九江市兆龙教育基金会.doc

九江市兆龙教育基金会2009年度审 计 报 告目 录页 次一、审计报告13二、基金会财务相关情况统计表4三、资产负债表5四、业务活动表6五、现金流量表7六、会计报表附注812七、会计师事务所营业执照复印件委托单位： 九江市兆龙教育基金会审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司联系电话6812986传真号码西大信诚信会计师事务所有限责任公司赣诚会专审字2010第039号审 计 报 告九江市兆龙教育基金会：我们审计了后附的九江市兆龙教育基金会财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是九江市兆龙教育基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况九江市兆龙教育基金会于2006年8月22日经江西省民政厅颁发赣基证字第007号基金会法人登记证书；组织机构代码证号为79281578-4；法定代表人：鄢辉曾；类型：非公募型；原始基金数额：200万元；业务主管单位：江西省教育厅；住所位于九江市南湖路118号后二楼；业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理科状元奖学金，其他教育资助项目。四、财务状况1、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日资产总额为1,950,213.94元，其中：货币资金1,940,629.94元，固定资产原值9,584.00元，固定资产净值9,584.00元。2、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日负债总额为75,000.00元，其中：其他应付款75,000.00元。3、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日净资产总额为1,875,213.94元，其中：非限定性净资产-124,786.06元，限定性净资产2,000,000.00元。4、九江市兆龙教育基金会2009年度收入226,886.62元，其中：投资收益225,000.00元，其他收入1,886.62元（利息收入）。九江市兆龙教育基金会2009年度支出216,002.60元，其中：业务活动成本183,825.00元，管理费用32,177.60元。5、九江市兆龙教育基金会2009年度公益事业支出183,825.00元，上年末净资产为1,860,939.24元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为9.88%；工作人员工资福利20,400.00元，行政办公支出11,777.60元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为14.90%。五、审计意见经审计，我们发现九江市兆龙教育基金会存在以下问题：1、库存现金年末余额较大，不符合现金管理暂行条例；2、本年度支付扶贫助学金50,000.00元，个人补助无具体明细金额。六、审计结论我们认为，除上段所述情况外，九江市兆龙教育基金会财务报表已按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龙教育基金会2009年12月31日的财务状况以及2009年度的业务活动成果和现金流量。 江西大信诚信会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国南昌二一年四月二十八日 基金会财务相关情况统计表2009年12月31日基金会名称九江市兆龙教育基金会机构代码01450134-0登记证号赣基证字007号办公地址九江市南湖路118号后二楼登记时间2006年8月联系电政编码332000法定代表人鄢辉曾主要经费来源投资收益开户银行浔阳七里湖信用社银行账号117269251000002206财务机构名称联系电计姓名郭照霞专/兼职专职代理记账中介机构名称无代理机构主管人姓名无税务登记号码无设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号无实体无资 产 负 债 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产1 364,329.92 1,940,629.94短期借款23短期投资21,500,000.00 应付款项2475,000.00应收款项3应付工资25预付帐款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28一年内到期的长期债权投资7 预计负债29 3,390.68 其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计91,864,329.92 1,940,629.94其他流动负债31流动负债合计32 3,390.68 75,000.00长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价139,584.00长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15 - 9,584.00受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38 3,390.68 75,000.00固定资产清理18固定资产合计19 - - 净资产：无形资产：非限定性净资产39-139,060.76 -124,786.06无形资产20限定性净资产402,000,000.00 2,000,000.00 净资产合计411,860,939.24 1,875,213.94受托代理资产：受托代理资产21资产合计221,864,329.92 1,950,213.94负债和净资产总计421,864,329.92 1,950,213.94单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞 复核：郭照霞业 务 活 动 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1提供服务收入2商品销售收入3政府补助收入4投资收益5225,000.00 225,000.00 225,000.00225,000.00其他收入61,886.621,886.62收入合计7225,000.00 225,000.00 226,886.62226,886.62二、费用（一）业务活动成本8149,696.00 149,696.00 183,825.00183,825.00（二）管理费用936,314.50 36,314.50 32,177.6032,177.60其中：工作人员工资福利支出23,000.00 23,000.00 20,400.0020,400.00 行政办公支出13,314.50 13,314.50 11,777.6011,777.60 其他（三）筹资费用10-1,768.47 -1,768.47 （四）其他费用11费用合计12184,242.03 184,242.03 216,002.60216,002.60三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）1440,757.97 40,757.97 10,884.0210,884.02单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞 复核：郭照霞现 金 流 量 表编制单位：九江市兆龙教育基金会2009年12月31日单位：元项 目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金775,000.00现金流入小计875,000.00提供捐赠或者资助支付的现金9183,825.00支付给员工以及为员工支付的现金1020,400.00购买商品接受劳务支付的现金11支付的其他与业务活动有关的现金1211,777.60现金流出小计13216,002.60业务活动产生的现金净流量14-141,002.60二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金161,500,000.00取得投资收益所收的现金17225,000.00 处置固定资和产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计201,725,000.00 购建固定资和产无形资产所支付的现金219,584.00对外投资所支付的现金22支付的其他与投资活动有关的现金23现金流出小计249,584.00投资活动产生的现金流量净额251,715,416.00三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金281,886.62现金流入小计291,886.62偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金32现金流出小计33筹资活动产生的现金流量净额341,886.62四、汇率变动对现金的影响35五、现金及现金等价物净增加额361,576,300.02单位负责人：鄢辉曾制表：郭照霞 复核：郭照霞九江市兆龙教育基金会会计报表附注截止2009年12月31日（除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况九江市兆龙教育基金会于2006年8月22日经江西省民政厅批准登记，取得赣基证字第007号基金会法人登记证书，组织机构代码证为79281578-4。法定代表人为鄢辉曾；地址为九江市南湖路118号后二楼。业务主管单位：江西省教育厅。业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理科状元奖学金，其他教育资助项目。二、财务报表的编制基础本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1、 会计制度本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2、 会计期间本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、 记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。4、 记账基础和计价原则本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5、 短期投资核算方法短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。6、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其它净资产，为非限定性净资产。7、 收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其它收入等。本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1、货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币2,281.5091,313.40银行存款人民币362,048.421,849,316.54合 计364,329.921,940,629.942、短期投资短期投资种类年初数年末数账面余额计提跌价准备账面价值账面余额计提跌价准备账面价值1、股票投资2、国债投资3、债券投资4、基金投资5、其他1,500,000.001,500,000.000.00合 计1,500,000.001,500,000.000.003、固定资产（1）固定资产类别如下：项 目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、固定资产原价合计9,584.009,584.00其中：房屋、建筑物机器设备9,584.009,584.00运输工具二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具三、固定资产账面价值合计9,584.009,584.00其中：房屋、建筑物机器设备9,584.009,584.00运输工具（2）固定资产用途如下：用 途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用9,584.009,584.00合 计9,584.009,584.004、其他应付款项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额廖国新75,000.0075,000.00合 计75,000.0075,000.005、预计负债项 目年初数年末数1、办公室装修费3,390.680.00合 计3,390.680.006、净资产 项 目年初数本年增加本年减少年末数1、限定性净资产2,000,000.002,000,000.002、非限定性净资产-139,060.7614,274.70-124,786.06合计1,860,939.2414,274.701,875,213.94注：本年度非限定性净资产增加14,274.70元，其中：本年度收支结余转入10,884.02元，调整预计负债转入3,390.68元。7、投资收益产生投资收益的来源本年发生额上年发生额1九江市蓝天绿地置业有限公司225,000.00225,000.00合 计225,000.00225,000.008、业务活动成本项 目本年发生额上年发生额1、捐赠项目成本183,825.00149,696.00其中：奖励文、理科高考状元40,000.0040,000.00扶贫助学50,000.0060,000.00奖励优秀考生75,000.00春蕾女童助学金及扶贫学生补助11,000.0011,000.00夏令营活动15,000.00博爱聋哑学校赞助及其他7,825.0023,696.00合 计183,825.00149,696.009、管理费用项 目本年发生额上年发生额1、工资20,400.0023,000.002、行政管理事务服务开支11,777.6013,314.50合 计32,177.6036,314.50五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明1、理事会成员及薪金报酬情况序号理事会成员姓名工作单位是否领取报酬金额1廖美华九江市兆龙置业有限公司否2向涛涌九江市兆龙置业有限公司否3张超纲九江市兆龙置业有限公司否4鄢辉增九江市政府秘书处是15,000.005秦学渊九江市兆龙置业有限公司否6胡 军江西省教育厅计财处否7邓小红江西省教育厅计财处否2、截至2009年12月31日，基金会共设置1个部门，兼职人员3人。序号部门名称工资总额部门职工人数人均工资1基金会办公室20,400.0036,800.00六、关联方关系及其交易的说明截至2009年12月31日，本基金会无关联方关系及其交易情况。七、固定资产清查明细表名 称来 源时 间单位数量单 价金 额用途备注1打印机自购2009-03台1520.00520.00自用2摄像机自购2009-11台16,888.006,888.00自用3照相机自购2009-11台12,140.