商业银行论文 浅谈商业银行的分险管理.doc

精品文档 你我共享 AAAAAA DONGFANG COLLEGE FUJIAN AGRICULTURE AND FORESTRY UNIVERSITY 课程名称 课程名称 商业银行管理商业银行管理 论文题目 论文题目 浅谈商业银行的分险管理浅谈商业银行的分险管理 系系 别 别 经济系经济系 年年 级 级 0909 专专 业 业 金融 国际方向 金融 国际方向 班班 级 级 2 2 班班 学学 号 号 09604031000960403100 姓姓 名 名 郑玲荟郑玲荟 成成 绩 绩 任课教师 任课教师 谢志忠谢志忠 20112011 年年 1212 月月 3030 日日 精品文档 你我共享 AAAAAA 目目 录录 摘要摘要 2 2 关键词关键词 2 2 一 我国银行风险管理的现状 一 我国银行风险管理的现状 2 2 1 1 风险管理策略落后 风险管理策略落后 2 2 2 风险管理方法落后 风险管理方法落后 2 二二 信信用用分分险险管管理理 2 2 1 1 进一步完善银行内部风控制度 改进组织体系 进一步完善银行内部风控制度 改进组织体系 2 2 2 优化信用风险管理技术 提高风险测量水平 优化信用风险管理技术 提高风险测量水平 2 3 3 建立信用风险基础数据库 建立信用风险基础数据库 2 三 市场分险管理 三 市场分险管理 2 2 1 1 董事会和高级管理层的有效管理 董事会和高级管理层的有效管理 3 2 2 有效的市场风险管理政策和程序 有效的市场风险管理政策和程序 3 3 3 有效的市场风险识别 计量 监测和控制程序 有效的市场风险识别 计量 监测和控制程序 3 4 4 有效的内部控制和独立的外部审计 有效的内部控制和独立的外部审计 3 5 5 适当的市场风险资本分配机制 适当的市场风险资本分配机制 3 四 操作分险管理 四 操作分险管理 3 3 1 1 建立科学的风险管理理念 建立科学的风险管理理念 3 2 2 构建完善的内部风险管理体系 构建完善的内部风险管理体系 4 3 3 要优化制度和流程设计 提高制度的可执行性 要优化制度和流程设计 提高制度的可执行性 4 4 4 提高操作风险的管理水平 提高操作风险的管理水平 4 5 5 加强操作风险的度量 加强操作风险的度量 4 6 6 加强员工道德思想 加强员工道德思想 教育 提高员工的风险防范水平教育 提高员工的风险防范水平 4 参考文献参考文献 4 4 精品文档 你我共享 AAAAAA 精品文档 你我共享 AAAAAA 浅谈商业银行的分险管理浅谈商业银行的分险管理 郑玲荟 福建农林大学东方学院 金融专业 国际方向 2009 级 摘要摘要 商业银行的核心功能是管理分险 有效管理分险是商业银行生存与发展的基础与关键 分险主要包括信用分险 市场分险 操作分险 流动性分险等其他分险 其中最常见的分险 为信用分险 市场分险和操作分险 面对这些分险 我们因该采取措施来解决它 关键词 关键词 分险管理现状 信用分险 市场分险 操作分险 一 我国银行风险管理的现状 一 我国银行风险管理的现状 我国银行资产风险管理目前的理论主要是传统的风险管理理论 重点是采用分类单独控制策 略来管理和控制各类风险 主要围绕资产负债管理和信贷评估展开工作 主要处在对风险的定性 的评估方面 而在定量风险管理的认识上起步较晚 认识相对滞后 存在的问题主要有以下几个 方面 1 1 风险管理策略落后 风险管理策略落后 2 2 风险管理方法落后 风险管理方法落后 风险管理的定义为 当企业面临市场开放 法规解禁 产品创新 均使变化波动程度提高 连带增加经营的风险性 良好的风险管理有助于降低决策错误之几率 避免损失之可能 相对 提高企业本身之附加价值 因此 如何加强分险管理尤为重要 二二 信信用用分分险险管管理理 信用风险是金融机构风险管理中最难以度量的风险 信用风险贯穿于商业银行所有的业务领域 但信用风险的管理却不应简单理解为以降低风险 为目的 而在于用科学的方式来积极接受信用风险 以达到收益一定的条件下风险最小化或在可 以接受的风险范围内实现收益的最大化 1 据此 银行信用风险的防范可以从以下几方面入手 1 1 进一步完善银行内部风控制度 改进组织体系 进一步完善银行内部风控制度 改进组织体系 审贷分离制度的构建对银行信用风险控制起到了积极的推进作用 但现实中基层行客户经理 部 信用管理部 复核部由于内部组织架构以及人事任免程序的设计尚不能完全在体制上达到客 观的相互制衡与监督 上级机构或其他的人为干扰仍大量存在 在一定程度上妨碍了全面风险管 理模式的建立与施行 2 2 2 优化信用风险管理技术 提高风险测量水平 优化信用风险管理技术 提高风险测量水平 信用风险评估是一项复杂而重要的工作 它的实现需要强有力的技术和信息系统支持 包括 风险管理技术 计量统计技术和信用风险数据库建设等 3 3 3 建立信用风险基础数据库 建立信用风险基础数据库 三 市场分险管理 三 市场分险管理 市场风险是指因市场价格 利率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而使银行表内和 表外业务发生损失的风险 市场风险存在于银行的交易和非交易业务中 精品文档 你我共享 AAAAAA 市场风险是银行风险管理的重要内容 银行有效管理市场风险的关键在于建立与其业务性质 规模和复杂程度相适应的 功能齐备的市场风险管理体系 确保有效识别 准确计量 持续监测和 适当控制市场风险 在经济全球化 市场化发展趋势下 银行监管越来越强调商业银行自身的风险 管理 越来越转向以风险为本的监管方式 越来越强调从监测银行的具体业务活动和静态的财务指 标转向关注银行的风险管理能力 督促银行建立有效风险管理体系 就市场风险而言 可以说 构建 有效的市场风险管理体系是商业银行有效管理市场风险的基础和前提 人们对市场风险的认识是伴随金融市场的发展逐步深化的 金融市场发展越快 对市场风险的 把握就应更加具体化 正是基于对金融市场与市场风险相关性的理解 以及对市场风险管理重要性 和必要性的认识 无论是银行机构还是监管当局都对市场风险管理的基本要素及其内涵有了完整的 认识 有效的市场风险管理主要包括五个发面 1 1 董事会和高级管理层的有效管理 董事会和高级管理层的有效管理 只有董事会和高级管理层高度重视并切实履行其市场风险管理职责 商业银行才能有效管理市 场风险 因此 董事会和高级管理层必须具备相关的专门知识 并承担对市场风险管理实施监控的 最终责任 确保商业银行有效地识别 计量 监测和控制各类市场风险 2 2 有效的市场风险管理政策和程序 有效的市场风险管理政策和程序 商业银行应当制定适用于整个银行机构的 书面的市场风险管理政策和程序 市场风险管理政策和程序要与银行的业务性质 规模 复杂程度和风险特征相适应 并与其总 体业务发展战略 管理能力 资本实力和能够承担的总体风险水平相一致 银行还应对不同类别 的市场风险 如利率风险 和不同业务种类 如衍生产品交易 的市场风险制定更详细和有针对性的 风险管理规程 3 3 有效的市场风险识别 计量 监测和控制程序 有效的市场风险识别 计量 监测和控制程序 商业银行应当对所有类别的市场风险进行充分识别 准确计量 持续监测和适当控制 市场风险有多种计量方法 不仅不同类别的市场风险计量方法不同 而且同一类别的市场风险 也有不同的计量方法 市场风险的每一种计量方法都有其适用的前提条件 而且每种方法都有局限 性 因此 商业银行在选择和运用市场风险计量方法时 需要充分了解不同方法的优点 局限性和 适用的假设前提 恰当理解和运用计量结果 并采用压力测试等其他分析手段对所用的计量方法进 行补充 同时 为检验和提高计量方法或模型的准确性 可靠性 银行应当定期实施事后检验 根据 检验结果对计量方法或模型进行调整和改进 4 4 有效的内部控制和独立的外部审计 有效的内部控制和独立的外部审计 商业银行应当建立有效的市场风险管理内部控制体系 作为银行整体内部控制体系的有机组成 部分 市场风险管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作 提供可靠的财务和监管报告 促 使银行严格遵守相关法律 行政法规 部门规章和内部的制度 程序 确保市场风险管理体系的有 效运行 内部控制的另一项重要内容是建立有效的内部审计和必要的外部审计机制 内部审计力量不 足的商业银行 应当委托社会中介机构对其市场风险的性质 水平及市场风险管理体系进行外部审 计 5 5 适当的市场风险资本分配机制 适当的市场风险资本分配机制 商业银行应采取适合本行情况的计算方式 为所承担的各类市场风险分配足够的资本 这里所 讲的资本管理是指商业银行内部的经济资本配置 而非仅仅满足监管机构的监管资本要求 四 操作分险管理 四 操作分险管理 精品文档 你我共享 AAAAAA 过去人们对操作风险一直没有统一的认识 现在国际银行业界已经将巴塞尔银行监管委员会 的定义作为标准定义 它是指由于不完善或者有问题的内部等程序 人员及系统或外部事件所造 成损失的风险 该定义包括法律风险 但不包括策略风险和声誉风险 4 与信用风险和市场风险不同 操作风险涵盖的范围和涉及的业务种类更为广泛 贯穿于商业 银行经营管理活动的始终 几乎覆盖了银行经营活动的方方面面 因此管理难度更大 本文从操 作风险的分类与特征入手 对商业银行操作风险的一般问题进行分析 5 在此基础上 选取人力 资本激励视角对我国商业银行操作风险管理问题进行另一种视角的诠释 最后提出相关对策建议 商业银行操作风险防范的对策 1 1 建立科学的风险管理理念 建立科学的风险管理理念 这要求银行自上而下的树立科学的风险管理理念 营造浓厚的风险管理文化 2 2 构建完善的内部风险管理体系 构建完善的内部风险管理体系 建立一个完整且权责明确的风险管理体系 首先要设立一个独立的操作风险管理中心 用于 协调和监督各部门的风险管理工作 其次是在这个体系中建立操作风险的识别 评估 监测 缓 释 控制和整改等环节 并在此基础上建立覆盖整个银行的操作风险管理战略和政策 6 3 3 要优化制度和流程设计 提高制度的可执行性 要优化制度和流程设计 提高制度的可执行性 商业银行要定期在各级机构各业务组织开展操作风险的识别与评估 查找新出现的 风险点 建立 风险库 7 4 4 提高操作风险的管理水平 提高操作风险的管理水平 在国内商业银行的管理实践中 内部审计占据着重要的地位 要提高管理水平 首先 应当 赋予内部审计系统以极大的独立性和权威性 同时对审计部门建立严格的问责制 对其不作为和 过失行为进行责任追究 8 5 5 加强操作风险的度量 加强操作风险的度量 随着我国商业银行全面风险管理的深入开展 推行对操作风险的度量是必然的发展趋势 各 商业银行应该加快建立操作风险的历史损失数据库 不断积累内部数据 为操作风险的度量提供 强大的数据基础 9 6 6 加强员工道德思想教育 提高员工的风险防范水平 加强员工道德思想教育 提高员工的风险防范水平 员工自觉的思想约束是保证各项规章制度贯彻执行的前提 一方面要加强员工的思想道德教 育 使员工认识到操作风险的防范是银行核心竞争力的体现 另一方面要通过广泛的风险教育来 培养所有员工对风险的敏感和了解能力 形成防范风险的第一道屏障 自上而下的构建良好的操 作风险的控制环境 做到人人关心风险 把握风险和控制风险 10 参考文献 参考文献 1 李志辉 现代信用风险量化度量和管理研究 M 中国金融出版社 2001 11 2 张石 从 新巴塞尔资本协议 看我国商业银行信用风险内部评级体系的构建 J 深圳金融 2002 4 3 罗 真 我国商业银行信用风险管理方法研究 J 武汉金融 2004 11 4 张吉光 商业银行操作风险识别与管理 M 中国人民大学出版社 2005 5 潘建 国张维 商业银行构建操作风险管理研究述评 J 金融论坛 2006 8 6 陈德全 浅析商业银行基层营业机构的操作风险管理 J 现代商业银行导刊 2006 6 7 张吉光 梁晓 商业银行全面风险管理 M 立信会计出版社 2006 年 4 月 8 杨有振 商业银行经营管理 N 中