KP13010601 工程服务合同结算.doc

KP13010601 工程服务合同结算 单位钻探工程公司编制人业务主管部门所属单位业务参与部门无流程名称钻井工程-钻井流程编号KP13.01最后更新时间xx-11-15版本20181KP13.01.06.01工程服务合同结算FK4FK1FK1开始01根据实际工作量编写工程验收单和工作量确认.所属单位相关部门相关岗位工作量确认单所属单位业务主管领导02审核工程验收单和工作量确认单及预算单通过不通过结算单所属单位相关部门相关岗位03根据验收单、合同编制结算单04审核结算单所属单位相关部门主管领导通过不通过05审核结算报告单所属单位业务主管领导通过不通过06审核并打印出据结算报告单结算报告单07创建结算订单（VA01）所属单位相关部门相关岗位工程结算资料08核定系统内结算信息及相关结算资料.工作验收单结算前客户出据审计意见书长城钻探所属单位F1F1-2X甲方单位F3甲方单位单位钻探工程公司编制人业务主管部门所属单位业务参与部门无流程名称钻井工程-钻井流程编号KP13.01最后更新时间xx-11-15版本20182FKA4FKA3FK3FK2FKA3所属单位财务部门相关岗位所属单位财务部门相关岗位是否所属单位财务部门相关岗位增值税专用发票所属单位财务部门相关岗位普通发票所属单位财务部门相关领导14发票送达客户所属单位财务部门相关岗位08核定系统内结算信息及相关结算资料.09创建发票（VF01）所属单位财务部门相关岗位10是否开据增值税发票11在金税系统中开据增值税专用发票打印发票12开据普通发票13检查对发票信息审核确认结算单15根据结算报告及发票进行收入账务处理所属单位财务部门相关岗位记账凭证16稽核记账凭证所属单位财务部门稽核岗17对收款金额进行账务处理，并将收款情况及时.所属单位财务部门相关岗位记账凭证18稽核记账凭证所属单位财务部门稽核岗通过不通过F2FK3通过结束不通过1.风险 （1）F1原始凭证不合法、不完整、不准确，传递不及时（K）单位钻探工程公司编制人业务主管部门所属单位业务参与部门无流程名称钻井工程-钻井流程编号KP13.01最后更新时间xx-11-15版本20183 （2）F1销售收入确认不准确（KA） （3）F2收入确认不及时、不准确（K） （4）F2非授权对销售进行处理（KA） （5）F3结算金额确认不准确（K）2.控制措施1）F:原始凭证不合法、不完整、不准确，传递不及时 （1）FK1所属单位相关部门相关岗位根据验收单、合同编制结算单，并交主管领导审核，所属单位主管领导审核结算报告单。 ； （2）FK2所属单位财务部门相关领导对发票信息审核确认，核实发票开具的项目、内容是否准确、完整。 ；2）F:销售收入确认不准确 （1）KA3所属单位财务部门相关岗位根据原始单据（例如结算报告、工程完工进度表、交货单、合同/计划、价格文件等）在系统内核对发票上的客户、产品、价格、数量、金额等信息，在打印出的增值税发票签章确认。 ；3）F:收入确认不及时、不准确 （1）FK3所属单位财务部门相关岗位审核甲方确认的结算报告及相关发票的准确性，并及时进行账务处理。 所属单位财务部门稽核岗稽核相关记账凭证。 ；4）F:非授权对销售进行处理 （1）KA4在ERP系统中未设置系统内工程结算单审批的情况，由独立人员复核系统内工程结算单与经审批的原始文件（如合同及工程结算相关资料）一致。 ；5）F:结算金额确认不准确 （1）FK4所属单位相关部门相关岗位根据验收单、合同编制结算单，并交主管领导审核，所属单位主管领导审核结算报告单。 ；3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01根据实际工作量编写工程验收单和工作量确认单及预算单所属单位相关部门相关岗位工作量确认单；工作验收单02审核工程验收单和工作量确认单及预算单所属单位业务主管领导03根据验收单、合同编制结算单所属单位相关部门相关岗位结算单04审核结算单所属单位相关部门主管领导05审核结算报告单所属单位业务主管领导结算报告单06审核并打印出据结算报告单甲方单位结算前客户出据审计意见书07创建结算订单（VA01）所属单位相关部门相关岗位工程结算资料08核定系统内结算信息及相关结算资料（VA03）所属单位财务部门相关岗位09创建发票（VF01）所属单位财务部门相关岗位结算单10是否开据增值税发票所属单位财务部门相关岗位11在金税系统中开据增值税专用发票打印发票所属单位财务部门相关岗位增值税专用发票12开据普通发票所属单位财务部门相关岗位普通发票13检查对发票信息审核确认所属单位财务部门相关领导14发票送达客户所属单位财务部门相关岗位15根据结算报告及发票进行收入账务处理所属单位财务部门相关