经济合同的审计报告样本.doc

经济合同的审计报告样本 经济合同的审计报告华北水利水电学院审计处报审计报告第第0011号被审计单位:华北水利水电学院校办产业管理处审审计计项项目目:经济合同的审计本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 关于对校办产业管理处经济合同的审计报告学院:为促进学院经济合同管理工作的制度化、规范化，防范经济风险，根据学院审计计划的安排和审计通知书第1号要求，审计处组成审计组于5月月12日至5月月28日，对校办产业管理处（包括在以前年度签订但在完成的经济合同）合同签订及执行情况进行了送达审计。 在审计过程中，审计组得到了校办产业管理处等相关职能部门的积极配合和支持。 现将审计情况报告如下: 一、概况业我院现有校办产业8个，分别是:华北水电学院监理中心、河南华水勘察设计有限公司、河南华水机械施工基础处理公司、华北水电学院培训中心（江河宾馆）、河南科华工程咨询有限公司、水利出版社郑州发行站（大禹科技书店）、华北水电学院轻型印刷厂、华丰岩土工程公司。 企业依托学院学科优势，发展特色产业，经过十几年的艰苦努力，当前已在工程监理、监理培训、勘察设计、地基基础施工处理等方面在同行业中享有较高的知名度和影响。 ，有力地支持了学院教育事业的发展。 本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 二、审计中发现的问题 1、江河宾馆（培训中心）签订的承包经营合同与招标公告不符。 审计发现，江河宾馆承包经营合同中规定“江河宾馆每年向学院缴上缴85万元”，未能反映出招标公告中第五条即“根据现有条件，应按聘人自己测算上缴指标，年递增率按5”，分年度上缴”的要求。 对于上述承包形式的变更，没有当时招标委员会的书面认可及其它任何形式的证明； 2、部分企业未按合同规定时间足额上缴指标，审计发现，基础处理公司承包经营协议书规定“12月月31日前交6万元”，江河宾馆承包经营合同规定:每年6月月30日、12月月31日之前两次上缴，年每年85万元，截至审计结束之日，基础公司未按时上缴指标，（不含款装修引资返还款8万元）； 3、合同的执行缺乏有效的监督手段。 部分承包经营合同中规定，除完成上缴指标外，剩余的净收入要按一定的比例提取发展基金、奖福基金等。 但审计发现，由于缺乏有效的监督手段，致使其成为一种第形式。 如江河宾馆承包经营合同第5条规定:“超额指标由经营金负责人按规定比例支配，其中发展基金30%、福利基金30%、奖励金基金40%”，但由于产业处无法掌握其经营情况（帐务核算不在产业处），江河宾馆是否提取、提取是否正确，产业处无法控制，从而容易造成学院资产的流失； 4、个别企业缺乏承包经营合同，指标上缴讨价还价。 审计发现，业校办产业8个企业中仅有5个企业签订承包经营合同，其它3个企业本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 均没有任何书面形式的上缴协议，指标上缴讨价还价，致使每年上缴指标的完成缺乏强制性； 5、部分合同内容不够严密、条款不够完备。 审计发现所签订承包经营合同中，仅有一份合同参照企业承包经营合同范本来签订，文印室承包经营合同（副本）中对于上缴指标日期的打印错误直接涂改，且涂改处未加盖公章，水利电力出版社郑州发行站（大禹科技书店）经营协议中对双方违约责任及争议的解决方式未作明确规定。 三、审计意见和建议根据审计中发现的问题，结合学院合同管理现状，审计组提出如下建议: 1、补充或重签江河宾馆承包经营合同，； 2、按合同规定未及时足额缴纳上缴指标的企业，应尽快兑现上司缴指标，其中，基础处理公司12万元、（含装修引资返还款）； 3、进一步加大对校办产业的监督力度，特别合同执行的监督力度。 对于没有签订承包经营合同的企业，合理确定上缴指标，补签承包经营合同，防止上缴指标的讨价还价； 4、在合同签订过程中尽量增加合同签订的透明度。 由于学院招投标管理暂行规定颁布实施，在以后的合同签订中按照学院招投标管理暂行规定的有关条款执行，发挥各职能部门的监督作用； 5、签订承包经营合同时，慎重选定承包经营方式，科学合理测算上缴基数，针对不同企业的实际利润情况、对其财务控制情况，采本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 取上缴指标包干、上缴指标递增包干或利润分成等不同承包形式，维护学院利益。 值得注意的是，近年来随着学院经济活动的扩展，所签经济合同的类型、数量大幅度增加，而学院经济合同的管理还处于相对薄弱的环节。 学院没有明确的合同管理部门负责经济合同的管理工作，合同多部门存放、多部门管理，无法实行有效的动态控制，工作被动。 为规范学院经济秩序、防范经济风险，迫切需要建立一套结合我院实际的合同管理办法。 同时从领导到业务经办人员都要对合同管理要引起足够重视，要充分认识到合同管理的工作是一个部门或单位经济管。 理、制度建设、党风廉政建设方面工作水平的一个重要标志。 二四年六月十七日本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 校办产业管理处与所管企业签订经济合同审计调查表单位:万元企业名称称调查项目目江河宾馆河南华水机械施工基础处理公司大禹科技书店华北水电学院轻型印刷厂厂华丰岩土公司华北水电学院监理中心河南华水勘察设计有限公司司河南科华工程咨询有限公司司签订合同名称江河宾馆承包经营合同企业承包经营合同协议书大禹科技书店经营协议目标经营责任书华丰岩土公司承包经营合同未签相关合同未签相关合同未签相关合同是否公开招投标标是是否否(经过院长办公会议讨论)否否招标公告发出无人报名否否合同约定定起止期限限.1.1.12.31.7.1.6.30.1.1.1.1.1.1.12.31.1.1