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预算计划管理规定 预算计划管理规定第一章总则第一条为使公司预算计划工作有章可循,通过对各种标准的设定和各管理阶层的积极参与，做到事前合理规划,事中有效控制，事后全面分析，以达到避免错误、减少浪费、鼓舞士气，降低成本的目的。 第二条全面预算是指在预测与决策的基础上，按照规定的目标将公司未来的产品产量、成本及现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调公司全部的经营活动，完成公司既定的目标。 第三条公司采取月度计划指导，季度进行调整，年度综合平衡考核的预算管理方式，从而增强各项经营活动计划的可执行性。 第四条公司成立预算计划工作委员会作为推行预算计划的组织，是公司计划管理工作的权威组织，负责重大经营计划、投资计划的审核确认；综合管理部在预算计划工作委员会的授权下开展工作,负责全面预算计划的编制、调整、监督执行、考核和评价等方面的工作,并对部分有争议的计划有调查落实权和向预算计划工作委员会反映建议权。 第五条各部门要积极配合此项工作，按规定和要求保质保量报送相关资料，自觉主动地接受监督和指导。 第六条各小组在讨论计划时，要扩大参与面，全方位、多层次地接受各方面意见，并适时地对公司的各类规章制度及计划提出合理的建议和意见。 第七条对于下一年度的各项计划工作，各小组组长要早行动、早安排、早准备，争取在当年11月底拿出各计划草案上报计划监督委员会。 第八条在计划执行过程中，对有争议或需对计划进行调整时，须经预算计划工作委员会审核同意后，各小组方可进行调整。 第九条本方案适用于公司各部门。 第二章组织机构第十条成立预算计划工作委员会主任委员总经理副主任委员党委书记、副书记、副总经理、财务总监、纪检书记、工会主席、总工程师、总经理助理。 委员各分厂厂长、部室（公司）经理计划工作委员会下设专业工作小组 1、全面预算计划小组组长综合管理部经理副组长生产部、财务部、动力分厂、纯碱分厂、生产调度室、机、电、仪、物业四个公司、技术中心经理。 组员从综管部抽调职责由全面预算计划小组负责制订各种费用预算计划。 2、销售计划小组组长供销公司经理副组长综合管理部经理组员从供销公司、综合管理部抽调职责由供销公司经理负责组织供销公司、综管部相关人员制订销售数量、销售基准价、销售回款额计划以及销售政策。 3、生产计划小组组长生产部经理副组长综合管理部、动力分厂、纯碱分厂、机械、仪表、电气安装维修公司、生产部、生产调度室负责人。 组员综合管理部基础管理员及相关单位工艺员、设备员。 职责由生产部经理负责组织生产部、生产调度室、各分厂、机、电、仪、三个公司、综管部制订产量、质量、原材料消耗定额、工艺控制、技改技措、设备革新改造、固定资产增值、大中小修计划。 4、财务费用计划小组组长财务部经理副组长供销公司、综合管理部经理组员从财务部、供销公司、综合管理部抽调。 职责由财务部经理负责组织财务部、供销公司、综合管理部制订年度、季度资金需求、资金筹措、财务费用、税收筹划、现金收支、财务成果、财务状况等计划。 5、物资采购计划小组组长综合管理部经理副组长生产部、供销公司经理、总经理办主任。 组员从供销公司、生产部、综合管理部、总经理办抽调。 职责由综合管理部经理负责组织综合管理部、供销公司、生产部、总经理办等部门制订物资采购数量、质量、价格及物资串换和低值易耗品采购管理计划及期末存货计划。 6、人力资源开发计划小组组长人力资源部经理副组长人力资源部副经理、职教中心主任组员各单位劳资员职责由人力资源部经理负责制订劳动力需求、劳动工资、社会统筹金缴纳、员工培训计划。 7、技术开发计划小组组长技术中心主任副组长技术中心副主任、科协主席组员从各相关部门抽调职责负责制定新产品开发、新技术、新工艺、新材料、新能源的引进利用及费用预算计划 8、安全环保计划小组组长安全环保部经理副组长生产部经理、综管部经理、生产调度室主任。 组员从安全环保部、生产部、综合管理部、人力资源部抽调。 职责由安全环保部经理负责组织综合管理部、生产部、调度室，各单位安全员等人员制订排污、劳保、安全宣教活动、安全指标、设备安全检测等计划。 9、制度规划小组组长综合管理部经理副组长人力资源部、生产调度室经理组员各部门负责人职责审定公司各种内部管理制度及提出制度的修改意见（包括激励机制的制定和修改完善）。 10、党群工作计划小组组长党办主任副组长党办副主任、纪检监察室主任、团委书记组员各基层党（总）支部书记、工会。 职责负责制定企业党建、宣传、精神文明建设、丰富员工业余文化生活、各类比赛、纪检监察、团的建设等方面的计划。 第十一条成立计划工作监督委员会主任常务副总经理、财务总监副主任综合管理部经理成员财务部经理、审计部经理、生产部经理、生产调度室主任第三章各组织机构职责第十二条预算计划工作委员会职责（一）、制定和颁布有关预算计划的各项制度和政策。 （二）、研究决定公司年度工作目标及重大工作计划。 （三）、对重大事项有界定权。 （四）、解决有关方面在编制计划时发生的矛盾和争执。 （五）、生产经营计划的审核批准。 （六）、当公司内外环境变化时，修订计划及变更各系统、部门的经营目标和计划，以更好地适应市场需要。 （七）、经常检查计划的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成计划所规定的目标和任务。 （八）、讨论分析年度计划执行报告。 第十三条计划工作监督委员会职责（一）、督促计划编制的进度。 （二）、审核计划，提出建议事项。 （三）、编报各期计划执行结果报告，比较、分析实际执行结果与计划的差异情况，督导各部门切实执行计划并进行考核。 （四）、对各计划执行单位执行结果进行考评。 （五）、对全年计划执行情况提交计划委员会审核。 第四章预算计划的内容与编制方法第十四条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括生产经营预算、财务预算和资本支出预算三部分。 （一）、生产经营预算生产经营预算是指与公司日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与公司损益表的计算有关。 主要包括生产销售预算、采购预算、生产成本预算、期末存货预算、营业及管理费用预算等。 这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。 （二）、财务预算财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算，主要包括现金预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。 这些预算以价值量指标总括反映生产经营预算和资本支出预算的结果。 （三）、资本支出预算资本支出预算是指公司不经常发生的一次性业务的预算，如公司固定资产的购置、扩建、改建、更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资的时间、规模、收益以及资金的筹措方式等。 第十五条预算计划的编制方法（一）、销售预算销售预算是根据远兴公司确定的年度目标来编制销售量、单价和销售收入。 （二）、采购预算采购预算用来确定预算期材料采购数量和采购成本，它是以销售预算为基础编制的，同时考虑期初材料存货水平。 编制采购预算要保证材料的采购量、库存量之间保持一定的比例关系，以避免材料的供应不足或超储积压。 （三）、生产成本预算生产成本预算，是生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算的汇总。 在编制生产成本预算时，要对上期成本计划完成情况进行预计和分析，总结存在的问题与不足，找出成本升降的规律和潜力，研究降低成本的各种措施。 并核定计划期原材料、燃料消耗定额，劳动定额。 编制计划期内企业的生产、物资供应、劳动工资和技改技措、大中小修理、设备单机购置等计划，制订厂内计划价格。 提供前期实际成本的核算和分析资料、上级下达的成本降低指标和其他技术经济资料。 （四）、期末存货预算期末存货预算反映期末商品存货的预计数，为正确计量预计损益表中的销售成本、资产负债表中的期末存货提供依据。 （五）、营业及管理费用预算营业及管理费用预算是指预算期内销售业务和日常管理活动中所发生的各项费用的预算。 参照上年度实际开支，根据销售预算、费用性质、人员编制、公司管理状况和不同的控制政策加上预期变动情况适当修正而成。 （六）、现金预算现金（库存现金和银行存款等货币资金）预算是用来反映预算期内由于销售、管理和资本支出引起的一切现金收支及其结果的预算。 由四部分组成 1、现金收入包括期初的现金结存数和预算期内发生的现金收入，如现销收入、收回的应收帐款、应收票据到期兑现和票据贴现收入等。 2、现金支出指预算期内预计发生的现金支出，如采购商品支付货款、支付工资、支付销售费用、管理费用、财务费用、偿还应付款项、缴纳税金、以及资本性支出的有关费用。 3、现金收支差额列示现金收入合计与现金支出合计的差额。 4、资金的筹集与运用根据预算期现金收支的差额和公司有关资金管理规定的各项政策，确定筹集或运用现金的数额。 （七）、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表预计损益表反映公司预算期内经营活动成果的利润计划，它是在上述各项经营预算的基础上根据权责发生制编制而成。 预计资产负债表是反映公司预算期末财务状况的总括性预算，表中除上年期末已知数外，其余项目均应在前述各项预算指标的基础上分析填列。 预计现金流量表由现金预算汇总而成。 第五章全面预算计划编审程序第十六条公司全面预算编制采取自上而下、自下而上的方法，不断反复和修正，由公司总经理批准，以书面形式分解下达。 第十七条年度预算编审程序10月中旬，公司预算计划工作委员会主任委员（总经理）召开第一次预算委员会会议，听取预算监督委员会副主任委员（综合管理部经理）关于本年度预算执行情况和分析建议报告，总经理布置各系统、部门制订下年度工作目标和计划。 11月上旬，公司预算计划工作委员会召开第二次预算委员会会议，听取各系统、部门汇报下年度工作目标和计划，拟订分公司经营管理总目标、分目标和生产经营计划。 11月中旬，各部门召开预算计划会议，根据公司年度经营目标和财务预算方案，拟订各项初步预算方案，并设定有关费用的预算标准。 综合管理部汇总各系统的初步预算方案，做成修正案，提交预算计划工作委员会讨论。 11月下旬，由总经理主持召开第三次公司预算计划工作委员会会议，讨论、修订各系统提交的初步预算方案和有关费用预算标准。 各部门根据第三次公司预算委员会会议决议，根据核定的有关费用标准修订预算方案，编制预算计划草案并报送综合管理部。 由综合管理部汇总编制公司年度全面预算报表，提交预算委员会。 12月初，召开第四次公司预算委员会会议，讨论通过年度经营计划及全面预算草案，并上报远兴公司审核、批准。 远兴公司批复后，召开第五次预算工作委员会会议，宣布总公司对上报方案的批复情况及上级公司确定的分公司下年度经营目标、经营计划和财务预算方案；布置原方案的修订调整工作。 12月中旬，召开第六次预算委员会会议，根据上级公司核定的有关费用标准将修订完的预算方案，提交预算委员会讨论通过。 由总经理发布年度经营计划及年度全面预算，由综合管理部以书面形式下达各部门，并组织签定经济责任状。 第六章预算的考核、分析、平衡与指导第十八条每季度首月13日公司预算委员会召开上季度成本分析及本季度预算计划会议，根据市场变化情况及公司经营情况对年度、季度预算进行调整。 （一）、各部门就本季度预算执行情况及下季度预算计划方案作报告并提供书面材料。 （二）、计划监督委员会副主任委员（综合管理部经理）就本季度预算执行情况、预算目标完成情况及分析意见作汇报。 （三）、讨论通过下季度预算调整草案。 报总经理核准后下达执行。