国际结算实务培训PPT课件.ppt

2020 3 5 1 培训内容 国际结算实务 授课人 陈红 2020 3 5 1 2020 3 5 2 课程内容 第一部分国际结算总体介绍第二部分进口结算产品介绍第三部分贸易融资产品介绍 2020 3 5 2 2020 3 5 3 国际结算的分类按结算工具及其使用方法 可分为汇款 Remittance 托收 Collection 信用证 Letterofcredit 按信用工具的性质 分为商业信用和银行信用 前者包括汇款和托收 后者主要包括信用证 2020 3 5 3 2020 3 5 4 结算类 进口信用证 进口代收 汇出汇款 电汇 融资类 进口押汇 汇出汇款融资 海外代付资金交易类 即期外汇买卖 远期外汇买卖 即期售汇 远期售汇等 国际结算进口业务主要产品 2020 3 5 4 2020 3 5 5 结算类 出口信用证 出口托收 汇入汇款 电汇 融资类 出口押汇 福费廷 打包贷款 出口商贴资金交易类 即期外汇买卖 远期外汇买卖 即期结汇 远期结汇等 国际结算出口业务主要产品 2020 3 5 5 2020 3 5 6 SWIFT 环球同业银行金融电讯协会BIC BankIndentifierCode 是一个国家银行同业间非盈利性的国际合作组织 总部设在比利时布鲁塞尔 成立于1973年 目前拥有会员国197 会员银行6000多家 日处理SWIFT报文671万多笔 SWIFT具有保密性强 费用低 自动化程度较高 自动核押 等特点 使用标准化的电文格式 为会员提供安全 可靠 快捷的通讯服务回执清晰 明确 451 0 2020 3 5 6 2020 3 5 7 国际商会ICC 国际商会银行技术与惯例委员会主要出版物 UCP600跟单信用证统一惯例ISBP国际标准银行实务ICCPublicationNo522托收统一惯例URDG758见索即付保函统一规则 2020 3 5 7 2020 3 5 8 进口结算银行实务 银行受理业务的原则银行处理业务的原则进口开证进口代收汇出汇款进口贸易融资产品 2020 3 5 8 2020 3 5 9 银行受理业务的原则 审查客户办理国际结算业务的资格核验客户的授权人签样及印模授权书等文件要求客户提交书面委托 或合同 2020 3 5 9 2020 3 5 10 按国际法律 法规和国际惯例办理业务按客户委托和指示办遵照理业务 为客户保密办理业务要及时处理的原则 不得无故拖延积压银行与客户相互之间交互的业务所需要的文件 单机 凭证等重要文件 应建立签收制度 签收时应核对对方身份 单据 凭证的种类和份数等 银行处理业务的原则 2020 3 5 10 2020 3 5 11 银行处理业务的原则 遵循 有询必查 有查必复 的原则 按照 电查电复 先内后外 的方法及时办理查询严格按照反洗钱和反恐怖政策的相关规定 及时报告大额及可疑交易 2020 3 5 11 2020 3 5 12 进口结算 进口开证 遵循国际惯例UCP600和ISBP 2020 3 5 12 2020 3 5 13 信用证的定义和特点 信用证 是开证银行根据申请人的要求和指示 向受益人开立的 有一定金额的 在一定期限内 凭规定的单据 在指定的地点支付的书面保证 特点 1 信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证 只要受益人提交符合信用证条款的单据 即使开证申请人倒闭或者无力付款 也必须照付2 信用证是一种单据买卖业务 处理的是单据 而不是货物3 信用证业务的当事人只受信用证条款的约束 2020 3 5 13 2020 3 5 14 进口结算 进口开证 2020 3 5 14 2020 3 5 15 信用证的定义和特点 进口信用证是指我行应申请人的要求 向受益人开出信用凭信 保证在规定的时间内收到满足信用凭信要求的单据的前提下 对外支付信用凭信指定币种和金额款项的结算方式 2020 3 5 15 2020 3 5 16 信用证的定义和特点 出口跟单信用证业务是我行根据进口商银行开来的信用证所规定的条款 审查出口商交来的单据 办理议付和索汇 并为出口商办理结汇的一种结算方式 2020 3 5 16 2020 3 5 17 业务流程 受理开证对外开立信用证修改信用证信用证来单处理对外承付对外拒付 拒绝承兑付汇及外管申报信用证撤销 注销档案管理 2020 3 5 17 2020 3 5 18 受理进口开证 外管及合规性审核 印鉴核验开证申请人资格的审核用汇审批开证申请书完整性的审核付款担保的落实 2020 3 5 18 2020 3 5 19 首次办理进口开证业务的客户 应提交业务经营许可证及营业执照 税务登记证和组织机构代码证等文件 以确认其有进出口经营权查询外管相关系统 确认其在贸易外汇收支企业名录及分类状况 按照A B C三类客户的不同进行相关的审核根据申请人的贷款卡 通过人民银行相关系统 确认申请人贷款卡应处于正常有效状态 开证申请人资格的审核 2020 3 5 19 2020 3 5 20 购买外汇申请书 现汇支取凭条进口合同内容审核 主要是合同号 合同买卖当事人与开证申请书一致开证金额不得大于合同金额如受益人为保税区或出口加工区企业 申请人需要提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本 并留存复印件 起运港 地须在境外或港澳台地区 起运地为保税区 保税仓等符合外管局规定或经外管局批准者除外 进口货物目的港 地应在境内 不包括港澳台地区 否则须符合外管局规定或经外管局批准 用汇审批 2020 3 5 20 2020 3 5 21 代理业务项下 审核申请人营业执照 确定其具有代理进口经营权代理业务项下 已签署的代理协议中 代理进口货物种类 数量等要素与进口合同不相矛盾对于转口贸易项下开证 应区别情况提供以下资料如属先收后支的情况 还需提供出口合同和结汇水单如属先支后收的情况 还需提供买方已开立的信用证或银行付款保函 用汇审批 2020 3 5 21 2020 3 5 22 受益人的名称和地址申请人的名称 英文 和地址信用证的兑用方式 信用证的种类 即期付款 延期付款 议付或承兑 期限 信用证的有效期 有效地点 最迟装运期 交单期货物描述应简练 明确 不应以贸易合同作为信用证附件 价格条件应当明确受益人应提交的单据 开证申请书完整性的审核 2020 3 5 22 2020 3 5 23 审核单据的依据和原则 对照信用证审核是否单证一致所有单据对照发票审核是否单单一致遵从UCP600和ISBP的要求 2020 3 5 23 2020 3 5 24 进口开证方面的注意事项 所有的条件单据化单据条款务必严谨 清晰 前后一致拒付理由必须是单单不一致或单证不相符无贸易背景信用证大额敏感商品 国际市场价格变动注意汇率的风险 2020 3 5 24 2020 3 5 25 进口商品价格下降 大宗商品易尤为突出进口商信用风险 不愿或无力履行付款赎单责任出口商信用分险 商品质量问题 欺诈合规性和技术性风险 合规性材料审核及信用证条款把握 进口开证的风险点 2020 3 5 25 2020 3 5 26 仔细阅读申请书条款改动申请书条款千万要慎重不要轻信客户的解释不要被客户的专业性吓到 几点体会 2020 3 5 26 2020 3 5 27 遵循国际惯例URC522 进口结算 进口代收 2020 3 5 27 2020 3 5 28 进口结算 进口代收 定义 进口代收是指出口商通过寄单行 托收行向我行寄送单据 委托我行向进口商收取进口款项 并向其交付有关商业单据的结算方式 光票托收 只有金融票据跟单托收 有金融票据并附带商业单据或只有商业单据 2020 3 5 28 2020 3 5 29 进口结算 进口代收 出口托收是指委托人 出口商 向我行提交出口单据 委托我行通过提示行 代收行向付款人 进口商 提交单据和办理收款事宜的一种结算方式 同样也分为光票托收和跟单托收 2020 3 5 29 2020 3 5 30 进口结算 进口代收 2020 3 5 30 2020 3 5 31 进口结算 进口代收 托收的交 放 单方式 指银行 代收行 将金融票据或者商业单据或两者兼有交给付款人 进口商 的方式与条件 付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT D P 一般都是见票即付承兑交单DCOUMENTSAGAINSTACCEPTANCEATXXXDAYS D A 一般都是即期承兑 远期付款 2020 3 5 31 2020 3 5 32 来单登记 提示客户赎单拒绝承兑 拒绝付款承兑对外付款退单及无偿放单费用收取 跟单进口代收业务流程 2020 3 5 32 2020 3 5 33 托收方面的注意事项 尽量不做D PATXXXDAYSAFTERSIGHT交单条件不允许提前放单代收行只被允许按照国外托收面函的指示处理业务 确保单证份数和面函内容一致 不需要审核所附单据的内容如果客户拒付 请在我行的面函上注明拒付理由并将所有的单据保持原有退回我行 拒付理由不必是单证不符 2020 3 5 33 2020 3 5 34 托收方面的注意事项 业务文件措辞争议 业务背景 某行受客户委托以D P条件向美国某银行寄送托收项下单据 该笔托收共包含13套单据 总价约为18万美元 进口商无力一次性赎出全部单据 2020 3 5 34 2020 3 5 35 托收方面的注意事项 进出口双方达成协议 THEDRAWEECANMAKEPARTIALPAYMENTFORABOVED PDOCUMENT THEAMOUNTCANBEBELOWUSD50 000 00FORSINGLEPAYMENT THEDRAWEECANPICKUPTHECORRESPONDINGDOCUMENTSRIGHTAFTERTHEYMAKESINGLEPAYMENT 2020 3 5 35 2020 3 5 36 托收方面的注意事项 该行业务人员认为上述描述不够清晰 经过与客户沟通了解到其意思表示为可分次支付款项 按照支付金额相应释放单据 在劝阻无效的情况下 该行在争得客户同意后 在上述指示中补充了如下话语作为说明 THEREFORE YOUMAYRELEASECORRESPONDINGDOCUMENTSTODRAWEEAGAINSTTHEIRCORRESPONDINGPAYMENT代收行在业务处理时 在进口商仅在托收项下支付一笔 1 3万美元 的情况下将全部单据释放 2020 3 5 36 2020 3 5 37 托收方面的注意事项 跟单托收最需要注意的情况 货权的控制 出现争议后的船公司取证 2020 3 5 37 2020 3 5 38 客户口中的行业习惯 尊重而不盲从minus below acceptablex措辞标准 清晰 简洁 2020 3 5 38 2020 3 5 39 汇出汇款 2020 3 5 39 2020 3 5 40 进口结算 汇出汇款 汇出行 2020 3 5 40 2020 3 5 41 进口结算 汇出汇款 汇款的分类 前T T 又称预付货款 指进口商先付款 出口商收到款项后再发货 后T T 又称赊销 OPENACCOUNT O A 货到付款 指出口商先发货 进口商收到货物后再付款 2020 3 5 41 受理汇出汇款业务 对汇款人资格的审查对客户提交的有效凭证和单据进行合规性和表明一致性的审核预付货款货到付款对汇出汇款申请书的审核印鉴核验汇款人在开户行的账号 名称和地址收款人的开户银行SWIFTCODE收款人的账号 IBAN号 欧盟 名称和地址用英文填写并注明银行费用承担方式附言 合同号或者发票号 2020 3 5 42 2020 3 5 42 2020 3 5 43 IBAN INTERNATIONALBANKACCOUNTNUMBER国际银行账号组成 ISO标准国家代码 2位复核代码 银行代码 基本银行账号 限34位 2020 3 5 43 2020 3 5 44 采用SWIFT标准汇款格式 103银行应遵循拉直付汇路线 减少中转环节 降低费用成本 提高汇款效 缩短解付周期的原则合理选择账户行和解付行落实付款资金 对于用人民币支付的 必须先办好购汇手续方可对外支付按照客户汇款申请书上的扣划账务的指示 进行账务处理 扣划客户账户资金 银行办理汇出汇款 2020 3 5 44 2020 3 5 45 MT103报文格式 错误 正确 20 20 32A 030206USD9999 32A 030206USD9999 50 WUNINGTEL45678950 WUNINGTEL45678957D BANKOFAMERICAN57D FW121000358ROWLANDHEIGHTSBANKOFAMERICANN A 1501NOGALESSTSANFRANCISCO CAROWLANDHEIGHTS59 079761037659 12100035 8 07976 10376CHANGJUNJIANGCHANGJUNJIANG70 TEL001626453840070 TEL001626453840071A BEN71A BEN72 ACC YR1501NOGALESST ROWLANDHEIGHTS 2020 3 5 45 2020 3 5 46 MT103报文格式 错误 正确 20 20 32A 030301USD2000 32A 030301USD2000 50K 12345678950K 123456789AAATRADINGCOLTDAAATRADINGCOLTD57D CITIBANKN A BRANCHNO59 98765432129861STREETNEWYORKBBBCORPORATIONNY10025USA71A BEN59 98765432172 ACC BRANCHNO29861BBBCORPORATION STREETNEWYORK71A BEN NY10025USA 2020 3 5 46 2020 3 5 47 MT202报文格式 错误 正确 20 20 21 21 32A 030301USD2717 32A 030301USD2717 58D BANKOFCHINASHANGHAI57B 36004441BRANCHDAMING58D BANKOFCHINASHANGHAISUBBRANCHBRANCHDAMINGSUBBRANCH72 BNF COVERPAYMENTFOR72 BNF COVERPAYMENTFOR OURMTWITHREFNOOT123 OURMTWITHREFNO0T123 2020 3 5 47 MT202报文格式 错误 正确 20 20 21 21 32A 030215USD45000 32 A030215USD45000 56A FRNYUS33XXX57A HABBUS33XXX57D CP0780 以级清算行 58D HABIBBANKLTD58D HABIBBANKLTDHEADOFFICEHEADOFFICETREASURYA CTREASURYA C72 BNF OURCHGSUSD6072 BNF OURCHGSUSD60 2020 3 5 48 2020 3 5 49 贸易融资产品 出口贸易融资产品 打包贷款出口押汇福费廷出口商贴进口贸易融资产品 授信开证进口押汇进口代付 2020 3 5 49 2020 3 5 50 打包贷款 PackingLoan 打包贷款是指我行应信用证受益人 出口商 申请向其发放的用于信用证项下货物采购 生产和装运的专项贷款 打包贷款的还款来源为信用证项下的出口收汇 如出口商交单时为其办理了出口押汇 或贴现 福费廷 应从中扣收打包贷款 贸易融资产品 打包贷款 2020 3 5 50 2020 3 5 51 特点 与出口押汇 贴现相比 属交单前融资 有利于出口商的现金周转 还款来源有开证行有条件的信用保障 属专项贷款 贸易背景清晰 适合于封闭管理 融资要占用企业在我行的工商授信额度 贸易融资产品 打包贷款 2020 3 5 51 2020 3 5 52 贸易融资产品 出口押汇 出口押汇一般可分为 出口信用证业务项下的押汇和出口托收业务项下的押汇 出口押汇 BillPurchasingUnderDocumentaryCredit Collection 是指出口商 受益人 发货后 以出口单据作抵押 要求银行提供短期资金融通的业务 其融资比例通常为100 期限不超过180天 利率按贷款银行颁布的利率计收 押汇还款来源为该信用证业务 出口托收下的出口收汇款项 押汇行对出口商有追索权 如开证行 承兑行到期不履行付款责任 押汇行可向出口商追索押汇款本息 即 远期出口业务均可办理押汇 2020 3 5 52 2020 3 5 53 贸易融资产品 出口押汇 产品特点 与打包贷款相比 属货物出运后交单时融资 出口商需要先行支付部分货款 对出口商的资金有一定的压力 出口信用证业务