利息 收入 政府 个人所得税养老金社会保险等 公共产品转移支付 企业所得税 公共产品补贴 要素税 增值税消费税 二 政府干预程度和干预手段1 政府干预程度与政府规模相联系 财政支出或财政收入占GDP比重 一般地 随着经济发展和人均收入提高 政府规模呈逐步上升趋势 达到一定阶段则相对稳定 国家差别 一般而言 经济发达国家高于发展中国家 集权国家高于分权国家 美 欧 西欧 北欧 日 中情况 MAUQ 73 2 政府干预手段政府干预手段可以概括为 1 宏观调控2 立法和行政手段3 组织公共生产和提供公共物品4 财政手段 MAUQ 74 三 政府干预失效1 政府失灵 政府失效 的含义政府失灵 GovernmentFailure 指由于存在政府内在的缺陷而导致政府干预的低效或无效性 无法实现资源的最优配置从而无法实现社会福利最大化 或 政府失灵是指政府行动不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人 萨缪尔森 MAUQ 75 2 政府失灵的原因及表现 1 不完全信息政府面对的偏好显示和偏好加总困难 在掌握信息方面 政府并不一定比市场更具优势 政府依据不完全信息进行决策 配置资源也就很难达到最优 MAUQ 76 2 政府官员行为目标与公共利益的差异政府是公共利益的代表 但政府官员也是 经济人 也追求自身利益 政府官员利益目标与公共利益并不完全一致 政府内存在多重委托 代理关系 由于不完全信息和信息不对称 政府决策机制的内在障碍等因素 极易导致政府机会主义 政府是官员组成的 政府官员的个人利益内化在政府利益之中 政府的行为目标是实现预算最大化 政府官员有扩大预算 加强垄断 模糊产权的强烈偏好 MAUQ 77 3 政府决策机制的内在障碍偏好显示和偏好加总的困难 使以公共选择方式来确定公共利益是什么以及能否在决策中体现公共利益都成为困难 政府中真正进行决策的并非是全体政府官员 而仅仅是少数人 他们在决策过程中总会自觉或不自觉地倾向自己所代表的阶层或集团的利益政府的决策链长 反应慢 使得其对市场的影响力降低 这些问题都是政府机制内在的难以克服的缺陷造成的 MAUQ 78 4 政府运行低效率问题政府低效率运行的原因主要有 缺乏竞争 政府处于惟一的垄断者的地位 不会在提高服务和效率方面给予足够重视 政府活动的特殊性 政府活动是非市场性的 无法以市场价格来引导 且难以对其活动的效果进行量化比较和评价 造成了对其活动难以用成本收益方法进行分析 因此 政府活动缺乏精确的预算约束 政府内生的扩张性 政府行为目标是预算最大化 导致政府运行的成本不断增加 政府规模的扩张 使政府运行效率难以提高 MAUQ 79 5 寻租Rent seeking 寻租是耗费稀缺资源攫取的一种人为创造的财产转移 Tollision 1987 寻租活动是把那些本应当可以用于价值生产活动的资源用于为了决定分配结果的竞争 是一种非生产性活动 寻租者为了获得寻租机会会利用各种合法和非法的手段 其间所产生的社会成本 不仅包括寻租的个人成本 还包括政府所耗费的时间 声誉的成本以及由此产生的经济效率损失 寻租会造成社会资源的浪费 社会公平和效率的损失 导致政府失灵 MAUQ 80 RS 寻租 Rent Seeking 所谓租金 在经济学中是指支付给要素所有者的报酬中 超过要素在任何可替代用途上所能得到的报酬的那一部分 现代经济学中 租金进一步被用来表示由于政府干预形成的垄断所带来的超额利润 寻租的定义寻租是指投票人尤其是其中的利益集团 通过各种合法和非法的努力 如游说和行贿等 促使政府帮助建立自己的垄断地位 以便获取高额垄断利润 租金 的活动 寻租往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断 限制或特权 MAUQ 81 寻租的基本形式是政治权力与经济资源之间的交换 其实质是权钱交易 它明显地涉及到两方面的行为主体 一是寻求政府特别优惠的市场经济主体 二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员 他们的共同作用使得社会资源向有 钱 的人和向有 权 的人聚集 他们一起分享了经济租金 政府官员为了谋求经济利益 也会主动利用手中的行政权力来创造租金 设租 寻租赖以存在的前提 是政府权力对市场交易活动的介入 寻租活动总是与政府对市场的过度干预相关的 MAUQ 82 寻租属于直接的非生产性寻利 是 看得见的手 作用的结果 寻租的基本涵义包括 第一 租金来源于供给不足而产生的差价收入 第二 寻租与政府对经济活动的干预有关 与政府规制及垄断有关 因为政府干预 规制和垄断抑制了竞争 扩大了供求差额 第三 寻租是一种非生产性活动 第四 寻租是一种社会资源的浪费 第五 寻租往往是钱 权 钱的增量 MAUQ 83 RS 第三节财政职能 一 研究财政职能的思路和意义二 资源配置职能三 收入分配职能四 经济稳定与发展职能 MAUQ 84 一 研究财政职能的思路和意义 财政是政府的一种经济行为 是履行和实现政府经济职能的手段 因此财政职能就是政府的经济职能 即资源配置 收入分配 经济稳定与发展 财政职能是对财政工作的理论抽象和概括 反过来又对财政工作起理论指导作用 基本立足点 政府与市场关系 MAUQ 85 二 资源配置职能 资源配置 运用有限的资源形成一定的资产结构 产业结构以及技术结构和地区结构 达到优化资源结构的目标 资源配置的核心是效率问题 资源配置职能研究的问题 资源配置效率指标政府与市场如何有效结合以提高资源配置的总体效率财政在资源配置中的特殊机制和手段 MAUQ 86 财政实现资源配置职能的机制和手段 1 明确市场经济条件下的政府职能 确定社会公共需要的基本范围 确定财政收支占GDP的合理比例 从而实现资源配置总体效率 2 优化财政支出结构 保证重点支出 压缩一般支出 提高资源配置的结构效率 3 合理安排政府投资的规模和结构 保证国家的重点建设 4 通过政府投资 税收和补贴等手段 带动和促进民间投资 吸引外资和对外贸易 提高经济增长率 5 提高财政资源配置本身的效率 MAUQ 87 三 收入分配职能 收入分配的目标 核心问题 是实现公平分配 公平分配包括 1 经济公平 市场经济的内在要求 强调要素投入和要素收入相对称 等价交换 2 社会公平 将收入差距维持在社会各阶层居民所能接受的合理范围内 财政既参与由价格形成的起始阶段的要素分配 又参与要素分配基础上的再分配 MAUQ 88 MAUQ 89 MAUQ 90 收入比例 x 绝对公平分配线 Y 洛仑兹曲线基尼系数 X X Y 人口比例 洛仑兹曲线 图1 2 洛伦茨曲线的得出 将一国的全部家庭按收入由低到高分成数个层次 使他们各自占有等量比例计算出其各自收入所占国民收入的百分比以及收入累计百分比将所得到的家庭累计百分比和收入累计百分比的对应关系描绘在图上 即得出洛伦茨曲线 洛仑兹曲线 也译为 劳伦兹曲线 就是在一个总体 国家 地区 内 以 最贫穷的人口计算起一直到最富有人口 的人口百分比对应各个人口百分比的收入百分比的点组成的曲线 洛伦兹曲线是为了研究国民收入在国民之间的分配问题 由美国统计学家M O 洛伦兹 MaxOttoLorenz 提出的 整个的洛伦兹曲线是一个正方形 正方形的底边即横轴代表收入获得者在总人口中的百分比 正方形的左边即纵轴显示的是各个百分比人口所获得的收入的百分比 MAUQ 91 基尼系数 基尼系数 联合国有关组织规定 低于0 2表示收入绝对平均 0 2 0 3表示比较平均 0 3 0 4表示相对合理 0 4 0 5表示收入差距较大 0 6以上表示收入差距悬殊 据世界银行的测算 我国1978年城镇居民个人收入的基尼系数是0 16 这个数字在世界各国几乎是最低的 同期农村为0 31 全国为0 33 自80年代中期以来 收入差距迅速拉开 1994年为0 30 同期农村为0 411 全国为0 434 到1998年 我国城镇居民个人收入的基尼系数已达0 467 MAUQ 92 中国基尼系数2009年为0 490 2010年0 481 2011年0 477 2012年0 474 2013年0 473 呈逐步回落趋势 2014年中国居民收入基尼系数为0 469 这是基尼系数自2009年来连续第六年下降 尽管如此 超越0 4警戒线的这一数值仍须引起高度重视 作为能以一个数值反映总体收入差距状况的指标 基尼系数具有一定说服力 但由于中国特殊国情 基尼系数似乎不足以概括收入差距的真实 MAUQ 93 从东中西看 收入差距依然十分显著 2014年青海省城镇居民人均可支配收入为22307元 甘肃暂排最后 为20804元 从城乡居民收入的总体情况看 也体现了这种差距 东部 2014年浙江32658元 江苏27173元 广东25685元 中部 湖北为18283元 河南15695元 湖南17622元 西部 甘肃省城镇居民人均可支配收入达到20804元 农村居民人均纯收入仅为5736元 MAUQ 94 MAUQ 95 MAUQ 96 22个亚洲国家贫富差距中国排第一2008年 亚洲开发银行发表了 减少不平等 中国需要具有包容性的增长 的新闻稿并公布了 亚洲的分配不均 的研究报告 在22个纳入亚行研究范围的国家中 中国勇夺贫富差距之冠 在衡量分配不平等的两个常见指标中 收入最高的20 人口的平均收入与收入最低的20 人口的平均收入的比率 中国是11倍 高出其它国家一大截 基尼系数 2004年中国的数值是0 4725 仅比尼泊尔的0 4730低微小 远远高于印度 韩国 台湾 亚行指出 从1993到2004年 中国的基尼系数从0 407扩大到0 473 己达到拉丁美洲的平均水平 不得不让人怀念 公平的增长 的典范 韩国和台湾 MAUQ 97 俄罗斯的基尼系数从1991年的0 260扩大到1993年的0 409 此后 一直维持在0 4左右 联合国粮油组织官方网页提供的最新可用数值是0 31 查到的年度基尼系数如下 19911992199319941995200020012002200320040