付款及报销制度范文.doc

付款及报销制度范文 1报销及对公业务管理规定 一、总则为了进一步完善公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据国家有关财政法规和公司相关制度规定，特制定本管理制度及相关审批流程。 二、对公付款及费用报销基本制度及流程 (一)对公业务管理1.因业务需要，经办人员填写付款通知单，相关部门领导审核签字后交由财务部对付款事项进行审核，如合同是否已备案、是否按合同预定金额付款等，审核无误后转出纳付款，完成付款。 对公支付原则上需先提供发票财务部才可付款，对能取得增值税专用发票的一律要求提供增值税专用发票。 对公付款无论是否先取得发票，均先按照流程1）执行；如确实无法先取得发票的，经办人需在付款通知单上注明发票未交，待经办人在规定时限内取回发票，按照流程2）执行，填写费用报销单后，由财务部出纳审核并开具收取发票证明给经办人，经复核后完成报销手续。 2.对公业务流程21）支付时2）还发票时 (二)差旅费报销管理公公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。 出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。 差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用需另行批准，否则不予报销。 1.0报销说明1.1地区分类1.1.1一类地区北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、香港、澳门.1.1.2二类地区特区城市（深圳除外）、计划单列市、长沙、苏州、宁波、温州、各省（自治区）省会城市及有国家经济开发区的城市。 1.1.3三类地区上述以外地区1.2性质分类不符合规定复核无误出纳付款总经理审核经办人填写付款通知单相关领导审批财务部审核经办人出纳财务会计复核31.2.1长期出差因项目建设期、运营期间因工需派遣的非临时性出差行为。 1.2.2临时出差因特定需求、临时业务发生的出差行为。 1.3报销标准1.3.1费用报销范围交通费、住宿费、餐费及其他规定的补贴。 1.3.2范围适用于因工出差的所有人员。 2.0差旅费管理细则2.1往返路费2.1.1往返路费包括至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用。 2.1.2往返交通工具的使用标准上限公司总监以上人员可乘坐飞机经济舱，以折扣票为主。 其他人员出差可乘坐火车硬卧（中上铺），高铁可乘经济舱或者二等舱；轮船三等舱。 （1）“特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由总经理审批。 （2）“特殊情况”是指A、至目的地无直达列车；B、处理紧急公务；C、与高管（总监）以上人员一同出差，经高管同意的；D、飞机票与火车票同等价值或更加优惠的。 2.1.3往返路费附加费用包括2.1.3.1机票附加费用机场巴士（的士）费用、机场建设费、燃油附加费、改（退）票费、保险费、行李托运费。 2.1.3.2火车、轮船、长途客车附加费用订票费、改（退）票费。 2.2交通费及餐费2.2.1交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用。 42.2.2临时性出差报销标准交通费及伙食补助为150元/天。 （其中餐费100元，交通费50元。 ）凭票报销。 2.2.3长期出差报销标准交通费实报实销；总监级别以下人员餐费报销标准为80元/天；总监级别以上人员餐费报销标准为100元/天。 标准限额内凭票报销。 出差人员在出差期间不再发放工作餐补。 2.3住宿费2.3.1住宿费分地区人员限额内报销，只报不补。 2.3.2临时性出差报销限额（单位元/天/房间）2.3.2.1总经理、副总级别报销限额标准（四星级酒店）一类地区600元/天/人二类地区及其他500元/天/人2.3.2.2总监级别报销限额标准（三星级酒店）一类地区400元/天/人二类地区及其他300元/天/人2.3.3长期出差报销限额标准2.3.3.1当地有宿舍的，由公司行政部统一安排入住。 2.3.3.2没有宿舍的，参照经济快捷酒店标准，由行政部统一安排。 2.3.4注意事项2.3.4.1多人一同出差，尽量安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间。 （总经理、副总、总监除外）职务地区总经理、副总总监（或同级别）其他一类地区600400300二类地区（其他）500300xx2.3.4.2对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。 2.3.4.2.1若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助，按会议单位所收取的费用实报实销。 往返路费、交通费按日常性出差标准执行。 2.3.4.2.2若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。 2.3.4.2.3由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。 3.0差旅费申报流程及时限说明出差人员需至少提前三天提交出差申请表；部门内部人员出差，交由部门最高负责人审批；部门最高负责人出差，交由总经理审批。 差旅费预支出差前，申请出差同时申请预支差旅费的，其预支额度需经分管领导审批及财务负责人审核后，方可至出纳处领取。 预支款应在返回一周内结清，未在限期内结清者，公司有权自薪资中扣回。 具体参照差旅费申请流程办理。 差旅费报销出差人员需要填写出差报告书，经分管领导确认签字后，按照本规定，填制差旅报销单，后附相关凭证，提交部门负责人审核后，经财务负责人复核、总经理审批后，向出纳结清预支款或垫付款。 出差期间因业务需要而花费的业务公关费用，另外填写费用报销单，不能并入差旅费报销。 出差返回后一周内报销或核销相关差旅费用。 为了便于审核，实报实销费用需自行结账，避免他人垫付或代垫他人费用。 【流程1】差旅费借款流程图出差人填写借款单出差申请单部门负责人确认分管副总审核总经理审批财务负责人审批出纳付款6【流程2】差旅费报销流程图（三）招待费报销管理1.报销业务招待费需填写费用报销单并附业务招待费明细表，注明招待单位、人员、人数、事由、金额等，逐笔填写。 由上级审批人在报销单和明细附件上同时签字，并按清单列明的顺序粘贴发票以便财务审核;2.财务部应对单据的真实性、完整性及合规性进行审查。 主要包括报销单据所附发票粘贴是否规范、金额填写、相关领导签字是否齐全等。 如单据填写有误财务部将原单据退回或直接核减报销金额，原单据退回的报销人需将错误修改后重新完成审批流程后再与审核。 如报销人持虚假发票报销的，一经查实，虚假发票一律不予报销，并处虚假发票金额30%以上罚款外,差旅报告按制度规定的出差发票填制差旅报销单部门负责人确认财务负责人复核分管副总审核总经理审批出纳支付或核销7同时在全公司内对责任人进行通报批评。 情节严重的除上述处罚外，依公司有关制度给予（包括但不限于）辞退等处理。 3.部门相关领导应对其审批的单据所列事项的真实性负责。 4.报销流程（四）其他日常费用报销1.常规办公用品应由公司行政部负责统一采购、管理及报销，办公用品的报销应提交相应发票并附供货商出具的详细清单；2.房屋租赁及物业费应按合同约定支付并提供相应发票，无合同的不予报销；3.水电费、电话费等在按照实际发生凭发票报销。 4.市内交通费报销应在票据背面用铅笔标注实际用途或填写市内交通明细表5.加班交通费指工作日点以后及有加班情况的法定节假日往返公司的交通费。 6.会议费报销除提供会议合同及发票外，还应提供会议相关证明，如会议邀请函或会议通知、会议议程（应列明参会人员、会议时间、地点、会议主题）、会议纪要等。 不符合规定复核无误出纳付款总经理审核报销人填写报销单相关领导审批财务审核87.员工加班餐费上限为元/餐/人，报销加班餐费应由部门领导审批，待相关领导审批同意后方可报销，报销的加班餐费超出标准的不予报销。 报销单应注明加班部门、加班人员、加班事由等（五）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)1.单位名称要填写例如“飞行家（北京）投资股份有限公司”；2.开票方加盖发票专用章，财务专用章无效；3.发票开具的内容要真实完整；4.所有发票报销期限为N+1个月。 （六）报销单据填写及票据粘贴要求（六）报销单据填写及票据粘贴要求1.报销单据填写应整洁美观，不得涂改；2.报销单与报销单后的【原始票据粘存单】应大小一致，各票据不得突出于报销单和粘存单之外（票据过大时应按粘存单大小折叠好）；3.各票据应均匀贴在报销单后的【原始票据粘存单】上，报销票据需有层次序列张贴，同类票据应粘贴在一块，不得混杂；不同月的报销票据不得混杂粘贴，应按月份分别粘贴；4.报销票据在粘贴时，应确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额，需注意不要将金额遮挡粘贴；5.报销单据需用钢笔或签字笔填写，不得使用铅笔填写；不得在报销发票的正面涂改书写，如有注明的事项请在发票背面用铅笔书写；6.取得的增值税专用发票抵扣联不得折叠、污损；7.报销单各项目应填写完整、准确，大小写金额一致，并经部门领导有