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连锁餐饮管理财务制度发票使用管理制度 政策编号NoXZxx-124提出部门From行政办执行部门To各部门主题Sub发票使用管理制度批准Ratification会签:Countersigned撤消前政策编号Repeal No生效日期:Date（一）发票的日常管理 1、餐厅所需发票由出纳员向税局申请购买。 2、出纳员购买发票后，由出纳员统一负责保管、收回及检查。 3、出纳员根据购买回来的发票的种类设置发票登记薄分类登记各种金额的发票号码及购入、发出、收回等具体情况，并定期报告发票使用情况。 4、严格按要求保管好发票，做到帐实相符。 5、发票拆封、使用前应先点清发票的套数及起止号码，如发现缺漏，错乱和掉页现象，应整本退回税务机关；填写发票时各联必须盖“发票专用章”后才可使用。 6、发票统一由各营业点收银主管从出纳处领取及交回，收银主管需妥善保管所领的发票，并按规定发票种类分发各营业点使用；同时注意各营业点发票使用情况，及早领取各营业点所需发票，确保各营业部门发票的使用所需；再次领取时需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。 7、各营业点需单独设置发票交班本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。 8、各营业点收银员需每班填制发票进销存登记表，反映每班次金额发票及库存等情况，交财务稽核审核。 9、收帐员因协议单位挂帐而要开具发票的，此类发票由稽核员统一保管，收帐员要到协议单位收到挂帐时，将所收取的协议单位的帐单交由稽核员，由稽核员核对挂帐单位的挂帐情况及金额，按帐单的金额开具发票，并按要求在发票进销存登记表进行登记，由收帐员签收发票。 10、各营业点收银员按顺号填开发票，严禁弄虚作假、丢失发票，不得涂改、挖补或撕毁发票，如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存；已整本填开的发票收银主管须及时收回保管；如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务经理，以便及时处理，免遭损失。 11、填写发票时要如实填写，要求字迹清晰、内容简单明了。 （二）、发票的开具管理 1、客人在餐厅消费后，需要开具税务发票的，收银员按不高于客人的消费金额开给发票，同时在客人帐单联上盖上“发票已开”字样。 2、在发票的存根联、记帐联上不可有“XXX要开”等暴露性文字，也不要在上面写上帐单号码和服务员姓名、工号等无关于发票上规定填写的内容（有必要注明的文字可另外附小纸条注明）。 3、各收银点专用的发票笔记本要详细记录每张发票的使用情况，并由有关人员签字认可。 4、若发现有收银员不按规定开具发票而导致被地税局罚款的，被罚款的金额由开具发票人承担。 5、若客人
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