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12费用报销制度 目录第一章总则?2第二章市场开发人员费用报销管理办法?2第三章差旅费报销标准?5第四章差旅费报销管理规定?9第五章业务招待费管理规定?14第六章车辆费用管理规定?17第七章集中报销时间及签字程序?19第八章附则?20第一章总则第一条为加强公司各项费用的管理，提高资金的使用效益，保障各项工作的正常进行，合理安排费用支出，根据中石油相关规定，结合公司的实际情况，制定以下各项费用开支标准。 第二章市场开发人员费用报销管理办法第二条交通费（一）无特殊审批，市场开发人员不得乘坐飞机。 根据不同地区，可自带车或乘坐长途客车、火车、轮船等交通工具；（二）交通费凭票据实报销。 第三条住宿补助（一）出差人员住宿费在规定的标准内凭发票报销，超标准部分自理；（二）住宿标准计划单列市、省会城市、特区、直辖市每天每个房间为180元，地级市为150元，县级市及以下地区为120元；（三）一个地区停留20天以内的，按上述（二）住宿标准执行，停留20天以上的，每个按上述（二）标准的80%补助；（四）同性别2人出差须住标准间，按房间给予补助；同性别3人共同出差的，按1.5个房间给予补助；同性别4个人出差的按2个房间标准给予补助；（五）出差人员由接待单位接待，无住宿费发票一律不予补助住宿费。 第四条伙食补助（一）满24小时，每人每天补助40元，不足24小时，每人每天补助20元；（二）报销方式提供正规税务发票，按标准给予补助；（三）经请示发生业务招待费，须提供总经理审批单和发票据实报销。 第五条市内交通补助费（一）出差人员自带公车，不发放市内交通费补助；（二）补助标准一个地区停留20天以内的，每人每天补助20元；一个地区停留20天以上的，每人每天补助15元；（三）发生的出租车费原则上不予报销，确因工作需要，经主管领导确认，总经理批准，在市内交通补助外凭发票据实报销；（四）报销方式需提供市内交通车票，据实报销。 第六条通讯费补助（一）补助标准一个地区停留20天以内的，每人每天补助20元；一个地区停留20天以上的，每人每天补助15元；烟威地区无通讯补助。 （二）报销方式需提供电话费发票，按标准给予补助。 第七条司机长途补助司机住宿补助、伙食补助同于公司员工补助；通讯补助除烟威地区外，每天补助10元。 第八条驻外机构员工费用报销标准（一）公司统一租用民房，不给住宿费补助；公司不提供住所，按每天50元住宿费给予报销，但需提供正规住宿发票。 （二）公司不统一集体开火，伙食补助费每人每天20-25元；（三）交通费、长途电话费暂不进行标准补助（四）除上述补助外，不提供驻外补助。 若特殊情况需负责人提交申请，经领导班子集体决议通过。 第九条商务出差补助报销标准，按照公司差旅费报销管理办法统一规定执行。 第十条其他（一）其他如资料费、传真费、复印费等凭发票据实报销；（二）当日返回的差旅费仅补助餐费，标准每人每天20元（不包括公司所属公司所在县市）。 第三章差旅费报销标准第十一条为规范公司工作人员差旅费和会议费的开支标准，根据中国石油天然气集团公司差旅和会议费用管理暂行办法（厅发xx25号），结合公司实际，制定本细则。 第十二条本细则适用于公司各部门。 第十三条各所属公司应严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制差旅和会议费用。 报销标准第十四条报销标准第十四条员工出差应按照以下规定乘坐交通工具（一）交通工具乘坐标准按下表执行序号行政职务交通工具乘坐等级火车轮船飞机1高级管理人员软席（卧）二等舱公务舱及以上2其他人员硬席（卧）三等舱经济舱（二）员工出差乘坐飞机应从严控制。 一般人员出差，单段路程在1000公里以上或出差任务紧急的，经本公司（部门）领导批准后方可乘坐飞机。 第十五条员工出差住宿，按照以下规定报销住宿费用（一）住宿费标准按下表执行公司元/天.间序号行政职务住宿费标准房型省会、特区、直辖市一般地区市属各县（市）标准1高级管理人员500300200套间2其他人员260xx60标间（二）出差人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销，超标准部分自理。 （三）同性别出差要求2人住标准间，按房间给予补助，凭票报销。 （四）出差人员由接待单位接待，无住宿费发票一律不予补助住宿费。 第十六条出差住勤补助包括出差期间的伙食补助、通讯补助和市内交通补助，按出差自然（日历）天数计算。 （一）出差人员的伙食补助，不分途中和住宿每人补助标准为满24小时40元/天，不足24小时按20元/天补助。 （二）出差人员的通讯费凭据报销，每人补助标准为20元/天。 （三）出差人员自带公车，不发放市内交通费补助；不带公车的每人补助标准20元/天，需提供正规交通票据。 （四）发生的出租车费原则上不予报销，确因工作需要，经主管领导确认，总经理审批，在市内交通补助外凭发票据实报销。 （五）槽车司机出车按照50元/天报销，不另外报销其他补助。 第十七条外出参加会议及岗位培训学习期间的费用，凭主办单位出具的会议及培训通知所列费用项目凭据报销。 会议及培训不统一安排食宿的，按照出差标准报销住宿费和住勤补助。 第十八条内部接待住宿按照本细则第十五条（一）执行。 内部接待餐饮应当按照从俭原则安排。 出差报销范围第十九条差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机场、车站、码头交通费。 第二十条员工出差应按管理权限报批。 出差审批单必须明确出差天数、地点和任务。 员工凭出差审批单、差旅费报销单和发票在规定标准内报销差旅费。 交通费或住宿费超标准的，超额部分自理；特殊原因造成超过所列标准等级的，须经总经理批准后报销。 第二十一条员工出差因工作原因产生的退票费用（含订票费），须书面说明原因，经总经理批准后凭票据实报销。 第二十二条员工出差按实际出差（含路途）天数报销住勤补助。 其他情况的差旅费报销第二十三条其他情况的差旅费报销第二十三条工作人员调动费用报销（一）工作人员调动工作的交通费，住宿费，伙食补助费均按差旅费报销办法执行。 （二）随同调动的父母、子女和必须赡养的家属，只报随同调动时所需的交通费和上述标准的住宿费，没有伙食补助。 （三）调动工作的工作人员，不得乘坐飞机。 （四）工作人员调动工作的行李，家具等托运费，每人在不超过500公斤的范围内凭据报销，超过部分费用自理。 （五）工作人员出差期间，因游览或非工作需要参观而开支的一切费用，均由个人自理。 附则第二十四条附则第二十四条员工出差期间，因游览或非因工作需要参观而开支的一切费用，均由个人自理。 各级领导干部应以身作则，带头执行财务管理制度。 公司(部门)领导要严把出差审批关和报销关，对弄虚作假，违反规定的，将追究当事人及审批领导的责任。 第二十五条本细则由计财部负责解释。 第二十六条本细则自发文之日起执行。 第四章差旅费报销管理规定第二十七条为加强差旅费报销的管理，更好的执行各项报销标准，不断完善和规范员工借款、报销等行为，特做如下规定，要求全体员工规范执行第二十八条借款规定（一）公司员工根据工作需要到外地出差的，一律按规定填写“出差证”；（二）“出差证”由本人按规定认真填写后，报主管经理、总经理批准；（三）计财部根据已批准的“出差证”，按照出差地点、里程、出差天数和出差事由等预计出本次差旅费借款金额，并在借款单上签章。 （四）借款申请人依计财部复核后的借款申请单，依次到部门主任、主管经理、总经理处审批；（五）借款申请人依批准后的借款申请单，到计财部，由会计填制记账凭证，出纳员按照已填制的记账凭证支付现金。 （六）员工在发生支付款行为时，必须向收款方索取相同金额的发票，作为报销凭据；（七）索取的发票必须有真实交易、票面本身必须真实。 坚决杜绝伪造发票、假发票的产生；（八）索取的发票，票面上单位名称、项目内容、规格型号、数量、单价、金额等必须填写完整、清晰，无更改痕迹（有更改痕迹的需原单位在更改处盖章，否则无效）；（九）发票票面上不能清晰列示各种项目的，可提供明细清单，但要求明细清单上必须加盖开具发票单位印章；（十）坚决杜绝提供白条、收据报销行为。 提供白条、收据的财务人员不予受理，造成的损失经办人自负。 第二十九条报销（一）出差人员必须在返回单位七日内进行报销结算，逾期不予报销的，从借款之日按以千分之五比例计息，连本带息在当月工资中扣除；（二）按照公司规定，员工出差期间的伙食补助、市内交通补助、长话补助、司机长途补助、住宿补助等均需要提供发票。 票面金额超过标准的，按差旅费标准报销；票面金额不超过标准的，按票面金额据实报销。 （三）往返车票、自带车费用、打印、复印资料发生的费用必须提供发票；（四）出差期间发生的招待费必须提供发票并填制业务招待费审批单；（五）出差期间购买的符合报销范围的实物用品，必须提供发票并到保管员处办理验收手续、填制材料入库单；（六）报销审批流程经办人按规定粘贴完票据，填制差旅费报销单后，首先由财务部主任计算、复核，之后财务总监审核，最后总经理审批；（七）经办人凭总经理审批后的报销单到财务部门报销冲借款，借款不足部分财务人员负责记账补齐；借款多余部分经办人交还财务；第三十条票据粘贴要求（一）按照上级主管部门要求，自xx年1月1日起，报销粘贴单统一调整为A4纸，财务部门备有统一印制的粘贴单；（二）票据粘贴要求规范、整齐，每张粘贴单每列按10张票据粘贴，每张粘贴单最多不超过5行；（三）车船机票要求按照出差时间顺序由第1列第1行开始顺序粘贴；（四）原则上要求车船机票不与其他票据粘贴在同一张粘贴单上，但票据数量极少时除外。 第三十一条其他要求（一）单位名称必须填写公司及所属公司名称必须填写完整无误，否则计财部不予报销。 （二）出差人员预借差旅费，返回后应在7日内到计财部报销，报销时对所预借差旅费必须一次还清。 逾期未报者，自第八天起，每天按欠款额的1计息，并在当月工资、奖金中扣回，旧帐没还清，新款不续借。 （三）出差人员将车、船、飞机票丢失时，应写出详细说明，并有同行人证明，经总经理签字后连同出差报销单进行报销。 （四）因工作原因发生的退票费，经主管经理审批后凭票据实报销。 （五）工作人员出差期间，因游览、探亲或非工作需要而开支的一切费用，均由个人自理。 第五章业务招待费管理规定第三十二条总则（一）为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。 （二）业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费。 通过管理费用、销售费用科目进行核算。 （三）业务招待费由公司计财部在年度预算中按照国家财经制度规定的计算标准（销售额的千分之五）并结合公司实际情况计算出年度总额。 第三十三条业务招待费使用的审批（一）业务招待费使用金额由计财部审核，根据来宾的重要程度分别由主管经理或总经理批准。 （二）业务招待人员原则上应事先填写“业务招待审批单”，经本部门负责人批准后按预算金额报审批人批准后方可施行。 特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手续，否则计财部有权拒绝报销。 第三十四条业务招待费的使用（一）业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。 (二)业务招待费的使用严禁超支（超出预算总额）。 (三)业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、住宿等，不得挪作他用。 (四)来宾就餐标准分为三个档次，一档标准为150元/人；二档标准为100元/人；三档标准为80元/人。 来宾具体就餐标准参照下表执行，原则上不能超标。 (五)招待来宾中午不得喝白酒。 (六)用餐完毕，不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费。 (七)业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须及时（一周之内）凭“业务招待审批单”和招待费用的正式发票到计财部办来宾分类招待审批人就餐费用标准作陪人员说明比较重要客人总经理150元/人总经理及其指定人员 1、总部领导； 2、中石油系统其他单位主要领导； 3、政府职能部门主要领导。 一般重要客人主管副总经理100元/人总经理或主管副总经理及其指定人员 1、合作公司主要领导； 2、中石油系统其他单位一般领导； 3、政府职能部门一般领导。 一般客人主管副总经理80元/人主管副总经理或部门主任及其指定人员 1、合作公司一般领导； 2、所属公司主要领导； 3、主要业务往来客户。 理报销手续。 收据和白条一律拒绝报销。 (八)各职能部门业务招待费的使用按本规定执行。 第三十五条业务招待费使用的监督 (一)财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，如发生严重违反本规定行为，有权制止并向总经理或董事长报告。 (二)计财部主任在每月末统计本月业务招待费使用情况及占预算总额的比例等情况，制表呈报董事长、总经理、财务总监。 (三)总经理应在年度职工大会上就业务招待费使用情况作汇报。 第三十六条违规处理（一）违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。 （二）违反第八项规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对主要招待人员和审批人给予一定的行政和经济处罚。 第六章车辆费用管理规定第三十七条车辆使用规定（一）公司车辆由总经理办公室统一管理，在确保安全的基础上，总经理办公室根据各业务部门的需要统一调度和使用车辆。 （二）保养维修、加油、保险费实行集中统一管理，实行公开招标，选择信誉好、理赔快、维修服务好且费用低的公司作为公司的车辆保养维修、加油、保险等，招标由总经理办公室牵头，包括财务部人员、资产管理人员部门参加；（三）维修保养费实行集中专业定点保养，维修保养按照车辆管理办法的规定执行，具体由总经理办公室负责；（四）养路费、年审费按照规定支付。 第三十八条车辆费用报销规定（一）报销票据审核车辆费用报销票据必须是合法有效的加油